- 財產(chǎn)保險論文 推薦度：
- 財產(chǎn)保險論文 推薦度：
- 財產(chǎn)保險論文 推薦度：
- 相關(guān)推薦
財產(chǎn)保險論文15篇[精選]
在日常學(xué)習(xí)和工作中，大家都不可避免地要接觸到論文吧，論文是討論某種問題或研究某種問題的文章。那么，怎么去寫論文呢？下面是小編整理的財產(chǎn)保險論文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
![財產(chǎn)保險論文15篇[精選]](https://p.9136.com/00/l/c2dbcec401.jpg)
財產(chǎn)保險論文1
摘要：
應(yīng)收保費是保險公司向投保人簽發(fā)保險單后尚未收取的保險費，應(yīng)收保費的持續(xù)增加，會產(chǎn)生一定比例的呆壞賬，給公司造成嚴(yán)重的資金損失，強(qiáng)化應(yīng)收保費內(nèi)部控制，在獲取效益和風(fēng)險之間取得平衡，是實際經(jīng)營中的難點。
關(guān)鍵詞：
應(yīng)收保費；風(fēng)險；分析；保險公司
財險行業(yè)應(yīng)收保費的形成原因較為復(fù)雜，如正常協(xié)議分期、共保業(yè)務(wù)、政府部門、國企等優(yōu)質(zhì)客戶需先開票走報銷等正常應(yīng)收保費情況，非正常應(yīng)收如業(yè)務(wù)管理人員惡意侵吞保費或公司挪用貼補(bǔ)市場，中介渠道或客戶惡意拖欠，客戶破產(chǎn)清算、死亡、判刑等。隨著監(jiān)管部門逐步加大了對應(yīng)收保費的監(jiān)管力度，同時全行業(yè)車險業(yè)務(wù)也已實現(xiàn)見費出單，相應(yīng)減少了上述違法違規(guī)的情況，但非車險業(yè)務(wù)仍存在大量應(yīng)收保費難理清、難清收的情況，本文就應(yīng)收保費存在的問題進(jìn)行重點分析，并提出對應(yīng)改善建議。
一、應(yīng)收保費產(chǎn)生的主要原因分析
根據(jù)《金融企業(yè)會計制度》規(guī)定，保費收入應(yīng)在滿足以下條件時確認(rèn)：
(一)是保險合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險責(zé)任；
(二)是與保險合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；
(三)是與保險合同相關(guān)的收入與成本能夠可靠的計量。按照上述條件，保險公司具備確認(rèn)保費收入，同時在未實際收取保費時確認(rèn)應(yīng)收，待客戶足額繳納保費后，相應(yīng)沖銷掛賬金額。應(yīng)收保費規(guī)模較大或持續(xù)增長必然對公司長期持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生不利影響，其原因有外部因素也有內(nèi)部管理不善，具體分為如下：
(一)因客戶、渠道、共保方等外部原因產(chǎn)生的應(yīng)收保費
1.共保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收保費一般參與共保業(yè)務(wù)，從共業(yè)務(wù)只能依賴主共方和客戶溝通的條件進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)付款條件和期限等關(guān)鍵因素作為從共方相對被動，但風(fēng)險也相對較小，按照共保協(xié)議進(jìn)行掛賬處理。
2.招投標(biāo)、大型企業(yè)客戶等產(chǎn)生的應(yīng)收保費在保險業(yè)務(wù)招投標(biāo)或洽談過程中，大型企業(yè)客戶占據(jù)相對強(qiáng)勢地位，同時由于保費金額也較大，通常需要保險公司先開出發(fā)票，再進(jìn)行內(nèi)部審批和報銷流程后再行支付。由此形成的應(yīng)收保費也相對較小。3.協(xié)議分期產(chǎn)生的應(yīng)收保費通�？蛻舫鲇诂F(xiàn)金流計劃或經(jīng)濟(jì)效益最大化的目的，通常會和保險公司協(xié)商約定分期結(jié)算支付保費，為了完成保費業(yè)績?nèi)蝿?wù)，保險公司通常在被動的情況下會答應(yīng)客戶要求。還有特殊情況分期，如工程險因金額較大，每期先預(yù)估支付部分保費，最終需按照工程造價再核定支付保費，由此形成的應(yīng)收保費風(fēng)險相對較小。
4.中介渠道來源的應(yīng)收保費保險或經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)通常不會直接給客戶聯(lián)系方式，這導(dǎo)致在催收應(yīng)收保費時無法直接與客戶溝通，催繳難度也相對較大；渠道部分業(yè)務(wù)凈保費入賬，導(dǎo)致應(yīng)收賬面金額無法核銷；部分公司為侵占挪用也可能會惡意拖欠保費，對渠道業(yè)務(wù)的管控是保險公司的日常管理的重點。5.因客戶原因形成的應(yīng)收保費部分客戶在投保后有意識的拖欠保費，如未出險則不支付保費，出險后則希望賠款沖銷保費，實屬惡意拖欠；其余原因如客戶失蹤、破產(chǎn)清算、經(jīng)營不善、判刑等，該類業(yè)務(wù)通過正常途徑清回保費的難度很大。
(二)因內(nèi)部經(jīng)營管理原因產(chǎn)生的應(yīng)收保費
1.應(yīng)收保費管控機(jī)制的缺失或落實執(zhí)行不到位部分保險公司在總公司層面，缺乏險種、渠道、業(yè)務(wù)條線的應(yīng)收管控目標(biāo)、職責(zé)歸屬、日常管理流程、考核工具等手段，各職能部門間配合程度低甚至相互推諉，分公司層面執(zhí)行總公司要求也存在落實不到位的.情況，對相關(guān)業(yè)務(wù)人員和渠道催收進(jìn)展效果較差，導(dǎo)致應(yīng)收規(guī)模和賬齡不斷加大，風(fēng)險積聚，給公司造成了資金損失風(fēng)險。
2.相關(guān)責(zé)任員工流動頻繁，缺乏必要交接手續(xù)導(dǎo)致風(fēng)險加大在行業(yè)內(nèi)保險業(yè)務(wù)人員流動性較頻繁，對于相關(guān)責(zé)任員工異動、離職的，公司內(nèi)部并未有明確的交接辦法或落實執(zhí)行不到位情況，導(dǎo)致公司后續(xù)清回難度較大，隨著時間變遷，很容易形成呆壞賬；同時繼任者往往也是“新官不理舊賬”的態(tài)度，對于催繳需付出較大的管理成本，也直接影響了催收的效率和進(jìn)度。
3.保費已收回但已挪作他用或私設(shè)“小金庫”部分保險公司為沖保費規(guī)模搶占市場份額，在保險業(yè)務(wù)拓展中給予中介渠道高額銷售費用，所允諾比例遠(yuǎn)超監(jiān)管和總公司規(guī)定比例，應(yīng)收保費收回后不沖銷便直接用于貼補(bǔ)市場；還有個別機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人違法私設(shè)“小金庫”，應(yīng)收保費在賬面上實際已無法沖銷。
4.因系統(tǒng)原因?qū)е庐a(chǎn)生的應(yīng)收保費大部分公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)基本實現(xiàn)無縫連接，但在實際操作過程中，系統(tǒng)也會因人為操作原因、凈保費入賬、無法合并支付、發(fā)票開具等問題，導(dǎo)致財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的不匹配，而實際上這部分應(yīng)收保費已屬于垃圾數(shù)據(jù)。
二、產(chǎn)生應(yīng)收保費的主要風(fēng)險分析
應(yīng)收保費占總收入比重較小或應(yīng)收保費整體流動性較好，則在經(jīng)營中應(yīng)視為風(fēng)險可控；如比重與規(guī)模占比過大，且周轉(zhuǎn)速度較慢，則會給公司帶來較大經(jīng)營風(fēng)險。
(一)增加后續(xù)管理成本
隨著各家財產(chǎn)保險公司綜合成本率持續(xù)居高不下，單純依靠承保盈利困難很大，主要利潤來源仍是依靠巨大的現(xiàn)金流用于投資獲取收益。在應(yīng)收保費上積壓的資金，使保險公司不得不放棄相當(dāng)?shù)耐顿Y項目；對應(yīng)收保費后續(xù)跟蹤可能會與客戶發(fā)生核對、溝通、催討、甚至訴訟，直接增加公司管理成本。
(二)影響財務(wù)數(shù)據(jù)真實性，增加公司稅費支出
應(yīng)收保費資金長期未收回，但應(yīng)承擔(dān)的稅費卻要按規(guī)定繳納，包括增值稅、附加稅、保險保障基金、上交監(jiān)管費等，對于難以收回的應(yīng)收保費，不僅資金沒有及時流入到財險公司，也增加了經(jīng)營負(fù)擔(dān)。同時無法收回的應(yīng)收保費實質(zhì)已形成壞帳，直接影響了財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確性，也將影響相關(guān)方對公司作出決策，對應(yīng)收保費計提壞賬準(zhǔn)備，也將減少公司整體利潤。
(三)誘發(fā)相關(guān)人員坐支或挪用、侵占保費等違法違規(guī)行為
個別不法分子利用財險公司管理漏洞，利用應(yīng)收保費貪污挪用、弄虛作假，如投保人繳納的保費不入賬，不對賬面應(yīng)收保費做任何處理；用該侵占資金用于其他賠款、銷售費用、形成“小金庫”等其他違法違規(guī)行為。
(四)影響償付能力風(fēng)險綜合評級
隨著“償二代”規(guī)則的實施，保監(jiān)會加大了對財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控力度，從政策導(dǎo)向上防范應(yīng)收保費及其潛在風(fēng)險的不斷增長，對于產(chǎn)生應(yīng)收保費的財險公司將會進(jìn)行相應(yīng)的評級扣分，最終影響公司償付能力評級結(jié)果，給公司帶來不利影響。
三、加強(qiáng)對應(yīng)收保費的管控建議
應(yīng)收保費風(fēng)險問題一直是財險公司的管控難點，大量資金無法按時收回或形成壞賬給公司造成了巨大的損失，為強(qiáng)化內(nèi)部管理，降低經(jīng)營風(fēng)險，提出針對性建議如下：
(一)加強(qiáng)制度建設(shè)，建立或完善應(yīng)收保費相關(guān)管理機(jī)制
健全應(yīng)收保費管控機(jī)制，明確業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)險等部門的職責(zé)歸屬，建立各部門之間溝通、協(xié)調(diào)例會制度，建立并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)、業(yè)務(wù)人員離職交接制度，建立客戶資信管理制度等；切實加強(qiáng)應(yīng)收保費的事前管控。
(二)加大對應(yīng)收保費過程管控力度
建立公司應(yīng)收保費余額、賬齡、增長率等監(jiān)控指標(biāo)，定期跟蹤與賬齡分析，適時對異常機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報；同時應(yīng)建立相應(yīng)考核機(jī)制，考核結(jié)果應(yīng)和機(jī)構(gòu)利潤指標(biāo)、預(yù)算管理、績效薪酬等直接掛鉤，稽核審計部門應(yīng)對各級機(jī)構(gòu)的應(yīng)收保費進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督檢查，確保各項管控舉措有效落地執(zhí)行。
(三)加強(qiáng)對核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制
監(jiān)管部門對于車險業(yè)務(wù)早已明文規(guī)定需見費出單，風(fēng)險相對可控；針對非車險業(yè)務(wù)目前僅北京、上海、安徽三家機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局未有明文要求，建議公司內(nèi)部統(tǒng)一實施非車險“見費出單”政策，對非共保和非分期業(yè)務(wù)在核心系統(tǒng)中統(tǒng)一設(shè)置見費出單控制，有效降低壞賬風(fēng)險。同時也應(yīng)對大量共保應(yīng)收問題擬定相應(yīng)管控措施，簽訂共保合同協(xié)議環(huán)節(jié)建議要加強(qiáng)共保體溝通，嚴(yán)格保費支付約定把關(guān)，從源頭加以考慮和控制，如減少分期，約定違約滯納金比例。
(四)強(qiáng)化對相關(guān)責(zé)任人的問責(zé)力度
公司應(yīng)對涉及清收組織不利、延遲收回、不能收回的相關(guān)責(zé)任人或經(jīng)辦人，應(yīng)明確懲罰或賠償責(zé)任，涉及給公司造成嚴(yán)重?fù)p失或違法舞弊的負(fù)責(zé)人或其他涉案人員應(yīng)加重問責(zé)、從重懲戒。
(五)開展應(yīng)收保費專項清收工作，形成清收工作長效機(jī)制
成立應(yīng)收保費清理小組，每年度開展一次專項應(yīng)收保費的清理工作，明確清收工作要求和目標(biāo)，形成長效的專項工作機(jī)制，對清收不利，進(jìn)度進(jìn)展緩慢等情況機(jī)構(gòu)進(jìn)行過程監(jiān)督，爭取應(yīng)收清理工作取得實效。
參考文獻(xiàn)：
[1]張妮.我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費的風(fēng)險及其控制[J].上海保險，20xx(03).
財產(chǎn)保險論文2
摘要：我國家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展自保險業(yè)務(wù)恢復(fù)以來呈現(xiàn)出起起伏伏的狀態(tài),在與各類財產(chǎn)保險險種進(jìn)行對比中處于劣勢地位。因而,在其他的財產(chǎn)保險險種發(fā)展的較好的情況下,研究我國家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展具有重要意義。
關(guān)鍵詞：保險論文
家庭財產(chǎn)保險，指的是以城鎮(zhèn)和居民為主，在其住宅和固定的生活場所內(nèi)存放的，以物質(zhì)財產(chǎn)保險為主的險種。家庭財產(chǎn)有許多顯而易見的優(yōu)點：我國人口眾多，其中家庭就接近有3億多個，因此，家庭財產(chǎn)保險的范圍廣泛。尤其是隨著人口數(shù)量的增長，家庭的平均人數(shù)卻呈現(xiàn)出了下降的趨勢，這種現(xiàn)象導(dǎo)致了很多家庭對于風(fēng)險的承受能力不高，但是，很多家庭對于財產(chǎn)保險的需求卻是日益增長的。
一、我國家庭財產(chǎn)保險的現(xiàn)狀
1.市場不夠廣泛
在我國，雖然家庭占據(jù)了中國人口的大多數(shù)，但是家庭成員中的居民普遍的投保意識都不強(qiáng)，因此，家庭投保并沒有占據(jù)很大的市場。甚至有部分居民仍然抱著僥幸的心理，認(rèn)為家庭中發(fā)生火災(zāi)的概率很低，并沒有必要支出部分資金用在家庭財產(chǎn)保險上。
即使是有的家庭在面對意外災(zāi)害的時候，也會把希望寄托在相關(guān)的政府部門，并不愿意直接面對保險公司的人。由此可見，由于家庭成員的意識淡薄，造成家庭財產(chǎn)保險出現(xiàn)的相當(dāng)匱乏的局面。
2.保險公司的經(jīng)營缺乏積極性
由于保險公司在家庭財產(chǎn)保險中，獲取的利潤太少，因此，很多保險業(yè)務(wù)員并沒有把家庭財產(chǎn)保險，當(dāng)成一項主要的業(yè)務(wù)去完成。根據(jù)專業(yè)人員的介紹，家庭財產(chǎn)保險的保費，分別為10元、20元、30元、50元、100元不等。除了機(jī)動車輛的賠付保險之外。保險業(yè)務(wù)員促成一單家庭財產(chǎn)保險，往往獎勵提成為15%，因此，與成千上萬的財產(chǎn)保險的保額相比，家庭財產(chǎn)保險的利潤顯得微不足道。就是因為家庭財產(chǎn)保險的利潤太低，保險公司反而不會花費較高的廣告費用，對其進(jìn)行宣傳，加大對這種保險的推銷力度。保險業(yè)務(wù)員在開展業(yè)務(wù)的時候，也并不會投入很高的熱情，并沒有極大的積極性去開展家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。
二、我國家庭財產(chǎn)的發(fā)展對策
縱觀我國家庭財產(chǎn)保險，雖然存在著發(fā)展相對滯后，速度緩慢等缺點，甚至在發(fā)展過程中，遇到了各種各樣的問題。但是，家庭財產(chǎn)保險仍然具有無限的發(fā)展?jié)摿�，具有�?qiáng)大的市場需求和廣闊的市場前景。
1.擴(kuò)大市場
我國是一個實力相當(dāng)雄厚的人口大國，在我們國家大約有3億多個家庭。雖然家庭財產(chǎn)保險的利潤非常低，但是市場仍然很廣闊。尤其是在最近幾年，隨著我國加大對家庭財產(chǎn)的宣傳力度，國家相關(guān)的政府部門也出臺了政策，來支持家庭財產(chǎn)保險。很多居民對家庭財產(chǎn)保險的，投保意識也相應(yīng)的在加強(qiáng)。尤其是隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，家庭居民的收入也在不斷的增長，因此，在全國范圍內(nèi)，約有2億多的家庭都有投保意識，這無疑為家庭財產(chǎn)保險提供了更為廣闊的市場發(fā)展前景。
2.提高家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)員的積極性
隨著我國改革開放以來，保險行業(yè)之間面臨著激烈的競爭，許多保險公司都通過各種各樣的競爭方式，不斷的提高著公司的實力。保險公司本身就具有創(chuàng)新的實力。隨著我國改革開放不斷的深化，許多保險公司都在競爭中，增強(qiáng)著自身的實力，積極推銷家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。保險業(yè)務(wù)人們在保險公司開展各種各樣的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的時候，積累了豐富的經(jīng)驗，擴(kuò)大了公司的實力，家庭財產(chǎn)保險的價格也十分低廉。尤其是中國人民財產(chǎn)保險，同時提供了家庭財產(chǎn)、人身意外保險和責(zé)任風(fēng)險等各種保障，價格十分優(yōu)惠與低廉。因此，保險業(yè)務(wù)員們在開展保險業(yè)務(wù)的時候，一定要把家庭財產(chǎn)保險當(dāng)成主要的推銷對象，同時加大對家庭財產(chǎn)保險的推銷力度。隨著加入家庭財產(chǎn)保險的`人數(shù)的增加，保險供公司為了在更高的層次上，滿足消費者們的業(yè)務(wù)需求，一定要積極設(shè)計出于客戶需要相互匹配的產(chǎn)品。保險業(yè)務(wù)員一定要投入巨大的工作熱情，加大推銷保險的積極性，這樣才能促進(jìn)家庭財產(chǎn)保險自各類保險中站穩(wěn)腳跟。但是一定要注意，家庭之間的承包范圍也有一定的限制，類似于，現(xiàn)金、支票、首飾等家庭財產(chǎn)保險都不在保險公司承保的范圍之內(nèi)。其次，家庭財產(chǎn)保險的保險責(zé)任的范圍也受到了普遍的限制，一旦發(fā)生了地震、海嘯、核污染等不可抗的自然災(zāi)害，保險公司均不予賠付。加強(qiáng)保險公司保險業(yè)務(wù)員們的創(chuàng)新意識，對于其開展保險業(yè)務(wù)具有重要的意義，發(fā)展好家庭保險業(yè)務(wù)，擴(kuò)大我國的市場競爭力，維護(hù)我國保險業(yè)的平衡與發(fā)展，進(jìn)一步獲得廣闊的發(fā)展空間。
結(jié)語：自從我國恢復(fù)保險業(yè)務(wù)以來，家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展速度異常緩慢。雖然說在前兩年，我國的家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出的是負(fù)增長趨勢。但是縱觀整個保險財產(chǎn)業(yè)務(wù)，家庭財產(chǎn)保險并沒有占很高的比例。面對這種情況，很多保險公司與相關(guān)的部門，都做出了很多的努力，同時也采取了各種各樣的措施。雖然說家庭財產(chǎn)的保費逐漸增長，但是我國家庭財產(chǎn)保險的現(xiàn)狀仍然令人擔(dān)憂。因為我國家庭財產(chǎn)的市場需求量大，通過進(jìn)一步探究家庭財產(chǎn)在發(fā)展過程中，存在的問題以及形成這些問題的成因，才能進(jìn)一步研究出我國家庭財產(chǎn)保險的重要意義。雖然我國家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展速度，相對緩慢，甚至在發(fā)展的過程中，存在著各種各樣的問題。針對出現(xiàn)的問題，保險公司一定要加大宣傳力度，進(jìn)一步提高廣大居民的投保意識。同時也要積極改變自身的管理理念，通過改善產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，提供出優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，堅持以人為本的發(fā)展理念，推出創(chuàng)新型的產(chǎn)品，全面拓寬產(chǎn)品的銷售渠道，獲得廣闊的發(fā)展空間。
參考文獻(xiàn)：
[1]史光超.家庭財產(chǎn)保險的現(xiàn)狀及發(fā)展策略[J].保險研究，2012(07)：46-47.
[2]曾字平.家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)生困境的原因及對策[J].經(jīng)濟(jì)師，2013(13)：70-71.
[3]王緒瑾.中國保險市場的現(xiàn)狀[J].問題與對策，2012(09)：76-77.
財產(chǎn)保險論文3
摘要：為了適應(yīng)稅制結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、重復(fù)征稅的消除、增值稅抵扣鏈條的不斷完善，從20xx年我國開始正式實施“營改增”稅收轉(zhuǎn)型改革，但保險業(yè)由于具有特殊性，所以走在了“營改增”的最后。本文研究首先對財產(chǎn)保險公司之前的營業(yè)稅進(jìn)行了分析，然后分析了實行“營改增”帶來的影響，最后給出了解決的措施。
關(guān)鍵詞：“營改增”；財產(chǎn)保險公司；影響；對策
1引言
對于保險公司的經(jīng)營來說“營改增”的實施必然會為其帶來重大的變化，自20xx年我國正式實施“營改增”稅費改革之后各行各業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)了改革，那么保險業(yè)也在20xx年的時候迎來了“營改增”，所以本文對“營改增”給財產(chǎn)保險公司帶來的影響以及應(yīng)對的措施開展研究是非常必要的。
2營業(yè)稅下保險公司經(jīng)營分析
在我國，稅收是實現(xiàn)財政收入最為重要的來源，另外稅收政策也直接的決定著某個行業(yè)的發(fā)展，“營改增”之前保險公司的征收稅種有營業(yè)稅、印花稅、企業(yè)所得稅等。其中營業(yè)稅是我國實行利改稅之后的一個稅費科目，其稅費為5%。其征稅范圍包括保險公司所經(jīng)營的所有保險業(yè)務(wù)，其中營業(yè)額為財產(chǎn)保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)所獲得的保費，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定凡是在我國境內(nèi)進(jìn)行保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的機(jī)構(gòu)或者是承擔(dān)保險業(yè)務(wù)的境外機(jī)構(gòu)，都屬于征稅的范圍。但是細(xì)則當(dāng)中還規(guī)定了境內(nèi)保險機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的出口貨物保險是不納入營業(yè)稅征收范圍的。其計稅是以保險業(yè)的營業(yè)額作為依據(jù)的，按照有關(guān)規(guī)定，保險公司營業(yè)額涉及了下面幾項內(nèi)容：（1）初投保業(yè)務(wù)。收費初投保業(yè)務(wù)指的是投保人向保險公司繳納的全部保險費用，這部分會按照投保人的繳納的全額費用進(jìn)行營業(yè)稅的增收，但是不會再對分入保費進(jìn)行二次營業(yè)稅的增收。（2）已征收但是保費未收的處理方式。對于已經(jīng)征收營業(yè)稅的應(yīng)收的保費，但是在財務(wù)核算的時候發(fā)現(xiàn)并未受益則應(yīng)從營業(yè)額當(dāng)中進(jìn)行扣除，核算期限結(jié)束后若收回則應(yīng)該將其并入到當(dāng)期當(dāng)中進(jìn)行重新征稅。從當(dāng)前國家對保險公司的稅費政策來看，有一些險種或者是業(yè)務(wù)是享受國家免征營業(yè)稅的。主要有保險期在一年以上歸還本金的人壽險、健康險、養(yǎng)老金保險，農(nóng)牧保險、出口信用或者是貨物保險、追償款收入等。但實際上從當(dāng)前財產(chǎn)保險公司營業(yè)稅來看其存在著稅基過高、優(yōu)惠政策少的問題，這樣的營業(yè)稅制度對于保險業(yè)的發(fā)展是非常不利的。
3實行“營改增”對財產(chǎn)保險公司帶來的影響
3.1對稅負(fù)的影響
保險業(yè)實行“營改增”的稅率是6%，所以本文將按照6%的稅率進(jìn)行影響分析，若保險的現(xiàn)金流不變、手續(xù)費和傭金不進(jìn)行進(jìn)項的抵扣、其他險種的業(yè)務(wù)增值稅按照6%征收。那么財產(chǎn)保險公司在不考慮國家給予的任何優(yōu)惠政策的時候，則需要按照6%的進(jìn)行憑票抵押，那么對其自身來說稅負(fù)則出現(xiàn)了明顯的降低現(xiàn)象，就是說“營改增”實施之后，作為財產(chǎn)保險公司來說則應(yīng)該主動的進(jìn)行進(jìn)項稅項目的調(diào)整，那么增值稅的稅負(fù)則會進(jìn)一步下降，并且會明顯的低于營業(yè)稅。
3.2對投保人的.影響
實施“營改增”之后保險合同當(dāng)中的含稅價格中的現(xiàn)金流是不變的，作為投保人則可以從所得的增值稅發(fā)票用來進(jìn)行銷項稅的抵扣，但是小規(guī)模的納稅人是沒有辦法進(jìn)行抵扣的，所以實施“營改增”前后對其是無任何影響的。
3.3對保險銷售渠道的影響
在實施“營改增”后能夠促進(jìn)機(jī)構(gòu)代理人的進(jìn)一步發(fā)展、能夠有效地規(guī)范和促進(jìn)會計核算，從而有效地提高保險銷售和經(jīng)營的管理水平。當(dāng)前的營業(yè)稅實際上非常有可能會造成財產(chǎn)險公司重復(fù)征稅的現(xiàn)象，但是事實“營改增”則能夠解決這一問題，所以會有效的促進(jìn)保險業(yè)之間的渠道互動發(fā)展。
3.4對保險理賠的影響
車險是財產(chǎn)保險公司非常大的收入項，車輛在維修的時候只有通過修理廠或者是4S店修理才會獲得發(fā)票，增值稅專用發(fā)票會在很大程度上對保險公司的盈利水平及實際稅負(fù)產(chǎn)生影響。但是增值稅的出現(xiàn)會帶來理賠方式的改變，這對于保險公司的發(fā)展是非常有利的，能夠減少虛假案件的出現(xiàn)以及會計核算的規(guī)范化發(fā)展。
4財產(chǎn)保險公司應(yīng)對“營改增”的措施
4.1保險合同的應(yīng)對措施
對保單定價是需要以大量的數(shù)據(jù)作為依據(jù)的，所以定價的時候必然會缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)，所以筆者建議保險公司在實行“營改增”一段時間之后待條件成熟后對重新對保單進(jìn)行定價。若原來保險合同中的價格和“營改增”之后的價格一致，那么對于保險公司來說是有利的，但是對投保人卻有不同的影響，所以保險公司應(yīng)該依據(jù)投保人的不同去重新進(jìn)行定價。
4.2銷售渠道的應(yīng)對措施
因為“營改增”對各個保險銷售渠道的影響是不同的，所以筆者建議采取差異化的應(yīng)對政策，對于有利于財產(chǎn)保險公司自身發(fā)展或者是能夠?qū)崿F(xiàn)雙方互利的銷售渠道應(yīng)該優(yōu)先進(jìn)行發(fā)展，對“營改增”中介人的影響要重點關(guān)注，做好合同定價工作，實施“營改增”之后手續(xù)費會下降，所以就會對機(jī)構(gòu)代理人產(chǎn)生很大的影響，所以應(yīng)該適當(dāng)?shù)厝ヌ岣呤掷m(xù)費價格。
4.3理賠應(yīng)對措施
首先，對當(dāng)前的理賠業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理、對能夠取得增值稅發(fā)票的內(nèi)容進(jìn)行分析、對轉(zhuǎn)變理賠方式的效益及成本等進(jìn)行評估、盡快地制定出最為合理的理賠方式、重新和修理廠進(jìn)行理賠業(yè)務(wù)談判的準(zhǔn)備工作。其次，對進(jìn)項稅比例中賠付結(jié)構(gòu)和模式進(jìn)行提前分析，以應(yīng)對可抵扣項的單獨核算。
5結(jié)語
“營改增”對財產(chǎn)保險公司的承保、理賠等都會產(chǎn)生影響，但是總體上來看這些影響對于保險公司的發(fā)展都是有利的，所以在實施“營改增”之后保險公司必然需要一段的時間進(jìn)行調(diào)整，但是長久來看必然會促進(jìn)保險公司的更好發(fā)展。所以財產(chǎn)保險公司應(yīng)該盡快地進(jìn)行行業(yè)轉(zhuǎn)變、進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、做好公司內(nèi)部管理強(qiáng)化工作。
參考文獻(xiàn)
[1]杜劍，趙子昂.金融保險業(yè)“營改增”面臨的難題與路徑選擇[J].稅收經(jīng)濟(jì)研究，20xx（5）.
[2]壽震坤.“營改增”背景下服務(wù)類企業(yè)財務(wù)管理探析[J].財會通訊，20xx（32）.
[3]宋炳霞，張詠梅.保險業(yè)“營改增”方案探討與稅率測算[J].財會通訊，20xx（4）.
財產(chǎn)保險論文4
1中國財產(chǎn)保險市場競爭的格局及品牌信用的現(xiàn)狀
1.1財產(chǎn)保險業(yè)市場結(jié)構(gòu)和市場發(fā)展需求
若保險合同不同被有效履行，也或是說保險銷售從業(yè)人員在銷售保單后未兌現(xiàn)其承諾，這樣投保人所購買的保險也就不會達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險的目的。特別是在保險合同執(zhí)行階段，出現(xiàn)的各種未履行保險合同的情況，如：拖延賠付時間、拒賠付等情況，這些行為都可能降低投保人對保險商、保險銷售從業(yè)人員的品牌信用值。一旦品牌信用值降低使有些客戶做出轉(zhuǎn)保的行為。除此之外，若財產(chǎn)保險行業(yè)的保險商品牌信用水平均處在一個偏低的水平，那么投保人也可能會做出不再購買保險的決定。所以，雖然經(jīng)濟(jì)總量與人均收入的不斷增長，會增加人們對財產(chǎn)保險的需求量，但行業(yè)品牌信用水平過低，并且經(jīng)濟(jì)總量增加速度降低，那么將會導(dǎo)致財產(chǎn)保險行業(yè)的增長存在一定的不確定性。
1.2財產(chǎn)保險業(yè)市場特征及行業(yè)監(jiān)管環(huán)境
1.2.1市場特征站在財產(chǎn)保險自身競爭角度，保險公司只能通過自身業(yè)務(wù)的不斷積累從而開發(fā)出具有差異化特性的產(chǎn)品，而且還需要形成一定的規(guī)模，同時還要確保具有一定的成本與渠道銷售優(yōu)勢，不然難以實施差異化戰(zhàn)略。此外，因保險產(chǎn)品不具有專利保護(hù)的特性，在某個財產(chǎn)保險公司的某類保險產(chǎn)品銷售具有了一定競爭優(yōu)勢時，其它的財產(chǎn)保險公司也可根據(jù)自身的人力、物力、財力、技術(shù)等提供相類似的產(chǎn)品。根據(jù)當(dāng)前的發(fā)展情況來分析，各大財產(chǎn)保險商間并不存在較大的差異，而主要是企業(yè)與家庭財產(chǎn)保險、車輛保險、人身健康保險等。其中，車險所占公司的比例較大，約為60%，并且各大財產(chǎn)保險公司的車險費率并無較大差異，因此，在條款以及費率方面也并不存在很大的差異。
1.2.2監(jiān)管環(huán)境因財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營內(nèi)容主要針對的是風(fēng)險經(jīng)營，因此，承保保單也就承擔(dān)這賠償?shù)呢?zé)任。但是，賠償責(zé)任具有一定的不確定性與風(fēng)險性，與此同時，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營會涉及到大量被保險人的利益，直接關(guān)系到社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生人民活的穩(wěn)定。所以，保監(jiān)會應(yīng)履行對財產(chǎn)保險行業(yè)監(jiān)管的職能。主要分為三種監(jiān)管職能，即經(jīng)營行為的監(jiān)管、償付能力監(jiān)管、資金運(yùn)用的監(jiān)管。
1.3保險商的品牌信用的現(xiàn)狀
保險商的品牌信用現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在以下三個方面:第一，作為財產(chǎn)保險商來說，在理賠階段帶給被保險人的摩擦成本偏高，如：理賠程序較復(fù)雜、理賠時效性較差；第二，根據(jù)保監(jiān)會的投訴數(shù)據(jù)分析，各大財產(chǎn)保險公司普遍存在一個問題，即理賠額度不足或是責(zé)任認(rèn)定不合理的情況。第三，因銷售誤導(dǎo)可能會導(dǎo)致保險商失信的情況。由此看來，當(dāng)前我國財產(chǎn)保險商的品牌信用并不是非常高。
2保險從業(yè)人員的個人品牌信用和行業(yè)競爭
2.1保險從業(yè)人員和投保人及保險商間的委托代理關(guān)系分析
2.1.1雙重代理人身份連接保險商與投保人之間的橋梁就是保險銷售從業(yè)人員。這是因為作為保險銷售從業(yè)人員，既要為投保人提供咨詢、選擇投方案、防災(zāi)防損等各種風(fēng)險管理服務(wù)，幫助投保人選擇最佳的.保險商及保險產(chǎn)品；另外，還要為保險商尋找最佳的投保人，幫助保險商簽訂保單，增加財產(chǎn)保險商的保費收入。
2.1.2履行最大誠信義務(wù)的前提條件作為保險銷售從業(yè)人員來說，他不僅會直接損害到投保人的切身利益，而且還會影響到保險商的利益。特別是作為保險代理人，若故意夸大保單利益或是可以隱瞞保單利益的約束條件，將會損害到保險商與投保人的共同利益。作為財產(chǎn)保險的投保人而言，需要定期購買保險，也就是說投保人與投保商以及保險銷售從業(yè)人員間要進(jìn)行反復(fù)的交易。所以，在投保人出險后沒有得到預(yù)期的賠付效果，投保人有權(quán)終止與保險銷售人員間的這種代理關(guān)系，同時保險商還會流失一大批的財產(chǎn)保險客戶資源。因此，為確保保險商、投保人的利益，保險銷售從業(yè)人員應(yīng)最大限度的履行誠信義務(wù)，不能刻意隱瞞投保利益的約束條件或是夸大投保利益。
2.2保險從業(yè)人員個人品牌信用和保險商品牌信用之間的關(guān)聯(lián)
保險銷售從業(yè)人員既要為投保人提供合理的保險方案設(shè)計，又要為保險商提供防災(zāi)防損服務(wù)，并且還應(yīng)在出險時幫助投保人協(xié)調(diào)理賠事項。此外，保險銷售從業(yè)人員要比投保人更加了解保險商的品牌信用，這樣也在一定程度上降低了投保人對保險商的品牌信用認(rèn)定風(fēng)險。
財產(chǎn)保險論文5
近年來，隨著財產(chǎn)保險產(chǎn)品類型的多樣化，財產(chǎn)保險體系日益完善。分析財產(chǎn)保險在改善社會民生的主要作用，提高對財產(chǎn)保險的認(rèn)知程度，有利于財產(chǎn)保險的推廣。同時，在財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)營銷過程中，存在著一些問題，需要結(jié)合當(dāng)前財產(chǎn)保險的實際發(fā)展情況以及發(fā)展需要，提出對應(yīng)的財產(chǎn)保險創(chuàng)新改革策略，以提高財產(chǎn)保險結(jié)構(gòu)體系的完整度，提高其對改善民生的作用。
1財產(chǎn)保險的定義及業(yè)務(wù)范疇
1.1財產(chǎn)保險的定義
關(guān)于財產(chǎn)保險的定義包括廣義和狹義兩種。其中，廣義的財產(chǎn)保險是指將財產(chǎn)及其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益以及損害賠償作為保險標(biāo)的的險種;狹義的財產(chǎn)保險則是指將實體物質(zhì)財產(chǎn)作為標(biāo)的的險種。在保險實務(wù)當(dāng)中，一般將狹義的財產(chǎn)保險稱為財產(chǎn)損失保險［1］。
1.2財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)范疇
《中華人民共和國保險法》第九十五條對財產(chǎn)保險的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了明確的定義，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險、保證保險等保險業(yè)務(wù)［2］。可以進(jìn)行保險的標(biāo)的物包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)利益。其中，以具體物質(zhì)形態(tài)存在的財產(chǎn)和利益作為標(biāo)的的，被稱為財產(chǎn)損失保險。例如，家庭財產(chǎn)、房屋、車輛、生產(chǎn)設(shè)備等;以非物質(zhì)形態(tài)存在的財產(chǎn)和利益作為標(biāo)的的，被稱為責(zé)任保險、信用保險等。例如，職業(yè)責(zé)任、投資風(fēng)險、產(chǎn)品責(zé)任、信用保險等。
2財產(chǎn)保險對民生改善的主要作用
2.1為家庭財產(chǎn)保駕護(hù)航
家庭是社會構(gòu)成的基本單元，為家庭財產(chǎn)提供保障是財產(chǎn)保險改善民生的一個重要表現(xiàn)。所謂家庭財產(chǎn)保險就是指將居民的有形財產(chǎn)作為標(biāo)的物的險種，是財產(chǎn)保險的主要險種之一。按照保險責(zé)任的差異，可以將家庭財產(chǎn)保險分為基本險與綜合險兩種。家庭財產(chǎn)保險在確保居民財產(chǎn)安全穩(wěn)定、避免群眾遭遇意外災(zāi)害、盜竊等損失等方面具有十分重要的作用。從2008年開始，我國范圍內(nèi)的自然災(zāi)害頻發(fā)，給不同地區(qū)的家庭財產(chǎn)帶來了巨大的損害。針對該現(xiàn)象，我國主要保險公司相對應(yīng)的提供了家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，給居民的家庭財產(chǎn)安全提供了有效的保障體系。以我國的農(nóng)村住房保險為例，根據(jù)保監(jiān)會的相關(guān)統(tǒng)計資料，2012年，我國農(nóng)村房屋保險費用為5.1億元，對全國范圍內(nèi)的6000多萬間農(nóng)村房屋進(jìn)行了保險，為農(nóng)民提供了約6000億元的財產(chǎn)保障，基本實現(xiàn)了對自然災(zāi)害多發(fā)區(qū)域的有效覆蓋。
2.2提高社會經(jīng)濟(jì)水平，維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)展
財產(chǎn)保險不但可以通過有效的風(fēng)險機(jī)制為人民群眾的家庭財產(chǎn)提供保障，避免因為意外事故而導(dǎo)致的生活水平降低的問題。而且還能夠在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面起到一定的作用，對維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)展、提高居民生活的整體水平具有重要意義。以當(dāng)前財產(chǎn)保險關(guān)注較為密切的“三農(nóng)”保險為例，各主要保險公司對發(fā)展農(nóng)村保險予以高度關(guān)注。例如，中國的人保在“十一五”期間針對農(nóng)業(yè)保險的.投資不斷增加，獲得的農(nóng)業(yè)保險費用也增加了近16倍，共計為1465.4萬農(nóng)戶提供了包括社會治安綜合保險、小額保險種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險等在內(nèi)的保險，對維持農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、產(chǎn)業(yè)均衡發(fā)展方面起到了重要作用。同時，部分保險公司還針對中央財政支持的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開展了對應(yīng)的保險業(yè)務(wù)，通過持續(xù)完善農(nóng)業(yè)保險營銷機(jī)制和推廣發(fā)展模式，以具體的區(qū)域為對象，開發(fā)了具有地域特色的農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。以此為基礎(chǔ)，將小額保險作為基本突破口，采取協(xié)調(diào)推進(jìn)的模式使得農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)得到了有效發(fā)展，對提高“三農(nóng)”保險在農(nóng)村市場的覆蓋率方面發(fā)揮了積極意義。不僅發(fā)揮了農(nóng)業(yè)保險的強(qiáng)農(nóng)、惠農(nóng)作用，而且推動了地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。對提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏�、維持社會穩(wěn)定、改善當(dāng)?shù)孛裆确矫婢哂蟹e極意義。
2.3為抵抗自然災(zāi)害提供了有效屏障
對于我國保險行業(yè)而言，過去的十年自然災(zāi)害頻發(fā)使得保險業(yè)務(wù)在經(jīng)營的過程中面臨著多重考驗。在發(fā)生自然災(zāi)害之后，保險公司關(guān)注民生，向老百姓伸出援助之手，為提高老百姓抵抗自然災(zāi)害能力方面發(fā)揮了重要作用。通過積極履行社會責(zé)任，持續(xù)擴(kuò)大財產(chǎn)保險的覆蓋范圍、拓展財產(chǎn)保險的滲透深度，將財產(chǎn)保險的主要方向放在服務(wù)民生，為災(zāi)后重建以及社會保障提供了有效支撐。據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計，中國的人保財險僅在“十一五”期間就承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任金344.07萬億元、處理理賠案件7368萬件、支付賠款達(dá)到2965億元，有力地保障了人民群眾的正常生產(chǎn)生活，為社會穩(wěn)定、民生改善做出了重大貢獻(xiàn)。
3當(dāng)前財產(chǎn)保險經(jīng)營過程中存在的主要問題
3.1險種結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化，市場供應(yīng)能力亟待提高
目前，雖然部分保險公司的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)展較為全面，針對不同的市場類型開發(fā)了針對性的財產(chǎn)保險險種，形成了相對完善的財產(chǎn)保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。但是，依然存在著產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的問題。例如，部分財產(chǎn)保險產(chǎn)品主要以機(jī)動車輛保險、企業(yè)財產(chǎn)保險為主，其比例甚至達(dá)到了80%，存在著嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)失衡問題［3］。究其原因，主要是由于對市場定位不合理、險種結(jié)構(gòu)優(yōu)化意識不明確以及適銷險種較少導(dǎo)致的。市場保險供給是指在對應(yīng)的時期內(nèi)，保險人可以為整個市場提供的保險產(chǎn)品數(shù)量。這對于大部分以分公司建制為單位的保險公司而言，因為其獨立開發(fā)保險產(chǎn)品的能力不足，導(dǎo)致其所銷售的保險產(chǎn)品是基于全國范圍設(shè)計的產(chǎn)品，缺乏針對性和區(qū)域特點，使得產(chǎn)品的同質(zhì)化程度較高，不利于滿足當(dāng)?shù)厥袌龅墓┙o。從當(dāng)前財產(chǎn)保險市場情況來看，保險公司提供的財產(chǎn)保險產(chǎn)品單一，不但不能滿足市場實際需要，而且還帶來了行業(yè)內(nèi)惡性競爭、內(nèi)部管理混亂、會計核算難度增加、內(nèi)部控制乏力等問題，直接制約著財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制了其在改善民生方面的作用。
3.2保險中介機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，制約了財產(chǎn)保險市場的開拓
根據(jù)國外財產(chǎn)保險市場的發(fā)展經(jīng)驗，財產(chǎn)保險市場的迅速發(fā)展是建立在保險中介機(jī)構(gòu)及體系的持續(xù)發(fā)展和完善基礎(chǔ)上的。在保險產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國家，由代理人、經(jīng)紀(jì)人等中介結(jié)構(gòu)所提供的財產(chǎn)保險數(shù)量占到了總體業(yè)務(wù)的55%左右。而當(dāng)前我國的財產(chǎn)保險代理業(yè)務(wù)主要由銀行、車輛管理所等具有明顯行政背景的兼職代理人所擔(dān)當(dāng)，而且由之提供的代理業(yè)務(wù)量僅僅占到總業(yè)務(wù)數(shù)量的20%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國外保險業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)國家的55%。這直接制約了財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的承接能力，造成了保險業(yè)務(wù)量難以提高的問題，限制了其改善民生作用的發(fā)揮。
4財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略與建議
4.1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新
當(dāng)前，財產(chǎn)保險市場的特色產(chǎn)品較少，與財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)的國家相比，我國的財產(chǎn)保險公司責(zé)任險所占的比重較低。針對近些年自然災(zāi)害頻發(fā)的問題，我國財產(chǎn)保險公司必須深入思考責(zé)任保險及其相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)［4］。在具體的改革創(chuàng)新過程中，可以從以下幾個方面對財產(chǎn)保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和創(chuàng)新:一是建立并完善總、分公司聯(lián)動開發(fā)機(jī)制。財產(chǎn)保險產(chǎn)品的開發(fā)和儲備是財產(chǎn)保險營銷工作的重要環(huán)節(jié)，也是保險營銷工作的基礎(chǔ)�？偣究梢曰陔娮由虅�(wù)、綜合金融等產(chǎn)品構(gòu)建公司的整體開發(fā)及創(chuàng)新平臺，從而滿足下屬分公司對保險產(chǎn)品的實際需要。而分公司則基于其對市場實際需求較為了解的優(yōu)勢，利用對應(yīng)的渠道定期將搜集得到的一手產(chǎn)品需求信息向總公司匯報，通過這種上下聯(lián)動的產(chǎn)品開發(fā)方式，保證所推出的財產(chǎn)保險產(chǎn)品具有市場根基，有利于產(chǎn)品的銷售;二是優(yōu)化險種配置。對財產(chǎn)保險險種機(jī)械優(yōu)化配置的過程中，可以將財產(chǎn)損失險、責(zé)任險以及人身意外傷害險結(jié)合起來，形成一攬子的保險產(chǎn)品。不但能夠顯著降低保險銷售的成本，而且能夠全面滿足投保人的實際需要;三是提高保險產(chǎn)品的創(chuàng)新頻率。在具體的實施過程中，首先要縮短責(zé)任保險產(chǎn)品的開發(fā)周期;其次要針對我國財產(chǎn)保險方面的空白領(lǐng)域，例如航空航天產(chǎn)品，開發(fā)對應(yīng)的高科技保險產(chǎn)品;再次要建立大型自然災(zāi)害管理體制，例如使得家庭財產(chǎn)保險能夠附加地震保險條款;最后要針對當(dāng)前居民生活過程中的實際需要，退出一攬子綜合類型的保險。例如，開發(fā)增值服務(wù)子女教育險、火災(zāi)責(zé)任保險等。
4.2營銷方式的創(chuàng)新
隨著當(dāng)前保險市場客戶個性化需求增加，保險公司在推廣財產(chǎn)保險的過程中，應(yīng)該通過靈活可變的營銷方式來贏得客戶、為客戶提供更好的服務(wù)。例如，通過銀保合作方式進(jìn)行財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的推廣。我國部分地區(qū)的銀行代理保險業(yè)務(wù)發(fā)展較好，保險公司通過與銀行建立緊密的聯(lián)系，使得銀行成為了該區(qū)域辦理保險業(yè)務(wù)的綜合金融類機(jī)構(gòu)。但是，部分地區(qū)的銀保合作還處于較低水平，銀行代理業(yè)務(wù)在總業(yè)務(wù)量中還只是占據(jù)較小的比重。究其原因，首先主要是因為保險公司可供銀行銷售的產(chǎn)品類型較少;其次是當(dāng)前保險公司的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)并沒有與銀行代辦點進(jìn)行對接，大多處于跑單水平，直接打擊了銀行代辦保險業(yè)務(wù)的積極性。因此，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中，可以首先建立與銀行共贏的一體化金融體系，并開發(fā)對應(yīng)的金融性產(chǎn)品;其次，實現(xiàn)保險公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與銀行的對接，使得銀行能夠真正代辦保險業(yè)務(wù)，提高其業(yè)務(wù)推廣積極性。另外，保險公司還應(yīng)該充分利用電銷、互聯(lián)網(wǎng)銷售渠道。投�？蛻艨梢愿鶕�(jù)其自身的實際情況采取電話直銷、手機(jī)銷售以及網(wǎng)絡(luò)銷售等方式。例如，保險公司與通信公司聯(lián)合銷售家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，并與銀行合作進(jìn)行以銀行卡為載體的對應(yīng)保險計劃。通過這種方式，不但能夠顯著開拓保險銷售的渠道，還能夠提高保險產(chǎn)品銷售效率。
財產(chǎn)保險論文6
一、費用分?jǐn)倖栴}的提出
構(gòu)建多維盈利分析模型,需要我們將各項成本費用科目、指標(biāo)合理的在時間、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶、渠道等維度中進(jìn)行科學(xué)合理的歸集和分配,由此引出了費用分?jǐn)倖栴}。費用分?jǐn)倖栴}起源于交強(qiáng)險的單獨核算,為出具交強(qiáng)險年度報告,需要將費用合理區(qū)分專屬費用和共同費用并進(jìn)行精確分配和歸屬。20xx年8月29日,為了規(guī)范保險公司費用分?jǐn)?提高會計信息質(zhì)量和公司財務(wù)管理水平,保監(jiān)會制定了《保險公司費用分?jǐn)傊敢?對保險公司的費用分?jǐn)傔M(jìn)行了科學(xué)指導(dǎo)、合理定義�！侗ｋU公司費用分?jǐn)傊敢分赋?保險公司所指的費用是指保險公司在日常經(jīng)營活動中發(fā)生的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出,包括賠款支出、分保賠款支出、各類給付、退保金、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、傭金、手續(xù)費、分保費用支出、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)費用、提取保險保障基金等等;費用分?jǐn)偟囊饬x,基于產(chǎn)品定價、成本費用控制、分支機(jī)構(gòu)考核和經(jīng)營管理的需要,從某種意義上來說,還伴隨著管理方式的改變,比如,各大保險公司集中管理后出現(xiàn)的運(yùn)營中心、后援中心的成本分?jǐn)倖栴}�！斗�?jǐn)傊敢吠瑫r指出:本指引是保險公司費用分?jǐn)偝绦蚝蜆?biāo)準(zhǔn)的最低要求。保險公司可以在遵循本指引基本原則的前提下,結(jié)合公司實際情況開發(fā)更為科學(xué)、準(zhǔn)確、合理的費用分?jǐn)偡椒?也可以開發(fā)作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的成本核算和管理模式,但要向中國保監(jiān)會申請驗收合格后方可實施。目前,各保險公司向保監(jiān)會上報的費用分?jǐn)偣芾磙k法,絕大多數(shù)都是嚴(yán)格按照《分?jǐn)傊敢饭芾硪?采用規(guī)范的費用分類、分?jǐn)偭鞒毯头謹(jǐn)倶?biāo)準(zhǔn),差別也大多只在于業(yè)務(wù)部門的界定、分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)的調(diào)整,很少有保險公司在作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的管理會計管理辦法上有所突破。從目前實施的情況來看,缺乏分渠道、分機(jī)構(gòu)的費用分?jǐn)偭鞒?分險種、分業(yè)務(wù)類別的成本分?jǐn)偛粔蚓?xì),成本分?jǐn)倲?shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確,不能充分滿足目前精細(xì)化的管理需要,費用分?jǐn)偣芾磙k法需要注入新的內(nèi)容,成本費用需要進(jìn)行更進(jìn)一步的細(xì)分。
二、架構(gòu)多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對費用進(jìn)行合理分?jǐn)?/strong>
1.費用分?jǐn)?/p>
觀察我們的利潤表,已賺保費的`各個項目、綜合賠款的各個項目、綜合費用的各個項目、營業(yè)稅金及附加、手續(xù)費及傭金支出、攤回分保費用都是可以分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的。無法直接分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的有:
(1)投資收益;
(2)公允價值變動收益;
(3)匯兌損益;
(4)其他業(yè)務(wù)收入;
(5)業(yè)務(wù)及管理費;
(6)其他業(yè)務(wù)成本;(7)資產(chǎn)減值損失;等等在一般的保險公司經(jīng)營活動中,匯兌損益、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、資產(chǎn)減值損失科目發(fā)生金額較小,對總體損益影響不大。因此,關(guān)鍵是在對投資收益、業(yè)務(wù)及管理費進(jìn)行分?jǐn)倳r,根據(jù)作業(yè)流程拓展業(yè)務(wù)部門的范圍,增加分渠道、分機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟牧鞒?調(diào)整分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)、因子,以更準(zhǔn)確的體現(xiàn)分?jǐn)偟慕Y(jié)果,滿足分機(jī)構(gòu)、分渠道、分險種、分業(yè)務(wù)類別的精細(xì)化管理需要,為更好的管理決策提供支持。
2.費用分析
為此,在研究《保險公司費用分?jǐn)傊敢返幕A(chǔ)上,我們提出以下幾條辦法,以期能對費用分?jǐn)偣芾磙k法進(jìn)行改進(jìn):
(1)增加費用核算管理的維度,包括險種險類險別、業(yè)務(wù)來源(渠道)、車型、客戶、成本中心、基金中心、收支項目、承諾項目、內(nèi)部訂單號、機(jī)構(gòu)歸屬、境內(nèi)境外、專屬費用標(biāo)識等核算維度;另外,強(qiáng)化核算精細(xì)化管理要求,通過這些措施,增加專屬費用的占比,減少共同費用的占比;
(2)對費用進(jìn)行科學(xué)合理細(xì)分,根據(jù)費用屬性合理選擇費用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒�。比�?原來費用區(qū)分為三類,人力成本、資產(chǎn)折舊和其他費用,現(xiàn)在我們可將費用細(xì)分,劃分為固定費用、變動費用,或者管理費用、銷售費用,或者固定費用、變動費用和運(yùn)營費用。每一項成本費用可根據(jù)分類依據(jù)再具體細(xì)分,細(xì)化歸屬后根據(jù)費用屬性合理匹配較為合適的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒?
(3)在原有分險種、分業(yè)務(wù)類別的分?jǐn)偭鞒袒A(chǔ)上,增加分機(jī)構(gòu)、分渠道的費用分?jǐn)偭鞒�。多維盈利分析的要旨,就在于細(xì)分市場,細(xì)分市場不僅僅需要分險種分業(yè)務(wù)類別進(jìn)行區(qū)分,還需要分機(jī)構(gòu)、分渠道、分客戶進(jìn)行區(qū)分,不僅僅是單個進(jìn)行區(qū)分,也可以是對其任意組合進(jìn)行的區(qū)分。
(4)在共同費用的分?jǐn)偵?采用作業(yè)成本法,對每一類費用根據(jù)成本動因科學(xué)合理歸屬費用。財產(chǎn)保險公司的發(fā)展,往往是根據(jù)成本動因比如渠道或者產(chǎn)品調(diào)整部門,費用分?jǐn)傄矐?yīng)該遵循這一原則來進(jìn)行分配。根據(jù)成本動因,或者新增成本中心,調(diào)整費用分?jǐn)偭鞒?或者調(diào)整分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)傄蜃?使得分?jǐn)偨Y(jié)果相對更加準(zhǔn)確。
三、結(jié)語
綜上來看,為加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司的管理決策水平和盈利能力,需要進(jìn)行市場細(xì)分,而市場細(xì)分,需要我們進(jìn)行多維盈利分析,架構(gòu)多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對費用進(jìn)行合理分?jǐn)�。因�?科學(xué)合理的費用分?jǐn)倢ω敭a(chǎn)保險公司的經(jīng)營管理起到了重要的作用。
財產(chǎn)保險論文7
摘要：文章基于財產(chǎn)保險在我國的發(fā)展特征，探討了怎樣正確理解賠償原則，并就如何明確保險價值、核定保險金額展開了進(jìn)一步分析。對推動財產(chǎn)保險的進(jìn)一步良性發(fā)展,確保保險賠償科學(xué)合理，有效杜絕責(zé)任劃分不明確、賠償不到位、保障不及時的問題，有重要的實踐意義。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；保險賠償；問題；保險價值及金額
一、我國財產(chǎn)保險發(fā)展
改革開放30多年進(jìn)程，我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步邁向正軌，從上世紀(jì)80年代逐步恢復(fù)保險業(yè)務(wù)，至今已經(jīng)歷了30余個春秋。20xx年我國保險行業(yè)總體資產(chǎn)量達(dá)到了七萬億，保險費也從起初的四億元飆升至當(dāng)前的四千億元，規(guī)模擴(kuò)充早已趕超GDP增長水平。這足以說明我國財產(chǎn)保險行業(yè)正在被更多人群認(rèn)可與接受，其擴(kuò)展步伐還將伴隨我國經(jīng)濟(jì)的騰飛而繼續(xù)加速。伴隨我國經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，保險行業(yè)競爭更加激烈，不僅受到國內(nèi)市場影響，還需要應(yīng)對外部市場競爭主體的挑戰(zhàn)。通常，我國財產(chǎn)保險能夠獲取較高利潤，而在提供服務(wù)方面卻有所欠缺。而伴隨保險收益的持續(xù)增長，其會吸引更多的資本量，同時，更多優(yōu)秀保險單位的發(fā)展壯大，對優(yōu)化保險行業(yè)經(jīng)營建設(shè)模式，提升服務(wù)管理質(zhì)量，確保廣大消費者應(yīng)有權(quán)益極為有利。當(dāng)然，競爭發(fā)展對不同保險企業(yè)來說則意味著優(yōu)勝劣汰，因此規(guī)模小、經(jīng)營不善的企業(yè)勢必面臨倒閉的風(fēng)險。也就是說，為確保更加穩(wěn)定健康的發(fā)展，保險企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)對賠償問題，往往該問題是行業(yè)的難點與熱點，只有真正保護(hù)被保險對象的核心利益，獲取他們的真正認(rèn)可，積極誠信的應(yīng)對處理賠償事項，方能解決保險所需，進(jìn)而實現(xiàn)健康持續(xù)的發(fā)展與成長。為有效規(guī)范賠償，降低引發(fā)糾紛的機(jī)率，我們應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化制定保險合同條款，針對各方行使的責(zé)任應(yīng)盡量做細(xì)化分配，并記錄至合同之中，秉承協(xié)商一致的工作原則，提前明確各方享有的權(quán)利與義務(wù)，進(jìn)而降低引發(fā)事故的糾紛問題。
二、財產(chǎn)保險賠償內(nèi)涵與賠償原則
�。ㄒ唬┴敭a(chǎn)保險賠償內(nèi)涵
財產(chǎn)保險賠償主要是保險方對被保險對象由于事故導(dǎo)致?lián)p失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保險賠償涉及到被保險對象經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償以及經(jīng)濟(jì)利益。進(jìn)行賠償過程中，當(dāng)事方通常會由于賠償金額的劃分而產(chǎn)生糾紛，原因在于其對財產(chǎn)保險具體的價值、賠償原則、劃定金額方式等環(huán)節(jié)理解認(rèn)識角度不同，因此我們需要針對保險賠償環(huán)節(jié)之中的相關(guān)問題做進(jìn)一步明確。
�。ǘ┴敭a(chǎn)保險賠償原則
財產(chǎn)保險合同主要是投保方與保險公司以相關(guān)利益以及財產(chǎn)作為標(biāo)的進(jìn)行約定的內(nèi)容，保險公司對標(biāo)的由于災(zāi)害風(fēng)險或意外事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。也就是說財產(chǎn)保險合同更像是一類填補(bǔ)損失的做法，該險種更能凸顯保險自身的補(bǔ)償屬性，因而，補(bǔ)償原則成為財產(chǎn)保險一項重要的原則。補(bǔ)償原則主要是保險規(guī)定期之中，引發(fā)事故令投保方或保險對象受到損害，則保險公司在權(quán)責(zé)范疇中需要對其進(jìn)行補(bǔ)償，此原則顯現(xiàn)出保險具備的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能。實踐階段中，保險公司對保險對象損害進(jìn)行補(bǔ)償?shù)念~度通常需要做進(jìn)一步限定，即金額限定、實際損失、保險利益限定。我國保險法明確規(guī)定，引發(fā)保險事故后，保險對象為預(yù)防或降低標(biāo)的損失需要支付的費用由保險公司承擔(dān)，其總量在標(biāo)的損失額度之外的要另行計算，最多不應(yīng)高于保險金額總量。同時還規(guī)定，保險對象由于對第三方形成損失而進(jìn)行支付的費用以及保險公司與保險對象由于查找事故成因以及損失狀況形成的費用，需要保險公司承擔(dān)。也就是說，實施上有可能導(dǎo)致保險公司實際負(fù)擔(dān)的費用高出保險金額的狀況。保險賠償形成的基礎(chǔ)條件在于造成了實際損失，因此需要遵循實際損失原則，具體金額則要針對保險對象受到的實際損失作為判定依據(jù)。保險法中規(guī)定，投保方對標(biāo)的.享受相應(yīng)的保險利益，這不僅是保險法重要的原則之一，同時也是構(gòu)成保險關(guān)系的核心前提。其不但決定投保方在合同之中享有的主體地位，還影響保險關(guān)系的形成、變更以及終止。保險法規(guī)定，投保方對標(biāo)的如果不具備保險利益，則合同不具備效力。針對合同來講，保險利益始終是基礎(chǔ)前提，是訂立合同的基本原則。投保方要獲取創(chuàng)建保險關(guān)系的權(quán)力便需要符合保險法規(guī)定，也就是說對保險標(biāo)的需要在法律層面上承認(rèn)。一旦引發(fā)保險事故，標(biāo)的形成損害，則勢必有損經(jīng)濟(jì)利益，這表明其對保險標(biāo)的具備保險利益，相反，標(biāo)的如果受損，而對經(jīng)濟(jì)利益并無影響，則表明其對保險標(biāo)的并不具備保險利益。保險對象僅有具備保險利益，方能獲取相應(yīng)賠償，也就是說最終補(bǔ)償金額不應(yīng)高于保險對象保險利益額度。財產(chǎn)保險具體合同內(nèi)容，應(yīng)確保保險利益合法性，同時可以通過金錢進(jìn)行衡量、體現(xiàn)具體的經(jīng)濟(jì)價值利益。依照保險立法通用準(zhǔn)則，財產(chǎn)保險形成的保險利益需要從屬經(jīng)濟(jì)層面明確的合法利益。一般來說，依照保險利益明確具體保險金額。當(dāng)引發(fā)保險事故問題后，賠償以及支付的保險費用均需要受限于保險利益。也就是僅能夠?qū)w現(xiàn)保險利益的各項損失進(jìn)行賠償，給予必要的費用。之所以將保險利益看做是保險合同生效的基礎(chǔ)條件以及當(dāng)事人進(jìn)行賠償申請的前提，由根本層面來講，恰恰是為了預(yù)防一些另有目的之人通過保險合同損害他人利益，并從事非法的投機(jī)活動。在明確保險金額數(shù)量的過程中應(yīng)全面考量損失補(bǔ)償?shù)幕驹瓌t，針對上述三個層面限制進(jìn)行具體操作。一般來說，賠償額度不應(yīng)高出實際造成的損失，也不應(yīng)高出保險金額以及保險利益。
三、科學(xué)劃定財產(chǎn)保險價值以及保險金額
�。ㄒ唬┛茖W(xué)明確財產(chǎn)保險價值
保險價值通常是財產(chǎn)投�；蚴沁M(jìn)行出險過程中的現(xiàn)實價值，財產(chǎn)保險之中保險價值具體體現(xiàn)為當(dāng)前財產(chǎn)實際具備的價值。責(zé)任保險合同并不包含保險價值，這是由于被保險方在引發(fā)保險事故后對于應(yīng)負(fù)擔(dān)的責(zé)任并不明確，因此保險合同各方當(dāng)事人需要提前約定金額。財產(chǎn)保險之中，標(biāo)的保險價值是核定保險具體費用的重要前提，事實上也是保險公司履行賠償職責(zé)的法律界限。依照我國保險法具體制度，認(rèn)定保險價值通常包含兩類形式。第一類即為投保方以及保險公司在財產(chǎn)保險合同之中進(jìn)行預(yù)先約定。雙方當(dāng)事人可在簽署合同過程中對保險價值進(jìn)行提前約定并記錄在合同之中。當(dāng)前，我國頒布的保險法并沒有針對定值保險的相關(guān)要求，但凡為定值保險，屬于保險責(zé)任權(quán)限范疇之中的損失，不論被保財產(chǎn)當(dāng)下的具體價值為什么，保險公司均要依照保險合同約定的保險價值進(jìn)行計賠處理。當(dāng)然，該類定值保險形式通常僅適合于一些特殊保險標(biāo)的，例如寶貴的文物、古玩、具有收藏價值的字畫等較難界定其自身價值的財產(chǎn)，為預(yù)防爭訴，通常當(dāng)事人雙方需要提前確定一個具體固定的價值，將其作為保險價值計入合同之中，針對該類合同具體應(yīng)用實踐的范疇?wèi)?yīng)進(jìn)行明確的要求與限定。還有一類認(rèn)定保險價值的方式為，依照引發(fā)事故當(dāng)時標(biāo)的具體的價值進(jìn)行處理操作，一旦引發(fā)保險事故需要明確劃定保險金額之時才進(jìn)行確認(rèn)的保險價值適用于該范疇，因此為不定值保險。在該合同事項之中并不會實現(xiàn)約定保險價值，眾多保險合同之中，大部分均屬于該類不定值保險范疇�；谪敭a(chǎn)保險賠償需要遵循賠償具體損失這一原則，因此在引發(fā)保險事故過程中，確定保險價值一般要依照標(biāo)的當(dāng)下實際市場價格也就是實際價值進(jìn)行明確。
（二）合理劃定保險金額
財產(chǎn)保險合同之中具體的保險金額，也就是投保方在制定保險合同過程中就當(dāng)前保險標(biāo)的，依照實際保險價值而投保的經(jīng)費額度，其是保險公司行使賠償責(zé)任或支付保險金的最高限定額度。如果保險財產(chǎn)引發(fā)了屬于保險權(quán)責(zé)范圍之中的損失事故，則支付保險賠償金不僅要受保險費的限定，同時還要以實際損失以及保險利益等眾多因素為準(zhǔn)。具體操作過程需要依據(jù)保險金以及標(biāo)的現(xiàn)有價值之間的對比關(guān)系進(jìn)行確認(rèn)，而簽署的保險合同則包含三類形式，合同種類不同采取的賠償方式也不一樣。第一種合同為足額保險合同，也就是保險金同財產(chǎn)具體的保險價值一樣，該類合同內(nèi)容之中，如果引發(fā)保險事故，標(biāo)的遭受嚴(yán)重?fù)p失，毫無價值，則保險公司需要依照保險金額進(jìn)行全部賠償，此過程保險金與財產(chǎn)全部價值相同，也與賠償金相同。倘若保險金非全部損失，則保險公司在保險金范疇之中依照具體損失量支付賠償，此時，保險金會低于財產(chǎn)全部價值，與具體損失量相同。第二種合同為非足額合同，也叫作低額合同，即保險金低于財產(chǎn)保險具體價值。此類合同之中，一旦引發(fā)保險事故，則保險公司依照保險金同保險價值關(guān)系比例行使賠償職責(zé)。第三種合同為超額合同，也就是保險金高于財產(chǎn)保險價值的合同。依照我國保險法要求，保險金不應(yīng)高出財產(chǎn)保險價值，如果確實超出價值，則此超出部分無效。此法律規(guī)定全面印證了保險法遵循的補(bǔ)償原則。因而在超額財產(chǎn)保險合同制中，一旦引發(fā)保險事故，則保險公司僅僅承擔(dān)實際的損失部分，將保險價值作為劃分界限。具體來說，對超額保險事項，可依照投保方在投保過程中的心理傾向劃分成善意以及惡意投保兩類。倘若投保方從善意的角度出發(fā)最終形成了超額保險問題，則保險方在標(biāo)的現(xiàn)實價值范疇中負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任，超額范圍則認(rèn)定為無效。倘若投保方從惡意的角度出發(fā)最終形成了超額保險的問題，則保險公司應(yīng)依法對財產(chǎn)保險合同做解除處理。
四、結(jié)語
總之，為有效預(yù)防財產(chǎn)保險認(rèn)定不清、賠償不合理、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范的問題，我們只有真正明確財產(chǎn)保險賠償內(nèi)涵與賠償原則，依照我國財產(chǎn)保險發(fā)展特征、現(xiàn)實狀況，制定科學(xué)對策。真正明確財產(chǎn)保險價值以及保險金額，方能確保合同當(dāng)事人雙方享有合法權(quán)益，實現(xiàn)適用法律層面的人人平等，開創(chuàng)良好、公正、合法的行業(yè)環(huán)境，贏得更多人群的認(rèn)可與支持，進(jìn)而真正推動我國財產(chǎn)保險行業(yè)向著更高、更強(qiáng)的方向發(fā)展與提升。
參考文獻(xiàn)：
[1]韓新杰.財產(chǎn)保險中保險賠償問題的探討[J].商品與質(zhì)量,20l1(02)
[2]葉美友.財產(chǎn)保險“理賠難”熱點問題分析[J].華章,20xx(19)
[3]王建勇.防范財產(chǎn)保險理賠糾紛的幾點思考[J].中國保險,20xx(06)
[4]孔利強(qiáng),梁凌.論交強(qiáng)險的“酒駕免賠”條款——兼論酒駕肇事保險賠償新機(jī)制的構(gòu)建[J].金融發(fā)展研究，20xx（1）
[5]劉偉.按事故責(zé)任比例賠償之保險條款的效力探究———北京西城法院判決劉宇訴保險公司財產(chǎn)保險合同糾紛案[J].甘肅金融，20xx（11）
財產(chǎn)保險論文8
摘 要：保險合同是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。保險利益,是指投保人對保險標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利益,是保險合同有效的必要條件。保險利益制度是保險制度的核心內(nèi)容，對維持保險秩序具有重要的意義。本文首先闡述了財產(chǎn)保險合同中保險利益的立法意義以及保險利益的產(chǎn)生方式，同時對財產(chǎn)保險合同中保險利益原則的適用問題進(jìn)行了說明，最后提出了適用于財產(chǎn)合同中保險利益的完善策略。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險合同；保險利益；問題；完善策略
一、財產(chǎn)保險合同中保險利益的立法意義
(一)投保人應(yīng)當(dāng)具有保險利益的法律規(guī)定，有助于防止投保人以他人財產(chǎn)進(jìn)行投保的行為。確定保險利益原則，就限定了投保人僅可以自己的財產(chǎn)及其利益進(jìn)行投保，有效地保護(hù)了社會經(jīng)濟(jì)生活秩序。
(二)對保險利益存在的要求，有利于防范道德危險的誘發(fā)。雖然保險法規(guī)定，以欺詐方式騙取保險賠償?shù)模ｋU人可以拒賠。正是保險利益的存在，確定了保險人給付的范圍，使得投保人實施的這種自害行為所能獲取的賠償與其所喪失的利益相等，從而有效地遏制了這種行為。
(三)對保險利益存在的要求，有助于限制保險責(zé)任范圍。通過確定保險利益的范圍，可以確定保險金額，這樣當(dāng)保險事故發(fā)生后，即可以有利于避免因投保人或被保險人的不及時救助而導(dǎo)致的損失擴(kuò)大，又可以做到保險賠償有依據(jù)，使保險合同真正發(fā)揮其保障作用。
二、 財產(chǎn)保險合同中保險利益原則適用問題
(一)財產(chǎn)保險合同中保險利益界定 在財產(chǎn)保險合同中， 保險利益界定不明確，當(dāng)前保險法沒有具體闡述財產(chǎn)保險中的保險利益定義。 通常情況下， 財產(chǎn)合同保險中保險利益判斷標(biāo)準(zhǔn)主要可以從三個方面來闡述： 第一， 從形式上來講， 保險利益主要體現(xiàn)的是利害關(guān)系； 第二， 從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度出發(fā)， 保險利益表現(xiàn)的是一種經(jīng)濟(jì)利益； 第三， 從法律角度來看， 保險利益屬于合法利益。
(二)財產(chǎn)保險合同中保險利益轉(zhuǎn)移 在財產(chǎn)保險法中， 若投保人對保險標(biāo)的沒有保險利益， 那么保險合同將會失效。 因此， 在簽訂保險合同時， 投保人以及被保險人必須要確保保險利益， 當(dāng)發(fā)生保險事故時， 有助于依據(jù)保險利益原則得到相應(yīng)的賠償。 但在實際司法實踐過程， 即使投保人或者被保險人沒有訂立相關(guān)的保險合同， 保險利益不明確， 但當(dāng)保險事故發(fā)生時， 雙方卻享有保險利益。 按照相關(guān)的保險利益原則規(guī)定， 財產(chǎn)保險利益能夠進(jìn)行轉(zhuǎn)讓， 但是對轉(zhuǎn)讓時間卻沒有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范， 因此導(dǎo)致發(fā)生糾紛的概率高。
三 、財產(chǎn)保險合同中保險利益原則適用完善策略
(一)重新界定財產(chǎn)保險利益定義 首先要界定保險利益的性質(zhì)， 明確人身保險的保險利益與財產(chǎn)保險的保險利益， 從而具體分析被保險人或者投保者對保險標(biāo)的所具有的法律利益關(guān)系。對于保險利益范圍而言， 在確定的過程中， 主要的依據(jù)有四個： 一是標(biāo)的物， 二是被保險人， 三是賠償項目， 四是投保人。 在保險合同上， 投保人以及被保險人首先要確認(rèn)投保財產(chǎn)保險利益， 說明保險利益的合法性。其次， 要掌握保險利益種類以及范圍， 主要體現(xiàn)在七個方面：第一， 財產(chǎn)法律享有者； 第二， 保管者所保管財產(chǎn)； 第三， 占有者所占財產(chǎn)； 第四， 股東財產(chǎn)；第五， 合同產(chǎn)生利益； 第六， 經(jīng)營者對經(jīng)營事業(yè)所期待的利益； 七是財產(chǎn)保險標(biāo)的其他相關(guān)利益。
(二)完善保險人的保險利益告知義務(wù)規(guī)定 在保險法中， 保險利益原則占據(jù)著十分重要的地位。 在保險合訂立過程中， 對于保險人的保險利益而言， 首先要規(guī)定告知義務(wù)。 當(dāng)保險事故發(fā)生時， 保險人基于履行告知義務(wù)的.基礎(chǔ)上可以承擔(dān)賠償責(zé)任。 在一定程度上， 完善保險人的保險利益。
(三)強(qiáng)化財產(chǎn)保險利益轉(zhuǎn)移規(guī)定 首先， 要明確保險轉(zhuǎn)讓定義。 在我國保險法中規(guī)定， 只有在完成物權(quán)占有轉(zhuǎn)移下才能進(jìn)行標(biāo)的物轉(zhuǎn)讓。 在具體標(biāo)的物轉(zhuǎn)移過程中， 要以實體利益為核心標(biāo)準(zhǔn)， 明確轉(zhuǎn)讓定義。 其次， 保險利益轉(zhuǎn)移手續(xù)繁復(fù)， 隨著保險標(biāo)的的轉(zhuǎn)移， 保險利益也會發(fā)生轉(zhuǎn)移， 為了確保保險人利益， 要及時告知保險人保險利益轉(zhuǎn)移狀況。 再者， 要掌握保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓時間。 標(biāo)的物在轉(zhuǎn)移前， 標(biāo)的物所有人承擔(dān)風(fēng)險。 而標(biāo)的物發(fā)生轉(zhuǎn)移時， 風(fēng)險也將會發(fā)生轉(zhuǎn)移， 買受人承擔(dān)風(fēng)險， 因此要明確保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓時間。
四 結(jié)語
保險利益制度是保險制度的核心內(nèi)容，對于維持保險秩序具有重要的意義，我國現(xiàn)行的財產(chǎn)合同中的保險利益制度，或多或少會有寫不足之處，需要在今后的實踐和摸索中逐步完善以更好地保證投保人和保險人的正當(dāng)利益。
參考文獻(xiàn):
[1]任以順,陳夏.論新《保險法》對保險利益范圍的界定[J].金融與經(jīng)濟(jì).20xx(09).
[2] 邵祥東.論我國保險法中保險利益規(guī)則的完善[J].咸寧學(xué)院學(xué)報.20xx(08).
[3] 張曉一.新《保險法》中關(guān)于保險標(biāo)的轉(zhuǎn)讓問題的研討[J].中國保險.20xx(07).
財產(chǎn)保險論文9
摘要：行為導(dǎo)向是適應(yīng)時代發(fā)展要求的一種現(xiàn)代教育思想，對于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本文通過分析行為導(dǎo)向應(yīng)用于財產(chǎn)保險教學(xué)中的原因，探討了財產(chǎn)保險教學(xué)中的各種行為導(dǎo)向法，并力圖找出最行之有效的行為導(dǎo)向法，以期提高該課程的教學(xué)效果。
關(guān)鍵詞：行為導(dǎo)向；教學(xué)；財產(chǎn)保險；效果
行為導(dǎo)向是上世紀(jì)80年代以來，世界教育教學(xué)論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應(yīng)時代發(fā)展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導(dǎo)向教學(xué)對于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本世紀(jì)初期，我國引入“行為導(dǎo)向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導(dǎo)向教學(xué)法”的試點工作，也取得了實質(zhì)性的成果，給我國教育教學(xué)注入了新的活力。保險業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽行業(yè)之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時代特征、滿足現(xiàn)時保險發(fā)展需要的專業(yè)人才顯得尤為重要。《財產(chǎn)保險》是保險專業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過研究在財產(chǎn)保險教學(xué)中如何引進(jìn)行為導(dǎo)向，加強(qiáng)學(xué)生對該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實踐運(yùn)用能力，實現(xiàn)從課堂到工作的實時無縫對接。
一、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中應(yīng)用行為導(dǎo)向的原因
行為導(dǎo)向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強(qiáng)調(diào)通過學(xué)生自己的實踐或行動來培養(yǎng)和提高專業(yè)能力。它提出了教學(xué)應(yīng)從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學(xué)轉(zhuǎn)化，從示范性教學(xué)向應(yīng)用性教學(xué)轉(zhuǎn)化的觀念。行為導(dǎo)向教學(xué)模式可簡單概括為在設(shè)計教學(xué)時充分考慮學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)的明確性、學(xué)習(xí)活動的自主性、學(xué)習(xí)過程的交互性、學(xué)習(xí)成果的建構(gòu)性。學(xué)生在完成一個既定任務(wù)的過程中，在教師的幫助下，通過自主活動和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學(xué)目標(biāo)也從單一認(rèn)知轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)和跨專業(yè)的認(rèn)知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓(xùn)練和動手操作訓(xùn)練并舉的教學(xué)綜合目標(biāo)，滿足了學(xué)習(xí)和教學(xué)的不同方面的要求�！秶抑虚L期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點擴(kuò)大應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)�！保⑻岢觥皬�(qiáng)化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。保險學(xué)專業(yè)是一門實踐性、應(yīng)用性極強(qiáng)的學(xué)科，集經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會學(xué)、災(zāi)害學(xué)、醫(yī)學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域為一體，體現(xiàn)出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點。這就決定了在保險學(xué)專業(yè)的教學(xué)中特別強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)系實際，讓學(xué)生在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，通過實際問題的研究和解決來培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實上，保險業(yè)作為我國的朝陽產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴(kuò)張過程中。現(xiàn)階段急需即有扎實的理論功底，同時具備業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理等較強(qiáng)的實踐能力的人才，特別是擅長在實踐中發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的復(fù)合型應(yīng)用人才�！敦敭a(chǎn)保險》是保險學(xué)專業(yè)的專業(yè)主干課程之一。通過該課程的學(xué)習(xí)，同學(xué)們需掌握財產(chǎn)保險運(yùn)營的基本規(guī)律、把握財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點、設(shè)計原理及營運(yùn)基礎(chǔ)，為今后從事財產(chǎn)保險的營運(yùn)管理及產(chǎn)品設(shè)計打下基礎(chǔ)。因此，《財產(chǎn)保險》教學(xué)較之其他專業(yè)基礎(chǔ)課顯示出更強(qiáng)的實踐性特點，在教學(xué)中引入行為導(dǎo)向法具有非常重要的現(xiàn)實意義。
二、《財產(chǎn)保險》教學(xué)中行為導(dǎo)向的方式方法
行為導(dǎo)向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項目教學(xué)和角色扮演等方法，我們在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。
1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習(xí)某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓(xùn)練給人一種身臨其境的感覺，更重要的是提供了許多重復(fù)的機(jī)會和隨時進(jìn)行過程評價的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：第一，模擬財產(chǎn)保險公司營運(yùn)。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門、行政職能部門及投保人，分別以不同的標(biāo)的物模擬投保、承保、客戶服務(wù)及理賠等環(huán)節(jié)。通過保險公司模擬營運(yùn)，學(xué)生基本掌握了財產(chǎn)保險公司前臺營運(yùn)系統(tǒng)及后臺支持系統(tǒng)的組成，對保險公司各部門的職能有明確的認(rèn)識和了解。第二，我校目前建有多個金融實驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過我們的申請及到其他高�？疾旖梃b，目前已初步建成保險公司業(yè)務(wù)營運(yùn)系統(tǒng)。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗或示范，通過這種訓(xùn)練使學(xué)生對財產(chǎn)保險公司的組成有了全面準(zhǔn)確的把握。
2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據(jù)實際能力培養(yǎng)的需要，教師從實際工作中尋找恰當(dāng)案例，并引導(dǎo)學(xué)生通過案例分析和研究，達(dá)到為今后職業(yè)做準(zhǔn)備的目的。在分析過程中，學(xué)生自己提出問題，并自己找出解決問題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨立分析問題、處理問題的能力。財產(chǎn)保險有很多具體的業(yè)務(wù)類別，在實踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點。我們積極主動與保險公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強(qiáng)、有代表性意義的真實案例，將之穿插運(yùn)用于教學(xué)中，通過學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。
3.項目教學(xué)法。將一個相對獨立的項目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設(shè)計、項目的實施及最終的評價，都由學(xué)生自己負(fù)責(zé)。學(xué)生通過該項目的進(jìn)行，了解并把握整個過程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。財產(chǎn)保險中，每一張保單都可以看作是一個項目，特別是復(fù)雜的非標(biāo)準(zhǔn)體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個單元，就讓學(xué)生自己獨立設(shè)計一款保單或者根據(jù)客戶的需求設(shè)計一個保險方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類，讓學(xué)生為學(xué)校設(shè)計一保險方案；學(xué)完家庭財產(chǎn)保險后，讓學(xué)生設(shè)計一款大學(xué)生宿舍保險等。然后同學(xué)們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。
4.角色扮演法。學(xué)生通過扮演不同角色，體驗自身角色的內(nèi)涵活動，又體驗對方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實社會中各種角色的`“為”和“位”，達(dá)到培養(yǎng)社會能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng)設(shè)一個“身臨其境”的感官效應(yīng)，能提高學(xué)生專業(yè)能力、方法能力與社會能力。財產(chǎn)保險營運(yùn)涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導(dǎo)設(shè)計一保險場景并進(jìn)行演練。
5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法�！按竽X風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導(dǎo)學(xué)生就某一問題自由發(fā)表意見，而對其意見的正確性或準(zhǔn)確性教師不進(jìn)行任何評價的方法。這種方法是一種能在最短的時間里，獲得最多的思想和觀點的方法。通過鼓勵學(xué)生發(fā)現(xiàn)并提出問題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習(xí)的強(qiáng)大動力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對學(xué)生的案例分析、項目實施、角色演練進(jìn)行即時的、隨機(jī)的、針對性的提問，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應(yīng)的能力。
三、行為導(dǎo)向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的效果評析
財產(chǎn)保險作為保險專業(yè)課，教學(xué)重點是各種財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)及其運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學(xué)方法側(cè)重于通過現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財產(chǎn)保險的特點及與其他保險業(yè)務(wù)區(qū)別，由于缺乏感性認(rèn)識，學(xué)生會感覺比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導(dǎo)向法立足于引導(dǎo)學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動性。教學(xué)效果得到了極大提升。
1.增強(qiáng)了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強(qiáng)烈的學(xué)習(xí)愿望，積極參與教學(xué)過程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動，充分調(diào)動了課堂氣氛。
2.提高了學(xué)生創(chuàng)新及應(yīng)用能力：案例式教學(xué)、項目教學(xué)等方法的引入，大大開闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險條款的閱讀和復(fù)述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng)新能力及應(yīng)用能力也得到大大提高。
3.有助于學(xué)生個性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應(yīng)變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓(xùn)練，有利于學(xué)生的個性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習(xí)和工作打下良好的基礎(chǔ)。
4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學(xué)能力和專業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導(dǎo)向法，都需要在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實施目標(biāo)、反饋信息到成果評價的全過程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個具體環(huán)節(jié)的運(yùn)作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。
總之，通過近兩年的嘗試，行為導(dǎo)向法在《財產(chǎn)保險》教學(xué)中的運(yùn)用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動性得到很大提高，學(xué)習(xí)熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導(dǎo)向教學(xué)法使學(xué)生對財產(chǎn)保險的基礎(chǔ)理論知識及應(yīng)用有了扎實的認(rèn)識和理解，也對其后續(xù)專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)，提升了學(xué)生在就業(yè)市場上的競爭力。
參考文獻(xiàn)：
[1]趙愛威，溫寶陽.行為導(dǎo)向教學(xué)法實施探究[J].教學(xué)與管理，20xx，（8）：121-122.
[2]李毅卉，賀子瑛.行為導(dǎo)向法在結(jié)構(gòu)力學(xué)教學(xué)中的應(yīng)用[J].教育研究，20xx，（3）：131-133.
[3]周丹，楊曉玉.行為導(dǎo)向教學(xué)法實施過程優(yōu)化研究[J].現(xiàn)代教育科學(xué)普教研究，20xx，（5）：19-21.
財產(chǎn)保險論文10
管理風(fēng)險，也可稱為行為風(fēng)險。這是由于經(jīng)營管理不善，或法人及個別員工的故意和非故意行為所至，如承保理賠的盲目性和隨意性，資金運(yùn)用的無序性，員工素質(zhì)的差異性等。這些錯誤承保、理賠、資金的亂投亂貸，“三產(chǎn)”的隨意開辦與投入，給公司帶來的巨大風(fēng)險不容視。
當(dāng)務(wù)之急是按照科學(xué)化、制度化、規(guī)范化的要求，夯實風(fēng)降管理與控制的基礎(chǔ)，充分發(fā)揮產(chǎn)險公司在人員、技術(shù)上的管理優(yōu)勢。為此，必須選準(zhǔn)控制點，采取經(jīng)常性的防范措施，堅持有約束力的規(guī)章制度，加強(qiáng)風(fēng)險的防范與控制，并著重抓好以下幾方面的實質(zhì)性工作：
1.增強(qiáng)全員風(fēng)險管理意識。由于我國保險業(yè)恢復(fù)時間較短，隊伍素質(zhì)參差不齊，對財產(chǎn)保險業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險與管理認(rèn)識也不盡一致。有些干部員工認(rèn)為：保險公司就是經(jīng)營風(fēng)險的，還講什么風(fēng)險控制與防范，確實多此一舉。也有的認(rèn)為：風(fēng)險防范是政府及有關(guān)部門的事，保險財產(chǎn)遭到損失，保險公司賠款，理所當(dāng)然。這些不正確的認(rèn)識反映了保險干部和員工在風(fēng)險意識上的差異。因此，加強(qiáng)對干部員工的風(fēng)險意識、防范手段的培養(yǎng)，求得認(rèn)識上的統(tǒng)一，達(dá)到主動控制、共同防范、共同治理災(zāi)害的目的，對促進(jìn)產(chǎn)險公司的更快發(fā)展，顯得尤為重要。
2.全面提高承保、理賠質(zhì)量。繼續(xù)強(qiáng)化理賠等各環(huán)節(jié)的責(zé)任控制和管理監(jiān)督，是風(fēng)險防范的重要環(huán)節(jié)。必須嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于承保、理賠權(quán)限的規(guī)定，認(rèn)真履行財產(chǎn)保險的實務(wù)手續(xù)，析杜絕不顧及風(fēng)險程度，不驗標(biāo)的的盲目承保，要堅持風(fēng)險評估，特別是要搞好高風(fēng)險的評估，切實做到承保想防范。在理賠環(huán)節(jié)上要按規(guī)定嚴(yán)格把好理賠關(guān)，該賠的不能惜賠，不該賠的不能濫賠，真正做到合理賠付。對上級規(guī)定的核保核賠制度，要采取實際措施，加以落實，不能搞形式主義，必須搞好各環(huán)節(jié)的配合與協(xié)調(diào)，為風(fēng)險控制與管理奠定堅實的基礎(chǔ)。
3.加強(qiáng)對財務(wù)、資金、非保險實體的管理在財務(wù)管理方面，要繼續(xù)改革和完善各項財務(wù)管理辦法，切實發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督和管理的.作用。嚴(yán)格財務(wù)管理制度和辦事程序，以防大案要案的發(fā)生。在資金管理方面，要堅決貫徹執(zhí)行資金運(yùn)用和資金管理的規(guī)定，及時保證上劃資金到位，不得變相搞投資貸款，不得以任何借口搞各種形式的擔(dān)保。在非保險經(jīng)濟(jì)實體的管理方面，要繼續(xù)進(jìn)行清理整頓，不許以任何理由向非保險經(jīng)濟(jì)實體投入保險資金，對長期虧損的經(jīng)濟(jì)實體要堅決撤銷�？刂苾�(nèi)部的自身風(fēng)險，免除經(jīng)營管理中的后患將是一項長期而復(fù)雜的任務(wù)。
4.建立健全風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)與制度。提高全員的風(fēng)險管理意識是必要的，但沒有專門機(jī)構(gòu)和行之有效的規(guī)章制度也是不行的。向防災(zāi)要效益是產(chǎn)險公司在多年經(jīng)營中一直遵循的基本原則。然而，真正把防災(zāi)防損工作重視起來，擺正位置，設(shè)立機(jī)構(gòu)，健全制度，與市場的發(fā)展和適應(yīng)形勢的需要還有相當(dāng)?shù)木嚯x。因此，要搞好風(fēng)險管理，一要在省和地市級公司設(shè)立專門管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在縣級公司設(shè)置專門崗位，做到層層有專人抓、專人管；二要形成保險公司、社會有關(guān)部門和保戶“三位一體”的聯(lián)防體系，走出保險防災(zāi)社會化的新路子，運(yùn)用隱患跟蹤、事故分析、信息反饋、防災(zāi)宣傳、實踐宣傳等科學(xué)管理手段，把被動的賠付變?yōu)橹鲃拥姆婪�，切實把風(fēng)險管理工作落在實處。
5.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的作用。要強(qiáng)化紀(jì)檢、監(jiān)察、稽核審計工作，加大內(nèi)控和案件查處的力度。要發(fā)揮稽核審計部門在業(yè)務(wù)、財務(wù)方面的審計力度，把好第一關(guān)，防范違規(guī)違紀(jì)案件的發(fā)生；要加大紀(jì)檢、監(jiān)察部門的查處力度，對違紀(jì)違法等各種案件要及時查處，以遏制大案要案的再發(fā)生。同時，還必須加強(qiáng)對這項工作的領(lǐng)導(dǎo)，注重研究和把握新形勢下發(fā)案的特點和規(guī)律，切實加強(qiáng)“三防一�！惫ぷ鳎扇》e極措施，確保產(chǎn)險公司的財產(chǎn)和資金安全，防范和控制產(chǎn)險公司內(nèi)部和外部的風(fēng)險，以保證產(chǎn)險公司穩(wěn)健經(jīng)營。
財產(chǎn)保險論文11
【摘要】發(fā)展非車險業(yè)務(wù)有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，有利于提高公司的經(jīng)營效益;有利于發(fā)揮保險的社會管理功能;有利于提升保險服務(wù)水平和企業(yè)形象。
【關(guān)鍵詞】財產(chǎn)保險 非車險業(yè)務(wù) 經(jīng)營策略
隨著我國保險市場主體的不斷增多，市場競爭日益加劇，大力發(fā)展效益較好的非車險業(yè)務(wù)，提高其在總體業(yè)務(wù)中的占比，正越來越引起財產(chǎn)保險公司的高度關(guān)注與重視。針對機(jī)動車輛保險在財產(chǎn)險市場上市場占比最大、各家公司爭奪最為激烈、賠付率一直居高不下、其利潤貢獻(xiàn)度與其保費占比嚴(yán)重不匹配的狀況，中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司浙江分公司(浙江分公司)積極調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，通過發(fā)展非車險業(yè)務(wù)，調(diào)整車險業(yè)務(wù)在整個財產(chǎn)險總體業(yè)務(wù)中的比例;主動細(xì)分市場，降低車險業(yè)務(wù)中高風(fēng)險、低效益業(yè)務(wù)品種比例，提高優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)、效益好客戶占比�？梢姡涌彀l(fā)展非車險業(yè)務(wù)、提高非車險業(yè)務(wù)在整個財產(chǎn)險總體業(yè)務(wù)中的比重，將是今后公司業(yè)務(wù)發(fā)展的一項戰(zhàn)略性舉措。
一、發(fā)展非車險業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略意義
1.有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。通過大力發(fā)展非車險業(yè)務(wù)，提高非車險業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比，才能實現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營，才能分散經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
2.有利于提高公司的經(jīng)營效益。作為商業(yè)保險公司，追求利潤的最大化是保險資本的必然要求。要實現(xiàn)利潤最大化，提升公司的經(jīng)營效益，就要在做大保險業(yè)務(wù)規(guī)模的同時降低經(jīng)營成本。在實現(xiàn)利潤目標(biāo)要求之內(nèi)的、相對優(yōu)化的狀態(tài)，以實現(xiàn)利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)。一方面通過優(yōu)化車險業(yè)務(wù)自身結(jié)構(gòu)、注重承保質(zhì)量和強(qiáng)化理賠管理等措施來降低車險賠付率，另一方面積極發(fā)展賠付率低的非車險業(yè)務(wù)，實現(xiàn)更大的規(guī)模效益。
3.有利于拓展保險領(lǐng)域和發(fā)揮保險的社會管理功能。隨著社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技進(jìn)步和人們風(fēng)險意識的提高，保險作為一種經(jīng)濟(jì)保障制度，在保障經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)改革、穩(wěn)定社會、造福人民方面發(fā)揮了重要功能。
隨著保險業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位日益凸顯，保險已逐漸滲透到社會經(jīng)濟(jì)生活的各個領(lǐng)域，現(xiàn)代保險在社會經(jīng)濟(jì)生活領(lǐng)域中發(fā)揮功能的不斷延伸，保險具有保障、資金融通、社會管理等三大功能也得到了空前的發(fā)揮。只有通過加快發(fā)展非車險業(yè)務(wù)，才能進(jìn)一步拓展保險領(lǐng)域，發(fā)揮好保險的社會管理功能。
4.有利于提升保險服務(wù)水平和企業(yè)形象。保險服務(wù)必須適應(yīng)市場需求，而市場永遠(yuǎn)是變化的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的改善，人們逐漸將保險作為生產(chǎn)(生活)必要消費和家庭理財?shù)闹匾绞絹砜创�。因此，豐富保險品種，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域顯得非常重要和迫切。根據(jù)生產(chǎn)、流通、消費領(lǐng)域的不同特點，針對企業(yè)、居民、社會群眾的不同需求，開發(fā)推廣新險種，以開發(fā)促進(jìn)服務(wù)領(lǐng)域的延伸和服務(wù)水平的提升。
通過險種的不斷創(chuàng)新，使得其他公司難以模仿，逐步形成自己的個性品牌，提高企業(yè)的知名度，通過服務(wù)領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大來加強(qiáng)與社會各界的廣泛合作，擴(kuò)大企業(yè)的社會影響，才能贏得更多的保戶和更大的市場，更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
二、發(fā)展非車險業(yè)務(wù)的策略選擇
1.樹立發(fā)展非車險業(yè)務(wù)信心，提高公司效益的經(jīng)營理念。良好的經(jīng)營效益是公司不斷發(fā)展壯大的基石，也是在市場競爭中立于不敗之地的根本。保險公司的經(jīng)營效益主要來源于承保利潤和投資收入兩個方面。通過大力發(fā)展非車險業(yè)務(wù)，確保承保利潤的完成。理念是行動的先導(dǎo)，先進(jìn)的理念帶來生機(jī)與活力，落后或陳舊的理念導(dǎo)致公司的沉寂與衰退。只有認(rèn)識到了效益性險種的發(fā)展對公司整體經(jīng)營目標(biāo)的重要性，才能從思想意識上樹立發(fā)展非車險就是增加公司效益的理念，才會堅定發(fā)展非車險業(yè)務(wù)的信心。
2.完善考核機(jī)制，增強(qiáng)發(fā)展非車險業(yè)務(wù)的動力與壓力。加大考核力度，落實目標(biāo)責(zé)任制是保證非車險業(yè)務(wù)發(fā)展的重要手段。一是改革考核辦法。將以往考核以總保費和利潤指標(biāo)為主，改變?yōu)椴粌H要考核總保費和利潤指標(biāo)，而且要考核分險種指標(biāo)，同時還要考核車險業(yè)務(wù)和非車險業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比。二是明確責(zé)任。應(yīng)設(shè)置專門的非車險業(yè)務(wù)營銷機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對本轄區(qū)非車險業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)與管理，業(yè)務(wù)量較大的基層展業(yè)單位在條件允許的情況下，也應(yīng)設(shè)置專門的.機(jī)構(gòu)，并指定一名領(lǐng)導(dǎo)專門負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的拓展與管理工作。通過簽訂目標(biāo)責(zé)任狀形式，層層落實非車險業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，落實責(zé)任人，將非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營責(zé)任結(jié)合起來。做到一級抓一級，層層抓落實，形成上下聯(lián)動齊抓共管的良好氛圍，對不能按期完成考核指標(biāo)的追究經(jīng)營單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員責(zé)任。三是實施獎懲。將非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r與工資獎金發(fā)放掛起鉤來，與全公司的福利待遇掛起鉤來。通過獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣來推動非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展，確保這一目標(biāo)的實現(xiàn)。
3.采取靈活的營銷策略，確保非車險業(yè)務(wù)持續(xù)快速增長。傳統(tǒng)單一的營銷手段已經(jīng)不適應(yīng)目前市場的發(fā)展變化，要適應(yīng)以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向的新形勢，必須不斷創(chuàng)新營銷手段，細(xì)分市場，采用多元化銷售方式。在市場細(xì)化的基礎(chǔ)上，區(qū)分不同客戶群，針對不同客戶，采取不同營銷策略，以期達(dá)到最佳效果。第一，采取直接上門展業(yè)和依靠行政推動相結(jié)合的方式，拓寬新型保險業(yè)務(wù)的發(fā)展渠道。一方面，對于風(fēng)險意識較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)狀況較好的單位，可采取直接上門的展業(yè)方式，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況和特點，為化解其經(jīng)營風(fēng)險而設(shè)計投保建議書，送交法人代表供其決策參考;另一方面，對于群體業(yè)務(wù)和政策性業(yè)務(wù)，可依靠行政推動的方式。從維護(hù)公共利益，消費者利益以及社會安定等不同要求出發(fā)，通過行政推動促進(jìn)相關(guān)險種的發(fā)展。第二，發(fā)揮兼業(yè)代理、專職代理和個人代理人的作用。通過完善的代理網(wǎng)絡(luò)來推動各類非車險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。
4.建立和完善業(yè)務(wù)培訓(xùn)體系，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。非車險業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的一個原因就是部分展業(yè)人員對非車險條款的不熟悉、不了解，想做業(yè)務(wù)而又苦于不懂業(yè)務(wù)知識。要克服這種情況，提高非車險業(yè)務(wù)規(guī)模，就必須建立和完善業(yè)務(wù)培訓(xùn)體系，對廣大展業(yè)人員進(jìn)行系統(tǒng)的、有針對性的培訓(xùn)，使大家充分了解條款知識，提高展業(yè)能力，調(diào)動業(yè)務(wù)人員發(fā)展非車險業(yè)務(wù)的主動性和積極性。
5.實行傾斜政策，加大對發(fā)展非車險業(yè)務(wù)的政策支持力度。經(jīng)濟(jì)杠桿是市場經(jīng)濟(jì)形式下配置資源的最有效方式。用規(guī)模效益、費用政策來提高展業(yè)人員發(fā)展非車險的積極性，不失為一個可以盡快湊效的辦法。在合理的范圍內(nèi)對手續(xù)費和營業(yè)費用進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)劑，適當(dāng)加大對非車險業(yè)務(wù)的傾斜力度，降低車險的費用，體現(xiàn)出效益原則，以此來引導(dǎo)、刺激廣大展業(yè)人員發(fā)展非車險的積極性，提高非車險業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。
三、公司財產(chǎn)保險經(jīng)營中非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展
1.理清思路，抓住重點，把握方向，調(diào)整結(jié)構(gòu)。中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司浙江分公司成立于1994年，浙江分公司機(jī)構(gòu)設(shè)置完備，管理經(jīng)驗豐富，一直以穩(wěn)健的經(jīng)營、規(guī)范的管理和良好的聲譽(yù)贏得了社會各界的認(rèn)可，具有優(yōu)秀的服務(wù)品牌和市場口碑。公司秉承“誠信天下，穩(wěn)健經(jīng)營，追求卓越”的企業(yè)核心價值觀和“以人為本”的企業(yè)文化理念，積極改革創(chuàng)新，堅持穩(wěn)健發(fā)展，完善全面管理，吸引和培養(yǎng)了一大批專業(yè)素質(zhì)高、敬業(yè)精神強(qiáng)的保險人才。隨著公司業(yè)務(wù)的增長，大力發(fā)展車險業(yè)務(wù)。為改善經(jīng)營現(xiàn)狀，通過對前期整體經(jīng)營情況的分析，我們充分認(rèn)識到了大力發(fā)展非車險業(yè)務(wù)是實現(xiàn)公司扭虧增盈的重要途徑。制定詳細(xì)的非車險發(fā)展計劃，由總經(jīng)理帶頭開發(fā)非車險渠道，相關(guān)負(fù)責(zé)人與其分管渠道進(jìn)行對接，一對一的開展工作，對渠道進(jìn)行拓展和維護(hù)，全面調(diào)整優(yōu)化險種結(jié)構(gòu)。
2.重視人才，加強(qiáng)管理，悉心培養(yǎng)一支團(tuán)結(jié)穩(wěn)定的展業(yè)隊伍。一方面，制定定時召開早會及定期召開周例會的規(guī)定。加強(qiáng)各部門間的交流與合作，還為各部門工作的開展創(chuàng)造了良好的氛圍，也建立了一支團(tuán)結(jié)協(xié)作、勇于創(chuàng)新、懂管理、善經(jīng)營的管理隊伍。另一方面，公司業(yè)務(wù)的發(fā)展僅依靠代理人是不夠的，一旦銷售政策變化或銷售費用跟不上，個人代理人就會流失。為此，浙江分公司堅持在為非車險業(yè)務(wù)崗位選拔和引進(jìn)人才時，對外招收專業(yè)對口的大學(xué)生，內(nèi)部堅持開展非車險業(yè)務(wù)知識和技能的培訓(xùn)，以老帶新，以相互交流的方法培養(yǎng)新人，并通過實戰(zhàn)提高展業(yè)團(tuán)隊的協(xié)作和競爭力。為確保團(tuán)隊的穩(wěn)定性，浙江分公司還為業(yè)務(wù)團(tuán)隊正式員工簽訂勞動合同，并為其辦理醫(yī)療、養(yǎng)老等手續(xù)，有效解決了員工的后顧之憂。
3.創(chuàng)新思維，開拓渠道，逐步建立自身非車險銷售模式，全面推進(jìn)非車險業(yè)務(wù)加速發(fā)展。浙江分公司十分注重加強(qiáng)渠道建設(shè)，拓展非車險業(yè)務(wù)銷售網(wǎng)絡(luò)。動員一切可以動員的力量，廣泛挖掘渠道，要求各業(yè)務(wù)部門對已有的業(yè)務(wù)渠道密切關(guān)注，加強(qiáng)維護(hù)，并進(jìn)一步挖掘現(xiàn)有渠道潛力。同時，廣泛建立新的非車險業(yè)務(wù)渠道，特別是銀行渠道，因為銀行是所有民營企業(yè)和私有財產(chǎn)的儲存地和中轉(zhuǎn)地，通過銀行做財產(chǎn)保險不僅可以先行于他人一步，還能更廣闊的了解市場信息和市場動態(tài)，從而更有利于調(diào)整自我結(jié)構(gòu)，持續(xù)占據(jù)有利位置。浙江分公司另一個主要的非車險渠道業(yè)務(wù)是醫(yī)療責(zé)任保險，醫(yī)療責(zé)任險主要經(jīng)過風(fēng)險評估，選定一些醫(yī)院作為主攻突破口進(jìn)行重點突破。公司在業(yè)務(wù)拓展的同時也加強(qiáng)對風(fēng)險的評估，做到防范于未然。而面對一些優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，主要依托一些重點項目的信息資料，從而進(jìn)一步拓展了意外險業(yè)務(wù)。
在拓展非車險業(yè)務(wù)中，浙江分公司還集中優(yōu)勢力量爭取一些大項目。集中力量，積極公關(guān)，并精心制作投標(biāo)書，通過大量細(xì)致的工作和不懈的努力，排除各種阻礙，最后中標(biāo)。與此同時，浙江分公司狠抓優(yōu)質(zhì)中小型非車險業(yè)務(wù)，加大承保量，為浙江分公司整體非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
四、加強(qiáng)溝通，增強(qiáng)服務(wù)。
不斷擴(kuò)大非車險保費規(guī)模在拓展非車險業(yè)務(wù)的同時，浙江分公司注重為客戶提供多項優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并加大對業(yè)務(wù)發(fā)展的支持力度。通過大力發(fā)展非車險，強(qiáng)化管理，拓寬渠道，浙江分公司公司不斷成長，走上了一條良性發(fā)展的道路。
此外，為了不斷鞏固老客戶，培養(yǎng)老客戶對公司的忠誠度，適當(dāng)借鑒車險業(yè)務(wù)發(fā)展中續(xù)保時的無賠款優(yōu)待政策，使老客戶從心理上得到平衡(因為非車險業(yè)務(wù)中的大多數(shù)險種均屬效益性險種，賠付率很低的，連續(xù)幾年投保都沒有賠案發(fā)生，客戶會覺得不平衡，因此投保的積極性會大大降低)，這樣一來，既維護(hù)了老客戶，又降低了業(yè)務(wù)人員的續(xù)保難度，對非車險業(yè)務(wù)發(fā)展必定會有較好的促進(jìn)作用。
實踐證明，公司的經(jīng)營思路是正確的。渠道開發(fā)是浙江分公司非車險做大的主要途徑，通過公司業(yè)務(wù)、渠道業(yè)務(wù)、代理人銷售相結(jié)合的營銷模式，浙江分公司的非車險業(yè)務(wù)取得了驕人的成績。也讓浙江分公司險種結(jié)構(gòu)得到不斷優(yōu)化，賠付率不斷降低，效益節(jié)節(jié)攀升。
財產(chǎn)保險論文12
在電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)中，進(jìn)行財產(chǎn)保險機(jī)制建立和健全是比較重要的，該機(jī)制是轉(zhuǎn)移和消除企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險的相關(guān)依據(jù)，當(dāng)電力企業(yè)發(fā)生相關(guān)事故或遇到相關(guān)災(zāi)害之后，就會產(chǎn)生一部分經(jīng)濟(jì)損失，此時，只有進(jìn)行財產(chǎn)保險索償，才能真正實現(xiàn)財產(chǎn)風(fēng)險有效轉(zhuǎn)移。在電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)中，財產(chǎn)保險控制工作是比較重要的，要想做好該工作，必須在加強(qiáng)技術(shù)控制的基礎(chǔ)上加強(qiáng)財務(wù)控制，所以，進(jìn)行電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險索償機(jī)制建立和健全是比較重要的。
一、電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險索償機(jī)制建立和健全的意義
1.通過財產(chǎn)保險索償機(jī)制健全，滿足企業(yè)財產(chǎn)管理要求。
通過財產(chǎn)保險索償機(jī)制健全，電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)中的財產(chǎn)管理風(fēng)險能夠明顯減少。在電力企業(yè)損失補(bǔ)償過程中，可能會出現(xiàn)相關(guān)財產(chǎn)風(fēng)險，通過財產(chǎn)保險索賠，相關(guān)經(jīng)濟(jì)損失能得到補(bǔ)充，企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況能夠得到緩解或者恢復(fù)。保險索償大小決定財產(chǎn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移大小。要想保證財產(chǎn)保險索賠有效，必須全面考慮相關(guān)因素，必須增強(qiáng)企業(yè)保險索償功能，降低財產(chǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
2.通過財產(chǎn)保險索償機(jī)制健全，保證風(fēng)險資金充足。
要想保證電網(wǎng)企業(yè)安全運(yùn)行，必須保證財產(chǎn)風(fēng)險資金充足。企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失之后，要采取財產(chǎn)保險索償方式，降低經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)正常進(jìn)行，要保證電力供應(yīng)到位，把保險責(zé)任落實到各個環(huán)節(jié)當(dāng)中，促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)安全運(yùn)行。
3.通過財產(chǎn)保險索償機(jī)制健全，有效降低法律風(fēng)險。
在應(yīng)用財產(chǎn)保險索償機(jī)制之后，企業(yè)內(nèi)部的財產(chǎn)預(yù)算局面能得到有效改善，計劃也不會被打亂，另外，財務(wù)相關(guān)問題也能得到有效解決，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)民事糾紛之后，通過財產(chǎn)保險索償，就可以降低稅務(wù)風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
二、電力企業(yè)財產(chǎn)管理當(dāng)中存在的主要問題和索償問題
在很多電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)管理當(dāng)中，財產(chǎn)管理制度和體系相對來說都是比較完善的，不僅進(jìn)行了財產(chǎn)索償制度優(yōu)化和流程細(xì)化，還對報案索償體系進(jìn)行了完善。比如在企業(yè)面對重大案件之后，在相關(guān)制度的管理下，可以分工協(xié)作，完成保險管理工作。制度完善的企業(yè)，其索償也是比較合理的，可以獨立有效的落實財產(chǎn)索償工作，企業(yè)案件處理情況是比較好的。但還有一部分企業(yè)沒有對財產(chǎn)管理體系進(jìn)行完善，財產(chǎn)索償機(jī)制也是不成熟的，當(dāng)遇到糾紛后，無法實現(xiàn)各部門合作，無法快速有效解決經(jīng)濟(jì)糾紛。其內(nèi)部財產(chǎn)索償流程也是不明確的，當(dāng)遇到財產(chǎn)糾紛之后，無法快速收集相關(guān)資料，案件處理率相對來說比較低。另外還有一些企業(yè)，其財產(chǎn)索償意識是比較弱的，無法實現(xiàn)保險管理責(zé)任的合理分配，沒有意識到企業(yè)財產(chǎn)管理工作是各個部門的工作，沒有把財產(chǎn)管理責(zé)任落實到個人，當(dāng)出現(xiàn)財產(chǎn)糾紛問題之后，無法實現(xiàn)各個部門和人員的有效交流和溝通，對公司的依賴性過大，導(dǎo)致財產(chǎn)索償效率低下。
三、健全財產(chǎn)保險索償機(jī)制的對策和相關(guān)要求
1.電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理具體規(guī)程研究。
要想落實電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險管理工作，要實現(xiàn)財產(chǎn)管理統(tǒng)一化，不僅要實現(xiàn)保險管理與投保管理的有效統(tǒng)一，還要明確財產(chǎn)索賠方法，對財產(chǎn)保險合同相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行完善，對財產(chǎn)保險標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行有效規(guī)范，還要進(jìn)行保險協(xié)調(diào)人員有效委托，落實保險工作。對于電網(wǎng)企業(yè)保險協(xié)調(diào)人來說，不僅要完成保險管理工作，還要完成咨詢工作以及流程落實工作，企業(yè)要建立起一支高素質(zhì)的財產(chǎn)保險管理隊伍。電網(wǎng)企業(yè)相關(guān)部門在取得公司批準(zhǔn)之后，要嚴(yán)格按照財產(chǎn)保險管理制度和計劃方案，由保險協(xié)調(diào)人進(jìn)行指導(dǎo)，進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部財產(chǎn)保險管理體系完善，有效落實財產(chǎn)索償制度完善工作。對于電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)管理規(guī)程來說，要對保險協(xié)調(diào)人的責(zé)任進(jìn)行明確，要對相關(guān)規(guī)范流程進(jìn)行明確，這個流程不僅包括投保流程，還包括索償流程等。
2.財產(chǎn)索償相關(guān)內(nèi)容研究。
要想有效落實電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)索償工作，首先要進(jìn)行出險報告有效制作，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財產(chǎn)問題之后，被保險人要及時告知保險人,對于那些財產(chǎn)損失比較大的情況來說，要獲取現(xiàn)場證據(jù)，在不破壞現(xiàn)場的情況下進(jìn)行相關(guān)問題勘察。然后要根據(jù)現(xiàn)場勘察結(jié)果確定經(jīng)濟(jì)索賠額度，嚴(yán)格按照保險承諾進(jìn)行數(shù)額確定，對于那些經(jīng)濟(jì)損失比較大的情況來說，保險人要和被保險人儀器進(jìn)行現(xiàn)場勘察，確定具體合理的.經(jīng)濟(jì)損失，必要時由公估公司進(jìn)行定損。其次要進(jìn)行相關(guān)財產(chǎn)索償資料收集和整理，要獲取索賠通知書，要獲取財產(chǎn)索償申請書，還要收集企業(yè)領(lǐng)料單、發(fā)票；還要整理現(xiàn)場拍攝照片以及相關(guān)證據(jù)資料等，另外對于其它保險人覺得應(yīng)當(dāng)收集的資料，比如裁決書等，也要進(jìn)行有效收集和整理。再次要正式提出財產(chǎn)索償，被保險人要提供給保險人相關(guān)資料和證據(jù)，如果保險人認(rèn)為相關(guān)信息不完善的話，被保險人要進(jìn)行補(bǔ)充，在具體索償金額確定當(dāng)中，要嚴(yán)格按照取費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理審核，明確計算出最終的索償金額，如果雙方有異議的話，可以采取協(xié)商調(diào)解的方式解決。最后是保險結(jié)案階段，當(dāng)索償金額被確定之后，還要簽訂相關(guān)確認(rèn)書，對于那些存在異議的，在協(xié)商解決之后簽訂相關(guān)文件，最后保險人要把索償款以網(wǎng)上支付或者現(xiàn)金支付的方式給予被保險人。
3.電網(wǎng)企業(yè)各個部門財產(chǎn)管理制度流程研究。
在電網(wǎng)企業(yè)當(dāng)中，相關(guān)制度流程是比較多的，不僅有財產(chǎn)索償管理和控制辦法還有具體索償內(nèi)容指引，另外還有財產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案等，這些具體制度流程都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照統(tǒng)一管理體系要求進(jìn)行完善，必要時要進(jìn)行制度細(xì)化。第一，在各個部門具體制度流程確定當(dāng)中，要根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)各個部門的具體工作內(nèi)容進(jìn)行確定，要保證各個部門和人員良好合作、協(xié)調(diào)統(tǒng)一，還要大量應(yīng)用其他輔助手段和方式，進(jìn)而提升報案處理效率。第二，要嚴(yán)格按照財產(chǎn)索償內(nèi)容指引要求對部門人員責(zé)任進(jìn)行有效落實，要有效處理表單，要提升財產(chǎn)索償效率，促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)正常生產(chǎn)。
四、結(jié)語
綜上所述，進(jìn)行電網(wǎng)企業(yè)財產(chǎn)保險索償機(jī)制建立和健全使十分重要的，要想完成這項工作，必須加強(qiáng)電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部財產(chǎn)管理，要在保證企業(yè)各個部門有效協(xié)作的基礎(chǔ)上進(jìn)行索償制度完善，把財產(chǎn)索償責(zé)任落實到個人，促進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。
財產(chǎn)保險論文13
摘要：隨著保險行業(yè)的迅速發(fā)展和市場競爭激烈程度的加劇，保險公司的經(jīng)營形勢也日益嚴(yán)峻。財務(wù)管理作為保險公司的重要工作，其管控工作的成敗與企業(yè)的生死存亡息息相關(guān)。因此，財產(chǎn)保險公司對風(fēng)險管控要求也越來越高。本文將從財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險的現(xiàn)狀出發(fā)，對保險公司財務(wù)風(fēng)險的控制策略進(jìn)行初步研究，提出加強(qiáng)保險公司風(fēng)險控制的具體措施，希望對保險公司有一定幫助。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險;保險公司;財務(wù)風(fēng)險;風(fēng)險控制
引言
近幾年，保險行業(yè)發(fā)展的勢頭較為迅猛，市場競爭的日益激烈使得保險公司面臨著新的考驗和挑戰(zhàn)，同時對保險公司的經(jīng)營管理也提出了越來越高的要求。保險業(yè)是一種性質(zhì)較為特殊的行業(yè)，其經(jīng)營風(fēng)險的特點決定了風(fēng)險管控的重要性。財務(wù)風(fēng)險控制作為公司防范風(fēng)險、經(jīng)營管理的重要手段和工具，對公司制定戰(zhàn)略計劃、執(zhí)行決策等起著至關(guān)重要的作用，是保險公司得以持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要條件。因此，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制、合理規(guī)避風(fēng)險，應(yīng)成為保險公司財務(wù)工作的重中之重。
一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀
所謂風(fēng)險，是指能夠?qū)镜倪\(yùn)營目標(biāo)產(chǎn)生一定消極或負(fù)面影響的因素，其財務(wù)風(fēng)險一般是指通過負(fù)債途徑的融資而導(dǎo)致資產(chǎn)變化的風(fēng)險。通常來講，保險公司的資產(chǎn)包括資本金、保證金等合法資產(chǎn)。財務(wù)風(fēng)險是無法完全規(guī)避的客觀風(fēng)險，但通過分析財務(wù)風(fēng)險管理特征及其表現(xiàn)形式，能夠在一定程度上起到有效防范的作用。
（一）財務(wù)風(fēng)險管理特征
第一，資金來源較為廣泛。保險公司的資金來源包括資本金、保證金、保費收入等，隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提升和保險業(yè)的迅猛發(fā)展，人們對財產(chǎn)保險有了更多的認(rèn)識和了解，對家財險、個人責(zé)任險、航班延誤險以及隨著電子商務(wù)而發(fā)展起來的退運(yùn)費險等等保險產(chǎn)品的認(rèn)可和接受程度提高，因此投保主體也由之前大部門為企業(yè)投保擴(kuò)展到個人投保，財產(chǎn)保險公司的資金來源亦愈來愈呈現(xiàn)出多樣性的特點。第二，集中管理金融資產(chǎn)。目前，大多數(shù)財產(chǎn)保險公司都對資金收付、保費收入等實行集中管理，各分支機(jī)構(gòu)的保費收入實時劃到總部，由總部對金融及實物資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理、投資，同時收入與支出為兩條線分開管理。據(jù)筆者了解，投資性資產(chǎn)在保險公司的總資產(chǎn)中占據(jù)重要地位，因而保險公司的資產(chǎn)管理顯得尤為重要。第三，負(fù)債及支付金額不確定。保險公司屬于負(fù)債經(jīng)營的公司，其保費資金在一定程度上被視為短期負(fù)債資金；同時保險合同為射幸合同，即保險公司未來是否需要支付賠款以及賠款金額的多少有賴于偶然保險事故的發(fā)生。因此，負(fù)債及支付賠款金額的不確定性，給財產(chǎn)保險公司進(jìn)一步增加了財務(wù)風(fēng)險。
�。ǘ┴攧�(wù)風(fēng)險表現(xiàn)形式
有數(shù)據(jù)顯示，保險公司的負(fù)債在總資產(chǎn)中占有約百分之八十的比重，其負(fù)債和營運(yùn)成本直接作用于公司的資金風(fēng)險狀況，財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)形式具體如下：其一，償付能力不足。風(fēng)險發(fā)生時間的不確定性對保險公司的償付能力提出了較高的要求，而償付能力的高低與保險公司能否發(fā)揮其社會穩(wěn)定器作用密切相關(guān)。通常來講，償付能力包括發(fā)生事故時以及其它特殊情況下進(jìn)行賠償?shù)?能力。影響償付能力的因素主要有資本金、各項負(fù)債、保險費率等；此外，如何將保險資金進(jìn)行運(yùn)用也對保險公司的償付能力產(chǎn)生影響。隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展以及人們對保險需求的增加，越來越多的投資者意欲在保險市場中分得一杯羹。若保險公司，尤其是新成立的公司“急功近利”追求高增長速度，追求高市場份額，則可能忽視經(jīng)營風(fēng)險，未能對風(fēng)險進(jìn)行有效管控，未能形成資本增長的有效機(jī)制，這都會給保險公司帶來極大的財務(wù)風(fēng)險。其二，負(fù)債管理失衡風(fēng)險。保險行業(yè)作為經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，其主要收入來源是保費收入，因此承擔(dān)相應(yīng)的保險責(zé)任構(gòu)成了保險公司的主要負(fù)債。財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的絕大部分保險業(yè)務(wù)均為一年期，因此負(fù)債期較短，對保險公司的資產(chǎn)支付能力提出了更高的要求。但目前來看，保險公司的資產(chǎn)流動性隨國際金融環(huán)境的變化而變化，甚至導(dǎo)致其經(jīng)營的穩(wěn)定性大幅降低，在一定程度上存在負(fù)債管理失衡的風(fēng)險。其三，不重視財務(wù)管理系統(tǒng)。保險行業(yè)的發(fā)展極大地促進(jìn)了保險企業(yè)的活力迸發(fā)，各大保險企業(yè)不惜一切代價拓展渠道、客戶和業(yè)務(wù)，大部分企業(yè)改變了傳統(tǒng)的店面直銷、代理銷售等模式，向新型的電話銷售、網(wǎng)絡(luò)銷售模式轉(zhuǎn)變，銷售系統(tǒng)日益強(qiáng)大。由于保險公司過于重視前端的業(yè)務(wù)銷售，重視銷售系統(tǒng)的更新和發(fā)展，而忽視了財務(wù)管理系統(tǒng)的重要性，使得財務(wù)對風(fēng)險控制的功能不斷弱化。其四，信息的不準(zhǔn)確性加劇管理風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司信息的不準(zhǔn)確性具體指信息失真，主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是有些保險公司為了增加業(yè)務(wù)量進(jìn)行違規(guī)承保；二是放寬承保條件進(jìn)行虛假投保；三是為吸引投保人而打折銷售保險；四是違規(guī)理賠、肆意擴(kuò)大保險范圍；五是辦理虛假保險業(yè)務(wù)。
二、保險公司財務(wù)風(fēng)險控制策略
�。ㄒ唬┙⒔∪攧�(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
對于經(jīng)營風(fēng)險的保險公司來說，早一步發(fā)現(xiàn)并控制風(fēng)險，就能夠在一定程度上減少風(fēng)險損失。因此，建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制具有重要意義。首先，要確定具體的賠償能力指標(biāo)、資產(chǎn)營運(yùn)指標(biāo)等，規(guī)范資產(chǎn)負(fù)債率、資金流動性、償付能力等指標(biāo)體系。其次，加強(qiáng)對現(xiàn)金資產(chǎn)的實時監(jiān)控，確保資金的流動性，提前做好現(xiàn)金流量預(yù)算，以保障在風(fēng)險發(fā)生時及時賠付，同時還能夠滿足保險公司的正常運(yùn)營。值得注意的是，要實時計算收支差額，為現(xiàn)金資產(chǎn)的管理提供依據(jù)。第三，建立完善指標(biāo)體系后，還應(yīng)實時追蹤和監(jiān)控保險公司的風(fēng)險信號，一旦出現(xiàn)問題，立即分析是否存在潛在的風(fēng)險和問題，并制定出相應(yīng)的防范策略和可行性報告。
（二）完善內(nèi)部管控機(jī)制
保險公司要建立一套相互制約的內(nèi)部管控機(jī)制，既要在公司內(nèi)部形成良好的管控環(huán)境，樹立良好的內(nèi)部控制理念，又要建立內(nèi)部控制機(jī)制，包括公司的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營理念、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等。與此同時，全面的風(fēng)險評估工作也是管控機(jī)制的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)采用先進(jìn)的評估技術(shù)、評估手段、評估方法等來分散或規(guī)避風(fēng)險，使得潛在風(fēng)險發(fā)生的概率降低。對于保險公司來說，財務(wù)風(fēng)險是經(jīng)營過程中出現(xiàn)的主要風(fēng)險，公司在進(jìn)行決策前要做好事前、事中、事后的控制方案，綜合運(yùn)用風(fēng)險評估方法、定量分析方法等及時發(fā)現(xiàn)問題，并在第一時間解決問題，分析出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的原因，對出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)記錄，提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理
保險公司要加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，成立專門的預(yù)算部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算工作，制定財務(wù)預(yù)算政策和具體的執(zhí)行計劃及方案。各級領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對財務(wù)預(yù)算管理工作的重視程度，根據(jù)公司的實際情況完善財務(wù)預(yù)算編制并下達(dá)公司的整體財務(wù)計劃，同時要求員工嚴(yán)格按照財務(wù)計劃和預(yù)算方案進(jìn)行資源分配、開展各項工作。此外，保險公司還應(yīng)重視風(fēng)險文化建設(shè)，在全行業(yè)、各大公司積極倡導(dǎo)財務(wù)風(fēng)險控制理念，使得風(fēng)險控制理念內(nèi)化于心、外化于行，管理者要不斷完善風(fēng)險管理理念，員工要積極學(xué)習(xí)、豐富風(fēng)險控制手段，將風(fēng)險文化作為財產(chǎn)保險公司企業(yè)文化中不可或缺的重要內(nèi)容，提高全員的風(fēng)險意識，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率。
（四）完善對分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)授權(quán)體系
上級保險公司可以適當(dāng)降低集中管理的程度，建立相應(yīng)的財務(wù)授權(quán)體系，通過一定的規(guī)章制度來限制分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)使用狀況。上級保險公司對分支機(jī)構(gòu)的集中管理主要表現(xiàn)在約束籌資、投資行為等，因此完善對分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)授權(quán)體系顯得尤為迫切，要明確分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理職責(zé)、運(yùn)營方式，對分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理實行動態(tài)管控，以提高上級保險公司和各分支機(jī)構(gòu)的效益。
三、結(jié)語
綜上所述，財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險控制工作需要多方面、全方位的配合，它不僅涉及保險公司的經(jīng)濟(jì)效益，還涉及保險公司的社會效益能否充分發(fā)揮。因而，要不斷完善保險公司的財務(wù)管理體制，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管控力度，有效防范風(fēng)險，這樣才能充分發(fā)揮保險公司的社會效用，促進(jìn)保險行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]彭詩棋．內(nèi)控視角下的興安財產(chǎn)保險公司運(yùn)營財務(wù)風(fēng)險管理研究[D]．湖南大學(xué)．20xx
[2]孫妍歆．淺析如何有效加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理[J]．財會學(xué)習(xí)．20xx(24):76-76
[3]玄玉慧，趙艷玲試論財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控對策[J]．同行．20xx(15).
財產(chǎn)保險論文14
摘要：改革開放以后，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平迅速上升，經(jīng)過幾十年的探索與沉淀，如今，我國各行各業(yè)都進(jìn)入了一個嶄新的發(fā)展態(tài)勢，保險業(yè)也不例外，隨著我國進(jìn)入WTO，中國保險市場的活躍度也進(jìn)一步增加，新的保險公司不斷出現(xiàn)在神州大地，歷史悠久、基礎(chǔ)雄厚的保險公司開始逐漸擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，這在一方面促進(jìn)了我國保險業(yè)的發(fā)展，另一方面也導(dǎo)致保險市場的競爭更加激烈，經(jīng)營風(fēng)險越來越大，如何規(guī)避風(fēng)險，提高財產(chǎn)保險公司經(jīng)營效率已經(jīng)成為企業(yè)管理者普遍關(guān)心的問題之一。文章就針對如何提高財產(chǎn)保險公司經(jīng)營效率進(jìn)行了分析和探究。
關(guān)鍵詞：提高；財產(chǎn)保險公司；經(jīng)營效率
當(dāng)前，我國的保險市場主體不斷增多，對外開放程度也顯著提升，隨之而來的是大量外資保險公司涌入我國保險市場，中國保險市場已經(jīng)形成民營、國有、境外資本以及中外合資相互競爭的局面，從市場占有率來看，一些大型的財產(chǎn)保險公司，如太平洋財險、平安財險等依舊占據(jù)了大部分的市場份額，其他中小型財產(chǎn)保險公司盡管在數(shù)量上不斷上升，但其市場占有率相對較低，面臨的市場競爭也更加激烈，我國財產(chǎn)保險市場整體呈現(xiàn)出壟斷競爭與寡頭競爭并存的發(fā)展態(tài)勢。
1我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營現(xiàn)狀分析
1.1財產(chǎn)保險市場體系逐步完善
改革開放初期，雖然我國的財產(chǎn)保險公司發(fā)展迅速，公司數(shù)量和公司規(guī)模都有所提升，但基本上都是屬于中國的人保的下屬產(chǎn)業(yè)，隨著改革開放的不斷深入，一些獨立經(jīng)營的財產(chǎn)保險公司才逐步成立，直到20xx年，我國的財產(chǎn)保險公司數(shù)量已經(jīng)上升到62家，其中既有中資財險公司，也有外資財險公司，外資財險公司的數(shù)量相對較少，其占據(jù)中國財險市場保險費用總收入的1.22%左右。
1.2政府對保險業(yè)的重視度進(jìn)一步提升
最近幾年，我國保險市場的發(fā)展令人矚目，保險業(yè)占據(jù)我國GDP的比重也進(jìn)一步上升，已經(jīng)成為我國金融業(yè)的支柱之一，政府看到了保險業(yè)在我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，對保險業(yè)的重視度也顯著提升，所以，在各方面出臺了有利于我國保險業(yè)發(fā)展的方針和政策，為我國保險業(yè)的發(fā)展奠定了堅實的政治基礎(chǔ)，同時也指明了我國保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的方向。
1.3財險業(yè)的保險費收入逐漸增多
在保險業(yè)發(fā)展初期，我國大多數(shù)人民都沒有意識到財產(chǎn)保險的作用，因此，購買財險的人數(shù)也比較少，整個保險市場的保費收入只有4.6億元，這與中國龐大的人口基數(shù)顯然是成反比的，但是，隨著改革開放的逐漸深入，到20xx年底，我國的保險費收入上升到了1.45萬億元，其發(fā)展速度之快是有目共睹的。目前，我國保險業(yè)的保險費收入依然保持著穩(wěn)步上升的趨勢，其中，人壽險占據(jù)較大的.比重，在20xx年，我國人身險的保險費收入達(dá)到了10157億元，財產(chǎn)險的保險費收入則約為5330億元，其占據(jù)人身險保費收入的52.5%左右，在保險費收入的賠付支出方面，人身險的賠付支出大約為1899億元，財產(chǎn)險的賠付支出大約為2816億元，兩者相比較，顯然，財產(chǎn)險的賠付支出要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出人身險，而且財產(chǎn)險賠付支出的比例也在逐漸上升，說明我國財險業(yè)的保費收入仍然處于逐年遞增的趨勢。
2保險公司經(jīng)營效率分析
2.1盈利能力分析
企業(yè)是以盈利為目標(biāo)的市場主體，任何企業(yè)都具有一定的盈利能力，一旦不再盈利，企業(yè)便會面臨破產(chǎn)的局面。盈利能力指的是企業(yè)在經(jīng)營過程中所具備的獲取利潤的能力，盈利能力的高低往往是企業(yè)競爭力強(qiáng)弱的象征。凈資產(chǎn)收益率是判斷盈利能力高低的主要指標(biāo)之一，對于保險公司來說，凈資產(chǎn)收益率指的是一定時間段內(nèi)公司的凈利潤占凈資產(chǎn)總額的比例，利用這一指標(biāo)來判斷財險公司的盈利能力是比較科學(xué)的，它能充分反映出收益和投資的關(guān)系。通過對我國排名前十位的財險公司進(jìn)行實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，人保財險的盈利能力最高，其凈資產(chǎn)收益率達(dá)23%左右，其中，盈利能力最低的是國泰財險，其凈資產(chǎn)收益率為-107.5%，除了國泰財險的凈資產(chǎn)收益率為負(fù)值以外，安聯(lián)保險和三井住友海上保險的凈資產(chǎn)收益率也是負(fù)值，剩下的均為正值，這一調(diào)查結(jié)果表明，在我國財險市場中，起步較早、基礎(chǔ)雄厚的財險公司的盈利能力相對較強(qiáng)，其市場競爭力也比較高，而剛成立的財險公司盈利能力較低，有的甚至入不敷出，隨時都面臨破產(chǎn)的危險。
2.2運(yùn)營能力分析
對于財險公司來說，賠付率一般是判斷其運(yùn)營能力高低的主要指標(biāo)，它指的是財險公司在一段時期內(nèi)或者在一年之內(nèi)賠付支出的費用占總財險保費收入的比例，一般來說，賠付率越低，說明該公司的運(yùn)營能力越強(qiáng)，但是，由于財險公司在實際運(yùn)營的過程中會受到多種因素的影響，賠付率只能作為一個判斷運(yùn)營能力的參考值，在我國排名前十位的財險公司之中，安聯(lián)保險公司的賠付率最高，而且已經(jīng)超過了100%，說明其運(yùn)營方式存在諸多問題，需要加以改進(jìn)。
2.3償付能力分析
償付能力，顧名思義，指的是保險公司根據(jù)合同要求依法履行賠償義務(wù)時的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。償付能力對于保險公司的發(fā)展來說至關(guān)重要，只有擁有良好的償付能力，才能實現(xiàn)公司的長久健康發(fā)展。正常情況下，資產(chǎn)負(fù)債率可以作為判斷財險公司長期或短期償付能力高低的指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債率指的是保險公司總資本中借債資本所占據(jù)的百分比，資產(chǎn)負(fù)債率與財險公司的償付能力成反比，也就是說，資產(chǎn)負(fù)債率越低，公司的償付能力越高，公司經(jīng)營面臨的風(fēng)險越小。到20xx年，我國排名前十位的財險公司負(fù)債率平均值約為75%，對比各公司的負(fù)債率，其中最高的是安聯(lián)保險公司，其次是人保財險，資產(chǎn)負(fù)債率排名最低的是三井住友海上保險公司，其負(fù)債率約為66%，剩下的7家公司資產(chǎn)負(fù)債率都在75%左右。雖然負(fù)債率越高對企業(yè)的發(fā)展越不利，但是對于人保財險這種基礎(chǔ)雄厚的大公司來說卻是無可厚非的，因為公司能充分利用負(fù)債資金進(jìn)行再投資，從而提高其償付能力。
3提高財產(chǎn)保險公司經(jīng)營效率的策略
3.1決策體系分析
3.1.1財險公司的發(fā)展策略。對于財險公司來說，其發(fā)展策略的制定應(yīng)當(dāng)堅持以客戶為導(dǎo)向的原則。近年來，隨著財險市場的進(jìn)一步更新，出現(xiàn)了面向個人客戶和團(tuán)體客戶的不同商業(yè)模式，這就要求財險公司在發(fā)展策略上進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新，新的發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)做到以下幾點：第一，提高對三四級機(jī)構(gòu)銷售能力的關(guān)注度，在目標(biāo)客戶上應(yīng)逐漸從一線和二線城市轉(zhuǎn)移到三線、四線城市。第二，在目標(biāo)市場的定位上，應(yīng)當(dāng)堅持以一線和二線城市中的高收入者作為主要目標(biāo)群體。第三，應(yīng)逐步拓展團(tuán)體客戶的領(lǐng)域，包括各類中小企業(yè)客戶。
3.1.2年度經(jīng)營計劃的制定。財險公司年度經(jīng)營計劃的制定應(yīng)當(dāng)以保險監(jiān)管、社會宏觀經(jīng)濟(jì)條件等外部客觀環(huán)境為依據(jù)，對財險市場發(fā)展趨勢作出判斷，并確定公司發(fā)展的整體目標(biāo)，在制定實際年度經(jīng)營計劃的過程中應(yīng)當(dāng)做到以下幾點：第一，滿足服務(wù)超越戰(zhàn)略的要求，對重點城市的分公司實施政策傾斜。財險公司的業(yè)務(wù)發(fā)展必須改變傳統(tǒng)的“總部-省級-市級”的縱向型組織結(jié)構(gòu)，逐步建立縱橫交錯的組織架構(gòu)。第二，在制定年度經(jīng)營計劃的同時應(yīng)出臺相關(guān)的績效考核及預(yù)算管理配套制度。對重點城市給予更多的資源配置和業(yè)務(wù)發(fā)展政策支持，對綜合賠付率較低的保險項目給予手續(xù)費和理賠的傾斜，此外，還應(yīng)當(dāng)對效益型業(yè)務(wù)和險種實施差異化的政策。第三，財險公司年度經(jīng)營計劃的制定必須超越市場，并對發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行逐級分解。分別對各機(jī)構(gòu)和各渠道制定相應(yīng)的保費收入目標(biāo)，確保最終收入?yún)R總能實現(xiàn)超越市場的目標(biāo)。
3.2市場策略分析
3.2.1業(yè)務(wù)策略。在個人客戶領(lǐng)域，財險公司的個人車險業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)朝著二、三線城市發(fā)展，同時還應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大意外險和家財險的客戶資源占有度，依托網(wǎng)銷或電銷等低成本的銷售渠道來拓展保險市場，堅持以大中城市為重點的業(yè)務(wù)拓展原則，構(gòu)建能滿足大中城市客戶需求的商業(yè)發(fā)展模式，在廣告費上增加投入，以吸引更多的客戶購買保險。在團(tuán)體客戶領(lǐng)域，財險公司應(yīng)明確團(tuán)體業(yè)務(wù)的拓展方向，結(jié)合時代發(fā)展的特點，提高團(tuán)體客戶服務(wù)人員的綜合素質(zhì)，建立一支高質(zhì)量的團(tuán)體客戶服務(wù)隊伍。
3.2.2渠道策略。在個人客戶方面，應(yīng)當(dāng)將電銷、網(wǎng)銷渠道作為拓展個人客戶的資源入口，直銷、車行以及代理渠道的個人保險業(yè)務(wù)也應(yīng)當(dāng)向著電銷、網(wǎng)銷等銷售渠道組成的新渠道轉(zhuǎn)移。在團(tuán)體客戶方面，應(yīng)當(dāng)實施渠道清分戰(zhàn)略，對直銷隊伍進(jìn)行轉(zhuǎn)型和升級，提高綜合金融客戶的滲透率，對中小型企業(yè)采取直銷服務(wù)渠道。
3.3運(yùn)營平臺策略
首先，應(yīng)優(yōu)化承保平臺，根據(jù)個人客戶和團(tuán)體客戶不同業(yè)務(wù)類型的管理需求，實現(xiàn)機(jī)構(gòu)分散式和后援集中式等不同作業(yè)模式的交叉轉(zhuǎn)變。其次，應(yīng)當(dāng)優(yōu)化理賠平臺。對理賠作業(yè)進(jìn)行集中處理，實行理賠條線垂直管理策略，此外，還應(yīng)當(dāng)簡化理賠流程。加強(qiáng)IT隊伍的建設(shè)。
4結(jié)束語
總之，我國財產(chǎn)保險公司雖然整體運(yùn)行狀態(tài)良好，但是在經(jīng)營管理方式上仍然存在諸多問題，經(jīng)營效率偏低，財險公司必須意識到這一現(xiàn)狀，不斷完善決策體系，優(yōu)化市場策略和運(yùn)營平臺，這樣才能從根本上提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營效率。
參考文獻(xiàn)
[1]柳媛.中國財產(chǎn)保險公司的業(yè)績評價：EVA方法應(yīng)用研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，20xx.
[2]丁德臣.基于ERM理論的財產(chǎn)保險公司風(fēng)險預(yù)警與控制研究[D].東南大學(xué)，20xx.
[3]秦泓波.影響中國保險業(yè)經(jīng)營效率的監(jiān)管因素研究[D].對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，20xx.
財產(chǎn)保險論文15
一、對接企業(yè)崗位標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建課程內(nèi)容改革
高職層次的學(xué)生就業(yè)一般以中小城市為主，高職院校的畢業(yè)生就業(yè)一般以高校所在地及臨近地區(qū)為主，因此，針對高職層次的《財產(chǎn)保險》進(jìn)行課程改革，必須對省級以下的保險公司運(yùn)營機(jī)制進(jìn)行研究，區(qū)別分支保險公司和總公司的在運(yùn)行機(jī)制、運(yùn)營部門及運(yùn)營崗位的不同設(shè)計課程內(nèi)容改革。因此，《財產(chǎn)保險》課程如果要和財產(chǎn)保險保險公司的運(yùn)營對接，那么必須在授課內(nèi)容上進(jìn)行調(diào)整，有針對性地講解基層財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)，將營銷、承保、理賠、客服等保險業(yè)務(wù)流程有效融進(jìn)各類險種知識，將具體的業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確融進(jìn)基礎(chǔ)理論講解。
二、對接校企實訓(xùn)基地構(gòu)建課程實施改革
對教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行改革的目的是更好地實施教學(xué)，傳統(tǒng)的學(xué)科體系教學(xué)方式已經(jīng)不適用于現(xiàn)代職業(yè)教育，為了培養(yǎng)適應(yīng)市場需求、企業(yè)需求的人才，職業(yè)院校必須將課堂對接崗位、學(xué)校對接企業(yè)。學(xué)校采用與企業(yè)合作建立校內(nèi)實訓(xùn)基地的方式達(dá)到對接目的，學(xué)校透過實訓(xùn)基地了解企業(yè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)通過實訓(xùn)基地傳達(dá)工作要求。
1.項目教學(xué)確定教學(xué)目標(biāo)
目前，高職院校的畢業(yè)生由于缺乏實踐技能，進(jìn)入企業(yè)后往往需要進(jìn)行銜接崗位的再培訓(xùn)，浪費時間及各項資源。各類職業(yè)院校都在研究如何將企業(yè)的上崗培訓(xùn)與校內(nèi)課程進(jìn)行有效對接，其中大家廣為推薦的一個方法就是實行項目化教學(xué)。項目化教學(xué)要想實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，必須結(jié)合課程特點、培養(yǎng)目標(biāo)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。高職院校的《財產(chǎn)保險》課程對接的'是地方財產(chǎn)保險公司基層崗位，如果要實行項目化教學(xué)，該課程就可以結(jié)合課程教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)及校內(nèi)實訓(xùn)基地的規(guī)模分為兩類項目：一是根據(jù)財產(chǎn)保險公司運(yùn)營流程設(shè)置展業(yè)、核保、理賠、客戶服務(wù)等項目單元；二是根據(jù)業(yè)務(wù)險種設(shè)置企業(yè)財產(chǎn)保險、家財產(chǎn)險、機(jī)動車輛保險、責(zé)任險、信用保證險、工程保險等項目模塊。兩類項目充分考慮了理論知識與實踐能力的綜合運(yùn)用，符合職業(yè)教育的人才培養(yǎng)目標(biāo)。
2.實踐教學(xué)提升教學(xué)內(nèi)容
教學(xué)目標(biāo)的完成必須依靠強(qiáng)而有效的實施，培養(yǎng)技能型人才不能僅僅局限于課堂教學(xué)，必須加強(qiáng)學(xué)生動腦、動嘴、動手能力的綜合運(yùn)用。如何有效利用校內(nèi)實訓(xùn)基地，還原企業(yè)工作流程，將理論教學(xué)和實踐教學(xué)有效融合是教學(xué)中的要點。學(xué)校可以根據(jù)《財產(chǎn)保險》教學(xué)特點，與財產(chǎn)保險公司共建校內(nèi)實訓(xùn)基地，按照保險公司業(yè)務(wù)流程設(shè)置場所，安裝企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)軟件，使學(xué)生實際參與財產(chǎn)保險公司展業(yè)、承保、理賠等實際工作內(nèi)容。讓學(xué)生在教與學(xué)、聽與做中有效將所吸收的理論知識轉(zhuǎn)化為實踐動手能力，通過仿真的工作環(huán)境進(jìn)一步深化實踐教學(xué)內(nèi)容。
3.頂崗實訓(xùn)強(qiáng)化教學(xué)效果
目前部分學(xué)校金融保險專業(yè)與保險公司合作開辦校內(nèi)保險服務(wù)網(wǎng)點，利用網(wǎng)點優(yōu)勢對外可以服務(wù)師生等保險人群，對內(nèi)可以提供兼職就業(yè)崗位參與保險公司真實運(yùn)營，實現(xiàn)校內(nèi)頂崗實訓(xùn)。這類服務(wù)網(wǎng)點可以以機(jī)動車輛保險業(yè)務(wù)為主，意外傷害保險為輔，利用學(xué)校資源，真實開展保險業(yè)務(wù)。保險公司通過網(wǎng)點提高知名度，擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，學(xué)校通過網(wǎng)點提供實訓(xùn)機(jī)會、強(qiáng)化教學(xué)效果，是一種共贏的教學(xué)新模式。
三、對接職業(yè)能力要求構(gòu)建課程評價改革
對內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，對實施進(jìn)行改革，最終需要恰當(dāng)?shù)脑u價手段才能體現(xiàn)效果�，F(xiàn)有的評價體系手段過于單一、標(biāo)準(zhǔn)過于統(tǒng)一，不能有效體現(xiàn)學(xué)生的專業(yè)技能及綜合素質(zhì)的培養(yǎng)�！敦敭a(chǎn)保險》學(xué)課程改革必須重新制定評價方式，課程改革的目的是對接職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，那么評價改革的目標(biāo)就可以是對接職業(yè)能力要求。
1.加大平時成績
傳統(tǒng)的專業(yè)考核以理論教學(xué)為主，容易忽略學(xué)生的平時表現(xiàn)，學(xué)生的平時表現(xiàn)將直接影響學(xué)生進(jìn)入企業(yè)后的工作素養(yǎng)。對接職業(yè)能力的評價必須將考核內(nèi)容與平時表現(xiàn)相結(jié)合，加大學(xué)生平時成績的比重，《財產(chǎn)保險》課程可以利用實訓(xùn)模擬、頂崗實習(xí)等環(huán)節(jié)，通過日常表現(xiàn)、技能展示、軟件操作等方面，確認(rèn)學(xué)生能力、水平及素質(zhì)，考核中平時成績可以占到總成績的50%以上。
2.增加自評互評
企業(yè)員工不是獨立的，工作既是競爭又是合作，畢業(yè)生的職業(yè)能力不僅包括掌握專業(yè)技能，而且包括掌握分工合作。分組實施項目化教學(xué)，同一項目組學(xué)生可以充分觀摩其他人的操作過程，有效吸收各類經(jīng)驗、反省自身。教學(xué)完成時，教師可以要求學(xué)生采用自評、互評的方式給出成績，提高學(xué)生的參與感。自評、互評的成績具有一定的參考性，可以納入平時成績，使平時成績考核的點更多、面更全。
3.插入競賽成績
目前高職院校技能比賽已經(jīng)進(jìn)入常規(guī)化，各院校每年甚至每個學(xué)期都舉行技能比賽。技能比賽的目的是提高學(xué)生掌握技能的水平，因此可以將技能比賽與課程學(xué)習(xí)相結(jié)合，完善課程考核制度。在《財產(chǎn)保險》課程所在學(xué)期，技能比賽引入財產(chǎn)保險公司承保、理賠部門所需的技能項目，以財產(chǎn)保險公司的技能要求為標(biāo)準(zhǔn)，核定學(xué)生技能掌握水平，將技能比賽的成績最終反饋到課程成績、綜合成績。實現(xiàn)以競賽帶動學(xué)習(xí)，以技能學(xué)習(xí)促進(jìn)競賽成績。
4.適當(dāng)引入企業(yè)導(dǎo)師評價
為提高畢業(yè)生競爭力，實現(xiàn)資源共享，職業(yè)院校各專業(yè)都積極與相關(guān)企業(yè)開展各項合作。學(xué)校通過合作了解企業(yè)需要，培養(yǎng)針對性人才，企業(yè)可以利用合作在提高知名度的同時為企業(yè)儲備人才。《財產(chǎn)保險》課程可以聘請財產(chǎn)保險企業(yè)員工作為企業(yè)導(dǎo)師對校內(nèi)教學(xué)項目給予指導(dǎo)，企業(yè)導(dǎo)師在期末結(jié)束時從企業(yè)的角度、從用人的角度，按照企業(yè)用人標(biāo)準(zhǔn)評價學(xué)生，使校內(nèi)的評價體系更加完善，有效對接職業(yè)能力及崗位需要。
四、結(jié)語
本文針對高職金融保險專業(yè)《財產(chǎn)保險》課程，在課程內(nèi)容、實施方式、評價體系等方面提出改革建議的目的，就是為了進(jìn)一步推進(jìn)金融保險專業(yè)的整體教學(xué)改革，實現(xiàn)對接職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的課程教學(xué)模式，最終培養(yǎng)出符合市場需要的高素質(zhì)技能型人才。
【財產(chǎn)保險論文】相關(guān)文章：
財產(chǎn)保險論文11-18
財產(chǎn)保險論文06-08
財產(chǎn)保險論文（合集）06-10
財產(chǎn)保險論文15篇11-18
財產(chǎn)保險論文(15篇)11-18
財產(chǎn)保險對民生改善的作用論文07-03
財產(chǎn)保險論文15篇（熱門）06-10
財產(chǎn)保險論文精華(15篇)06-10