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財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間:2025-01-22 12:04:55 財(cái)務(wù)管理 我要投稿

(經(jīng)典)財(cái)務(wù)管理制度15篇

  現(xiàn)如今,很多地方都會使用到制度,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,以下是小編為大家收集的財(cái)務(wù)管理制度,歡迎大家分享。

(經(jīng)典)財(cái)務(wù)管理制度15篇

財(cái)務(wù)管理制度1

  一、貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》、〈工會法〉及財(cái)政部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策、法規(guī)和制度。

  二、建立健全工會財(cái)務(wù)規(guī)章制度、會計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度。

  三、根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,嚴(yán)格審核各類原始憑證,經(jīng)審核無誤后,填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數(shù)字準(zhǔn)確、情況真實(shí)、帳目清楚,內(nèi)容摘要文字要求簡潔、清楚。

  四、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,保證憑證、帳薄報(bào)表、核算資料的真實(shí)性及所有資料準(zhǔn)確性,堅(jiān)持各項(xiàng)資金、財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)及財(cái)務(wù)收支的'合法性。

  五、做好全年的預(yù)算、決算報(bào)表,進(jìn)行會計(jì)分析和事業(yè)收支效益,促進(jìn)管理和增收節(jié)支。

  六、全面、準(zhǔn)確、完整、真實(shí)的反映各方面的會計(jì)資料,及時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確可靠的會計(jì)信息。

  七、積極搞好工會的各項(xiàng)工作,完成工會領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

財(cái)務(wù)管理制度2

  一、留守學(xué)生管理是學(xué)校管理的重要組成部分。學(xué)校各部門、班級、科任教師都要重視留守學(xué)生的教育和管理工作,為留守學(xué)生營造一個(gè)良好的學(xué)習(xí)生活環(huán)境。

  二、留守學(xué)生的校外管理責(zé)任人是其監(jiān)護(hù)人(或委托代理人),應(yīng)對其監(jiān)護(hù)對象進(jìn)行全面細(xì)致的跟蹤管理,抓好留守學(xué)生的校外學(xué)習(xí)、生活和活動(dòng),保證留守學(xué)生的安全。

  三、學(xué)校留守學(xué)生之家要堅(jiān)持經(jīng)常開展思想品德、文化知識、法紀(jì)安全和心理健康教育,并對家長和監(jiān)護(hù)人開展定期專題培訓(xùn)活動(dòng),共同促進(jìn)留守學(xué)生的健康成長。

  四、學(xué)校要在學(xué)年初和留守學(xué)生的家長、監(jiān)護(hù)人簽訂安全責(zé)任書,明確職責(zé),分清責(zé)任,細(xì)化措施,抓好落實(shí)。

  五、學(xué)校提倡、鼓勵(lì)老師和留守學(xué)生幫扶結(jié)對,擔(dān)任“代理家長”、“愛心媽媽”,給予留守學(xué)生熱情、親情和友情,使留守學(xué)生感受到組織和家庭的`溫暖,互幫互助,共同成長。

  六、留守學(xué)生要遵守學(xué)校、班級的各項(xiàng)規(guī)章制度,聽從老師、家長和監(jiān)護(hù)人的正確教導(dǎo),自尊、自愛、自強(qiáng)、自立、自護(hù)、自律,好好學(xué)習(xí),天天向上,爭做社會主義事業(yè)建設(shè)的合格接班人。

財(cái)務(wù)管理制度3

  為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。

  一、現(xiàn)金的收取范圍

  1.個(gè)人購買酒店的物品或接受勞務(wù);

  2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

  3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;

  4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;

  5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

  二、現(xiàn)金的使用范圍

  1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;

  2.各種勞保、福利費(fèi)以及對職工個(gè)人的其他支出;

  3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;

  4.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;

  5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

  6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出;

  7.向股東支付紅利;

  8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

  三、庫存現(xiàn)金的限額

  1.財(cái)務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。

  2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。

  3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

  4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的`,應(yīng)申明理由,請主辦的銀行重新核定。

  四、現(xiàn)金收付的規(guī)定

  1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

  2.財(cái)務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

  3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。

  4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會計(jì)憑證。

  5.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會計(jì)人員不得辦理。

  6.辦理現(xiàn)金付款時(shí),出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

  7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。

  8.不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金,F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

  9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。

  10.任何部門和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。

  11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。

  12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

  13.嚴(yán)禁會計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。

  14.因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

  15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

  五、現(xiàn)金的保管

  1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。

  2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

  3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

  4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

  5.庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。

  6.現(xiàn)金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

  7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專車接送。

  六、收銀員現(xiàn)金管理

  1.各營業(yè)點(diǎn)收銀員在營業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。

  2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。

  3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。

  七、現(xiàn)金盤點(diǎn)

  1.現(xiàn)金盤點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

  2.盤點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤點(diǎn))和不定期抽查。

  3.盤點(diǎn)人員:出納(盤點(diǎn)人)、會計(jì)(會點(diǎn)人)。

  4.現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。

  5.盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。

  6.會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計(jì)留存,第三聯(lián)交辦公室留存。

  八、賬實(shí)不符的處理

  1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。

  2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長處理。

財(cái)務(wù)管理制度4

  財(cái)務(wù)、會計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,相互配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié),及時(shí)核對,保證賬實(shí)相符。

  財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對于違反財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、必須拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

  財(cái)務(wù)、會計(jì)人員力求穩(wěn)定,不得隨便調(diào)動(dòng)。

  財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的,不得離職,不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等工作。出納員不得監(jiān)管會計(jì)檔案保管和債務(wù)賬目的登記工作。

  完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  會計(jì)核算

  公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

  記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣。一切會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

  公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:

  1、房屋及其他建筑物;

  2、機(jī)器設(shè)備;

  3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);

  4、運(yùn)輸工具;

  5、其他設(shè)備。

  各類固定資產(chǎn)折舊年限為:

  1、房屋及建筑物年;

  2、機(jī)器設(shè)備年;

  3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具年;

  4、其他設(shè)備年。

  固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

  購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

  固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次,對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時(shí)處理完畢。

  資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

  財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目,并每天結(jié)出余額核對庫存。做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。

  所有現(xiàn)金收支由出納負(fù)責(zé)。

  銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套取現(xiàn)金。

  銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

  銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制,即財(cái)務(wù)章由出納保管,法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

  銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

  根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人)。

  庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金,F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

  任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批,因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,需填寫借款單,經(jīng)余總簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷,借款清單在報(bào)銷完畢后退還借款人。

  對所有報(bào)銷內(nèi)容,應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì),相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核后,按費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理報(bào)銷,報(bào)余總批準(zhǔn)。

  出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù),對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理,否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

  辦公用具、用品購置與管理

  所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

  所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。

  個(gè)人領(lǐng)用的.辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償。

  其他事項(xiàng)

  按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求,及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

  配合公司業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

  自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

  本制度中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

  工作流程

  由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套,發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件,配件上有中文字體的現(xiàn)象(外貿(mào)),以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認(rèn)單據(jù)時(shí)未及時(shí)請示余總審批、簽字,給公司造成一定損失,情節(jié)嚴(yán)重,公司現(xiàn)要求涉及各個(gè)部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須對每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn),請各相關(guān)部門引起重視。

  具體流程如下:

  成品倉庫:華燕紅協(xié)調(diào)和監(jiān)督倉庫相關(guān)人員的工作安排,并且做好每日的成品配發(fā)貨,核對產(chǎn)品型號、數(shù)量等相關(guān)工作。月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計(jì)好,每月初1號至5號配合出納、會計(jì)核對,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

  采購部:根據(jù)訂單要求進(jìn)行采購,要確認(rèn)所購商品交貨期能否保障,及其他可能的問題,如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當(dāng)月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計(jì)好,每月初1號至5號配合出納、會計(jì)核對,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。

  總公司、佳芬潔具:總公司和分公司辦公室文員、會計(jì)和出納月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額統(tǒng)計(jì)好,每月初1號至5號核對,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。(總公司和分公司文員必須確認(rèn)每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨)

  辦公室:跟單人員在收到訂單后,做出初步審核,再交余總審批后才能執(zhí)行。制成銷售訂單,交給采購部、生產(chǎn)部或生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員(張金明)。蔣玲妹月底必須把當(dāng)月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額(包括現(xiàn)金賬)統(tǒng)計(jì),以及每月月底各業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值的明細(xì)表統(tǒng)計(jì),每月初1號至5號配合出納、會計(jì)核對,確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。關(guān)于業(yè)務(wù)人員銷售產(chǎn)值明細(xì)確認(rèn)無誤后,交業(yè)務(wù)總監(jiān)審核,余總審批后交財(cái)務(wù)計(jì)算工資。訂單表格現(xiàn)已修改,辦公室文員必須按照新表格執(zhí)行,要及時(shí)去財(cái)務(wù)部門確認(rèn)客戶款是否到公司賬戶,嚴(yán)格按照公司規(guī)定款到發(fā)貨執(zhí)行。對于一些客戶款部分到賬或樣品需要打折扣的,必須余總審批簽字后,財(cái)務(wù)才能同意蓋章,同時(shí)財(cái)務(wù)對金額要核實(shí)無誤后,方可放行。

  配件倉庫:根據(jù)采購單的相關(guān)要求,做好配件、輔料的確認(rèn)工作,數(shù)量核對無誤后入庫,配件、輔料的擺放要求必須和常規(guī)的配件、輔料區(qū)分開。

  二車間:車間主任指定清理和包裝人員到倉庫領(lǐng)取配件,領(lǐng)取時(shí)必須按照訂單的具體要求執(zhí)行,如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題不能判定的時(shí)候,請及時(shí)和品檢員項(xiàng)月忠溝通處理;包裝人員在包裝封箱前一定要通知辦公室跟單人員,及時(shí)安排項(xiàng)月忠等人配合抽檢,確認(rèn)是否配套、是否缺少配件以及是否有質(zhì)量問題等。確認(rèn)無誤后方可進(jìn)行包裝封箱。

  生產(chǎn)進(jìn)程跟進(jìn)員:根據(jù)訂單要求進(jìn)行跟蹤生產(chǎn)進(jìn)度,要確認(rèn)交貨期能否保障,及其他可能的問題,如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。

  生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、入庫:方為芳要及時(shí)確認(rèn)產(chǎn)品的型號和包裝紙箱的型號、數(shù)量,必須按照要求執(zhí)行,并做好每日各工段日常統(tǒng)計(jì)工作,確認(rèn)無誤后,填寫日報(bào)表并通知成品倉庫張燕及時(shí)安排人員擺放到倉庫指定地方,并根據(jù)交接日報(bào)表核對型號、數(shù)量等明細(xì),確認(rèn)無誤后做好入庫等工作。

  以上事項(xiàng)請相關(guān)責(zé)任人按照要求執(zhí)行!如發(fā)現(xiàn)弄虛作假的一律按公司的相關(guān)制度處理,情節(jié)嚴(yán)重的賠償后開除處理!

財(cái)務(wù)管理制度5

  為進(jìn)一步加強(qiáng)鎮(zhèn)村衛(wèi)生服務(wù)一體化村衛(wèi)生室(以下簡稱衛(wèi)生室)的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范衛(wèi)生室賬務(wù)處理,確保各項(xiàng)資金有效使用,根據(jù)市人民政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)村醫(yī)生隊(duì)伍建設(shè)的實(shí)施意見》和市人民政府辦公室《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)村醫(yī)生隊(duì)伍建設(shè)的實(shí)施意見》的文件精神及財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。

  一、基本原則

  衛(wèi)生室執(zhí)行基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)制度,由鎮(zhèn)、街道、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)衛(wèi)生院(以下簡稱衛(wèi)生院)統(tǒng)一管理、分室核算,專職、專人負(fù)責(zé)。

  二、賬簿設(shè)置

  衛(wèi)生院要按照一室一賬的方式建立總分類賬、業(yè)務(wù)收支明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、庫存物資明細(xì)賬、往來款項(xiàng)明細(xì)賬,確保賬賬相符、賬物相符。

  三、收支管理

  實(shí)行衛(wèi)生室與衛(wèi)生院統(tǒng)一的'收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)票據(jù),采取微機(jī)化、網(wǎng)絡(luò)式管理。月度會計(jì)期間為上月21日至當(dāng)月20日,按月核算并編制報(bào)表。衛(wèi)生室業(yè)務(wù)收入應(yīng)按日編制收入日報(bào)表,每10天編制一張匯總報(bào)表,每月編制一張?jiān)露瓤倛?bào)表。現(xiàn)金收入每10天上繳一次,按照衛(wèi)生院安排的報(bào)賬時(shí)間,將現(xiàn)金和10天收入?yún)R總表一起上繳(報(bào))到衛(wèi)生院。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

  四、資金管理

  衛(wèi)生院在銀行開設(shè)用于衛(wèi)生室經(jīng)費(fèi)收支的專用存折,用于核算衛(wèi)生室所發(fā)生的各項(xiàng)資金。

  其中,收入包括:

  1、衛(wèi)生室上繳的日常業(yè)務(wù)收入;

  2、衛(wèi)生院轉(zhuǎn)入的上級補(bǔ)助收入(包括財(cái)政補(bǔ)助、基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助及其他經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助等)。

  支出包括:

  1、支付衛(wèi)生室購藥品及衛(wèi)生材料款;

  2、支付鄉(xiāng)村醫(yī)生(以下簡稱村醫(yī))各項(xiàng)收入返還;

  3、發(fā)放村醫(yī)財(cái)政補(bǔ)助;

  4、發(fā)放村醫(yī)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助;

  5、其他支出。

  五、固定資產(chǎn)管理

  衛(wèi)生院要建立衛(wèi)生室固定資產(chǎn)明細(xì)賬,加強(qiáng)對衛(wèi)生室的固定資產(chǎn)管理,確保國有、集體財(cái)產(chǎn)安全。固定資產(chǎn)發(fā)生自然損耗的,必須填報(bào)書面說明,經(jīng)衛(wèi)生院核準(zhǔn)后方可辦理報(bào)損手續(xù);固定資產(chǎn)發(fā)生人為損壞的,由責(zé)任人按價(jià)賠償。

  六、其他事宜

  衛(wèi)生院要加強(qiáng)對衛(wèi)生室的監(jiān)管,確保衛(wèi)生室財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確性、規(guī)范性。衛(wèi)生室管理人員及衛(wèi)生室從業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度,規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)禁衛(wèi)生院將不屬于一體化管理的村衛(wèi)生室收支范圍內(nèi)的資金轉(zhuǎn)入專用賬戶中。

  本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期至年3月31日。

財(cái)務(wù)管理制度6

  為了加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督,促進(jìn)學(xué)校教育和建設(shè)的發(fā)展,切實(shí)做到民主管理和民主理財(cái),根據(jù)有關(guān)黨和國家的法律、法規(guī),結(jié)合本校實(shí)際,特制定學(xué)校財(cái)務(wù)公開制度。

  一、成立學(xué)校財(cái)務(wù)公開工作小組,由學(xué)校分管副校長任組長,會計(jì)參加。

  二、學(xué)校財(cái)務(wù)公開堅(jiān)持“實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效”的原則。校財(cái)務(wù)管理要逐步走向電算化管理的`軌道。

  三、設(shè)立學(xué)校財(cái)務(wù)公開欄,做到“公布地點(diǎn)公眾化、公布形式專欄化、公布內(nèi)容通俗化、熱點(diǎn)問題專項(xiàng)化”。

  四、財(cái)務(wù)公開采用定期和不定期相結(jié)合的方式,財(cái)務(wù)公開內(nèi)容為:

  (1)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、結(jié)算收支情況。

 。2)學(xué)校的校產(chǎn)及其增減變動(dòng)情況,創(chuàng)收情況。

 。3)學(xué)校的修繕項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算,學(xué)校設(shè)備設(shè)施的購置情況。

 。4)依法收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn),收費(fèi)依據(jù)和實(shí)際執(zhí)行情況。

  五、每年學(xué)校要全體教師匯報(bào)一年經(jīng)費(fèi)開支情況,傾聽群眾意見,接受群眾監(jiān)督。

財(cái)務(wù)管理制度7

  第一條為了規(guī)范行政單位的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)行政單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,提高資金使用效益,保障行政單位工作任務(wù)的完成,制定本規(guī)則。

  第二條本規(guī)則適用于各級各類國家機(jī)關(guān)、政黨組織(以下統(tǒng)稱行政單位)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

  第三條行政單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是:量入為出,保障重點(diǎn),兼顧一般,厲行節(jié)約,制止奢侈浪費(fèi),降低行政成本,注重資金使用效益。

  第四條行政單位財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:

 。ㄒ唬┛茖W(xué)、合理編制預(yù)算,嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行,完整、準(zhǔn)確、及時(shí)編制決算,真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況;

 。ǘ┙⒔∪(cái)務(wù)管理制度,實(shí)施預(yù)算績效管理,加強(qiáng)對行政單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的控制和監(jiān)督;

 。ㄈ┘訌(qiáng)資產(chǎn)管理,合理配置、有效利用、規(guī)范處置資產(chǎn),防止國有資產(chǎn)流失;

 。ㄋ模┒ㄆ诰幹曝(cái)務(wù)報(bào)告,進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)分析;

 。ㄎ澹⿲π姓䥺挝凰鶎俨w口行政財(cái)務(wù)管理的單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督;

 。┘訌(qiáng)對非獨(dú)立核算的機(jī)關(guān)后勤服務(wù)部門的財(cái)務(wù)管理,實(shí)行內(nèi)部核算辦法。

  第五條行政單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,由單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。

  行政單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),配備專職財(cái)務(wù)會計(jì)人員,實(shí)行獨(dú)立核算。人員編制少、財(cái)務(wù)工作量小等不具備獨(dú)立核算條件的單位,可以實(shí)行單據(jù)報(bào)賬制度。第六條行政單位預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

  第七條按照預(yù)算管理權(quán)限,行政單位預(yù)算管理分為下列級次:

 。ㄒ唬┫蛲壺(cái)政部門申報(bào)預(yù)算的行政單位,為一級預(yù)算單位;

 。ǘ┫蛏弦患夘A(yù)算單位申報(bào)預(yù)算并有下級預(yù)算單位的行政單位,為二級預(yù)算單位;

 。ㄈ┫蛏弦患夘A(yù)算單位申報(bào)預(yù)算,且沒有下級預(yù)算單位的行政單位,為基層預(yù)算單位。

  一級預(yù)算單位有下級預(yù)算單位的,為主管預(yù)算單位。

  第八條各級預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級次申報(bào)預(yù)算,并按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施,定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上一級預(yù)算單位或者同級財(cái)政部門報(bào)告。

  第九條財(cái)政部門對行政單位實(shí)行收支統(tǒng)一管理,定額、定項(xiàng)撥款,超支不補(bǔ),結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。

  第十條行政單位編制預(yù)算,應(yīng)當(dāng)綜合考慮以下因素:

 。ㄒ唬┠甓裙ぷ饔(jì)劃和相應(yīng)支出需求;

 。ǘ┮郧澳甓阮A(yù)算執(zhí)行情況;

 。ㄈ┮郧澳甓冉Y(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況;

 。ㄋ模┵Y產(chǎn)占有和使用情況;

 。ㄎ澹┢渌蛩。

  第十一條行政單位預(yù)算依照下列程序編報(bào)和審批:

 。ㄒ唬┬姓䥺挝粶y算、提出預(yù)算建議數(shù),逐級匯總后報(bào)送同級財(cái)政部門;

 。ǘ┴(cái)政部門審核行政單位提出的預(yù)算建議數(shù),下達(dá)預(yù)算控制數(shù);

 。ㄈ┬姓䥺挝桓鶕(jù)預(yù)算控制數(shù)正式編制年度預(yù)算,逐級匯總后報(bào)送同級財(cái)政部門;

 。ㄋ模┙(jīng)法定程序批準(zhǔn)后,財(cái)政部門批復(fù)行政單位預(yù)算。

  第十二條行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按照收支平衡的原則,合理安排各項(xiàng)資金,不得超預(yù)算安排支出。

  預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的,行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報(bào)送審批。

  第十三條行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制決算,逐級審核匯總后報(bào)同級財(cái)政部門審批。

  第十四條行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算審核和分析,規(guī)范決算管理工作,保證決算數(shù)據(jù)的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。第十五條收入是指行政單位依法取得的非償還性資金,包括財(cái)政撥款收入和其他收入。

  財(cái)政撥款收入,是指行政單位從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

  其他收入,是指行政單位依法取得的除財(cái)政撥款收入以外的各項(xiàng)收入。

  行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等,不屬于行政單位的收入。

  第十六條行政單位取得各項(xiàng)收入,應(yīng)當(dāng)符合國家規(guī)定,按照財(cái)務(wù)管理的要求,分項(xiàng)如實(shí)核算。

  第十七條行政單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。第十八條支出是指行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失,包括基本支出和項(xiàng)目支出。

  基本支出,是指行政單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出,包括人員支出和公用支出。

  項(xiàng)目支出,是指行政單位為完成特定的`工作任務(wù),在基本支出之外發(fā)生的支出。

  第十九條行政單位應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入單位預(yù)算。

  各項(xiàng)支出由單位財(cái)務(wù)部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審核辦理。

  第二十條行政單位的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),建立健全支出管理制度,對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出進(jìn)行重點(diǎn)管理和控制。

  第二十一條行政單位從財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位取得的項(xiàng)目資金,應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用,?顚S、單獨(dú)核算,并按照規(guī)定向同級財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位報(bào)告資金使用情況,接受財(cái)政部門和上級預(yù)算單位的檢查監(jiān)督。

  項(xiàng)目完成后,行政單位應(yīng)當(dāng)向同級財(cái)政部門或者上級預(yù)算單位報(bào)送項(xiàng)目支出決算和使用效果的書面報(bào)告。

  第二十二條行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等規(guī)定。

  第二十三條行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出的績效管理,提高資金的使用效益。

  第二十四條行政單位應(yīng)當(dāng)依法加強(qiáng)各類票據(jù)管理,確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實(shí)、使用正確,不得使用虛假票據(jù)。

  第二十五條結(jié)轉(zhuǎn)資金,是指當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成,或者因故未執(zhí)行,下一年度需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。

  第二十六條結(jié)余資金,是指當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成,或者因故終止,當(dāng)年剩余的資金。

  結(jié)轉(zhuǎn)資金在規(guī)定使用年限未使用或者未使用完的,視為結(jié)余資金。

  第二十七條財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的管理,應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定執(zhí)行。第二十八條

  資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的,能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源,包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等。

  第二十九條流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、應(yīng)收及暫付款項(xiàng)、存貨等。

  前款所稱存貨是指行政單位在工作中為耗用而儲存的資產(chǎn),包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。

  第三十條固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年,單位價(jià)值在1000元以上(其中:專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上),并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產(chǎn)管理。

  固定資產(chǎn)一般分為六類:房屋及構(gòu)筑物;通用設(shè)備;專用設(shè)備;文物和陳列品;圖書、檔案;家具、用具、裝具及動(dòng)植物。

  第三十一條在建工程是指已經(jīng)發(fā)生必要支出,但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。

  在建工程達(dá)到交付使用狀態(tài)時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理工程竣工財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付使用。

  第三十二條無形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn),包括著作權(quán)、土地使用權(quán)等。

  第三十三條行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全單位資產(chǎn)管理制度,加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理,維護(hù)資產(chǎn)安全完整。

  第三十四條行政單位應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。

  行政單位資產(chǎn)有原始憑證的,按照原始憑證記賬;無原始憑證的,應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行評估,按照評估價(jià)值記賬。

  第三十五條行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作,做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作,定期或者不定期進(jìn)行清查盤點(diǎn),保證賬賬相符,賬實(shí)相符。年度終了,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。對資產(chǎn)盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。

  第三十六條行政單位開設(shè)銀行存款賬戶,應(yīng)當(dāng)報(bào)同級財(cái)政部門審批,并由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。

  第三十七條行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理,嚴(yán)格控制規(guī)模,并及時(shí)進(jìn)行清理,不得長期掛賬。

  第三十八條行政單位的資產(chǎn)增加時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記入賬;減少時(shí),應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)處置規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù),進(jìn)行賬務(wù)處理。

  行政單位的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊,但財(cái)政部另有規(guī)定的除外。

  第三十九條行政單位不得以任何形式用占有、使用的國有資產(chǎn)對外投資或者舉辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。對于未與行政單位脫鉤的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,行政單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管。

  除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,行政單位不得舉借債務(wù),不得對外提供擔(dān)保。

  第四十條未經(jīng)同級財(cái)政部門批準(zhǔn),行政單位不得將占有、使用的國有資產(chǎn)對外出租、出借。

  第四十一條行政單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定實(shí)行資源共享、裝備共建,提高資產(chǎn)使用效率。

  第四十二條行政單位資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則,依法進(jìn)行評估,嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序。

  第四十三條負(fù)債是指行政單位所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量,需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù),包括應(yīng)繳款項(xiàng)、暫存款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。

  第四十四條應(yīng)繳款項(xiàng)是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的資金,包括罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等。

  第四十五條行政單位取得罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等,應(yīng)當(dāng)按照國庫集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳,不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。

  第四十六條暫存款項(xiàng)是行政單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其他單位或者個(gè)人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項(xiàng)。

  第四十七條行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對暫存款項(xiàng)的管理,不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項(xiàng)列入暫存款項(xiàng);對各種暫存款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理、結(jié)算,不得長期掛賬。

  第四十八條行政單位劃轉(zhuǎn)撤并的財(cái)務(wù)處理,應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門、主管預(yù)算單位等部門的監(jiān)督指導(dǎo)下進(jìn)行。

  劃轉(zhuǎn)撤并的行政單位應(yīng)當(dāng)對單位的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面清理,編制財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單,提出財(cái)產(chǎn)作價(jià)依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法,做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作,并妥善處理各項(xiàng)遺留問題。

  第四十九條劃轉(zhuǎn)撤并的行政單位的資產(chǎn)經(jīng)主管預(yù)算單位審核并上報(bào)財(cái)政部門和有關(guān)部門批準(zhǔn)后,分別按照下列規(guī)定處理:

 。ㄒ唬┺D(zhuǎn)為事業(yè)單位和改變隸屬關(guān)系的行政單位,其資產(chǎn)無償移交,并相應(yīng)調(diào)整、劃轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。

 。ǘ┺D(zhuǎn)為企業(yè)的行政單位,其資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估作價(jià)后,轉(zhuǎn)作企業(yè)的國有資本。

 。ㄈ┏蜂N的行政單位,其全部資產(chǎn)由財(cái)政部門或者財(cái)政部門授權(quán)的單位處理。

 。ㄋ模┖喜⒌男姓䥺挝唬淙抠Y產(chǎn)移交接收單位或者新組建單位;合并后多余的資產(chǎn),由財(cái)政部門或者財(cái)政部門授權(quán)的單位處理。

  (五)分立的行政單位,其資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定移交分立后的行政單位,并相應(yīng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。

  第五十條財(cái)務(wù)報(bào)告是反映行政單位一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性書面文件。

  第五十一條行政單位的財(cái)務(wù)報(bào)告,包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書。

  財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、支出明細(xì)表、財(cái)政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表等主表及有關(guān)附表。

  財(cái)務(wù)情況說明書,主要說明行政單位本期收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余、專項(xiàng)資金使用及資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)等情況,以及影響財(cái)務(wù)狀況變化的重要事項(xiàng),總結(jié)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),對存在的問題提出改進(jìn)意見。

  第五十二條財(cái)務(wù)分析是依據(jù)會計(jì)核算資料和其他有關(guān)信息資料,對單位財(cái)務(wù)活動(dòng)過程及其結(jié)果進(jìn)行的研究、分析和評價(jià)。

  第五十三條財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括預(yù)算編制與執(zhí)行情況、收入支出狀況、人員增減情況、資產(chǎn)使用情況等。

  財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有:支出增長率、當(dāng)年預(yù)算支出完成率、人均開支、項(xiàng)目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車比例等。

  行政單位可以根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn),增加財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。

  第五十四條行政單位應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地編制財(cái)務(wù)報(bào)告,認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,并按照規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門、主管預(yù)算單位和其他有關(guān)部門。

  第五十五條行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括對預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。

  第五十六條行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合,日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合,并對違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的問題進(jìn)行檢查處理。

  第五十七條行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度,依法公開財(cái)務(wù)信息。

  第五十八條行政單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管預(yù)算單位和財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督。

  第五十九條財(cái)政部門、行政單位及其工作人員違反本規(guī)則,按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)處理。

  第六十條行政單位基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理,應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)則,但國家基本建設(shè)投資財(cái)務(wù)管理制度另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

  第六十一條參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度的適用,由財(cái)政部另行規(guī)定。

  行政單位所屬獨(dú)立核算的企業(yè)、事業(yè)單位分別執(zhí)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度,不執(zhí)行本規(guī)則。

  第六十二條本規(guī)則自20xx年1月1日起施行。

財(cái)務(wù)管理制度8

  1、組織開展本會的會計(jì)工作,并及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)管理情況,提出合理化建議,改善經(jīng)費(fèi)運(yùn)營管理。

  2、組織制定本會的`各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,并付諸實(shí)施。

  3、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、固定資產(chǎn)購建方案等。

  4、參與運(yùn)行決策和各種經(jīng)濟(jì)合同的擬定,加強(qiáng)事前監(jiān)督。

  5、負(fù)責(zé)本工會的審核、記賬、算賬工作,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),按規(guī)定時(shí)間和項(xiàng)目公開賬目。

  6、做好會計(jì)檔案的保管工作。

財(cái)務(wù)管理制度9

  一學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)

  認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳算帳報(bào)帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級管理,經(jīng)費(fèi)包干,超支不補(bǔ),結(jié)余留用”的'辦法,做到量入為出收支平衡。

  二經(jīng)費(fèi)收入管理

  學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金:

  a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)撥款基本建設(shè)撥款。

  b)上級撥入的預(yù)算外資金。

  c)學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。

  d)各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。

  e)其他雜項(xiàng)收入等。

  財(cái)務(wù)部門對事業(yè)費(fèi)基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

  三經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理

  a)學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下度需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下度預(yù)算,經(jīng)主管校長審核。

  b)學(xué)

  校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)經(jīng)費(fèi)數(shù),安排相關(guān)工作。

  c)在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款專款專用的原則,并自覺接受審計(jì)部門的審計(jì),若確需要更改項(xiàng)目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

  四經(jīng)費(fèi)使用管理

  費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批,然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

  預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開支使用。

  教職工因公出差借款,由校長批簽。

  物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計(jì)劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購設(shè)備的借款金額在元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

  任何人不得因私借用公款。

  五計(jì)憑證帳票報(bào)表以及會計(jì)檔案管理。

  a)學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報(bào)銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報(bào)銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。

  b)學(xué)校財(cái)務(wù)部門,應(yīng)按會計(jì)制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),通過會計(jì)憑證及時(shí)記帳算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。

  c)財(cái)務(wù)部門各經(jīng)辦

  人員,應(yīng)按崗位要求,按時(shí)向主辦會計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的明細(xì)科目余額表,供主辦會計(jì)編造會計(jì)月報(bào)季報(bào)度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報(bào)上級主管部門。

  d)財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求,將會計(jì)憑證帳薄財(cái)務(wù)計(jì)劃會計(jì)報(bào)表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理裝訂編號造清單送交主辦會計(jì)匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。

  e)財(cái)務(wù)部門除向上級報(bào)送財(cái)會報(bào)表外,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好用好資金。

  六財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查

  學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對于不執(zhí)行計(jì)劃,違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷,同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

  學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財(cái)產(chǎn)物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資的核對和檢查,以保證國家財(cái)產(chǎn)物資的完整和安全。

財(cái)務(wù)管理制度10

  1、在院長領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)會計(jì)預(yù)算、核算,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。

  2、負(fù)責(zé)各項(xiàng)會計(jì)事務(wù)處理,做到科目準(zhǔn)確、憑證完整、裝訂整齊、日清月結(jié)、報(bào)賬及時(shí)。

  3、及時(shí)正確地編制會計(jì)報(bào)表,做到賬表相符,認(rèn)真分析,經(jīng)院長核準(zhǔn),按時(shí)上報(bào)。

  4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度和紀(jì)律,及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,控制賒賬,管好會計(jì)檔案。

  5、協(xié)助院長搞好經(jīng)濟(jì)管理,深入科室檢查物資保管情況,防止浪費(fèi),監(jiān)督收費(fèi)制度的執(zhí)行,堵塞漏洞。

  6、做好各種有價(jià)證券及收據(jù)保管、發(fā)放和收據(jù)存根的回收保管工作。

財(cái)務(wù)管理制度11

  為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為,提高政府資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》、《現(xiàn)金管理制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)經(jīng)法規(guī),結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際,制定本制度。

  一、管理原則

  1、行政經(jīng)費(fèi)主要用于保證黨委、政府正常運(yùn)轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)工作開展的需要。

  2、事業(yè)經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一管理。由財(cái)政所扎口管理,統(tǒng)一核算,會計(jì)中心根據(jù)會計(jì)制度進(jìn)行明細(xì)核算,嚴(yán)禁各單位轉(zhuǎn)移、坐支和私設(shè)“小金庫”。

  3、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行事前審批,事后監(jiān)督,先批后用,審批權(quán)限及用款事項(xiàng)分別制定。

  二、管理范圍

  1、財(cái)政預(yù)算內(nèi)外行政經(jīng)費(fèi)、事業(yè)經(jīng)費(fèi)、各種專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

  2、各單位按國家規(guī)定收取的一切規(guī)費(fèi)。

  3、其他收支。

  三、審批權(quán)限

  1、嚴(yán)格實(shí)行支出審批報(bào)批制度,所有支出必須按照權(quán)限審批同意后方可報(bào)支,支出票證必須合法、規(guī)范、準(zhǔn)確,支出憑證上需由經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長簽字。

  2、財(cái)務(wù)開支實(shí)行“一支筆”審批制度。一般性支出由分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)鎮(zhèn)長簽批,重大支出項(xiàng)目和重大固定資產(chǎn)處置經(jīng)黨委會議研究同意后由鎮(zhèn)長簽批。 四、審批程序

  1、經(jīng)辦人員先在報(bào)銷憑證上簽字。

  2、由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核實(shí)。

  3、送分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長簽批,大項(xiàng)支出報(bào)黨委會議研究同意由鎮(zhèn)長簽批。

  4、交財(cái)政所審核票據(jù)是否規(guī)范。

  5、持審、簽批手續(xù)完備的憑證到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  五、主要事項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)

  1、辦公用品支出及管理:黨委政府工作人員的辦公用品由辦公室、財(cái)政所統(tǒng)一管理,所需辦公用品,由需要人向辦公室提出申請,經(jīng)辦公室及財(cái)政所人員審批后,確需配置的,由辦公室填寫《辦公用品申購單》,交鎮(zhèn)分管財(cái)貿(mào)、后勤領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批后辦公室將購物單交辦公室統(tǒng)一購置。所購物品由辦公室按購物需求發(fā)放。其他人員不負(fù)責(zé)此類業(yè)務(wù)及發(fā)票報(bào)銷的行為,報(bào)銷時(shí)由專人憑申購單及發(fā)票,按規(guī)定程序報(bào)銷。固定資產(chǎn)管理,各項(xiàng)固定資產(chǎn)由財(cái)政所統(tǒng)一管理、統(tǒng)一清點(diǎn)造冊,并對財(cái)物進(jìn)行編號,建立帳冊、帳卡,帳卡一式兩份,一份由財(cái)政所存檔。各項(xiàng)固定資產(chǎn)不得擅自外借或挪作私用,如發(fā)現(xiàn)損害和遺失,按原價(jià)賠償;

  人員調(diào)出,必須到財(cái)政所辦理移交手續(xù);

  每年財(cái)政所會同紀(jì)檢、組織、辦公室進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn),對損壞、遺失的要分類匯總,并上報(bào)黨委會議研究處理;確應(yīng)工作、業(yè)務(wù)需要添置固定資產(chǎn)的,按辦公用品購置規(guī)定辦理。

  2、文印支出:黨委工作人員,必須做到不打、少打、歷行節(jié)約的'原則,盡量減少不必要的材料打印。確需打印的文字材料,應(yīng)在黨委政府文印室打印,材料急需、數(shù)量較大文印室不能處理,必須到外面打印的堅(jiān)持按申報(bào)程序進(jìn)行:一般為申請人填寫審批單由分管后勤領(lǐng)導(dǎo)審批后到指定地點(diǎn)打印,隨打隨結(jié)。

  3、接待費(fèi)用支出:上級機(jī)關(guān)來鎮(zhèn)辦理業(yè)務(wù)確需就餐的,一律安排在食堂招待,應(yīng)由申請人向辦公室提出申請,辦公室報(bào)請分管后勤領(lǐng)導(dǎo)審批同意后,填寫《食堂招待審批單》,方可安排,接待應(yīng)對口作陪,每月憑就餐審批單結(jié)賬報(bào)銷。其它方式均不予辦理。因工作確需加班就餐的,由加班人到辦公室填寫加班就餐單交辦公室,由分管后勤領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,在食堂安排就餐,每月月底憑審批單結(jié)帳一次。

  4、車輛燃修支出:鎮(zhèn)所有車輛為黨委政府開展工作服務(wù)。購油卡由專人定期充值。燃油報(bào)銷由專人及各車司機(jī)共同簽定,按程序報(bào)銷。車輛維護(hù)、小故障能修理的自己修理,解決不了的,送指定地點(diǎn)維修。送修前,駕駛員填寫車輛維修估價(jià)單,經(jīng)鎮(zhèn)長審批后,由財(cái)政所一名負(fù)責(zé)人及司機(jī)一同到4s店維修,所換大件過百元必須將原件帶回。外出實(shí)行一事一議。

  5、差旅費(fèi)支出。嚴(yán)格按照沛財(cái)規(guī)1號文件“關(guān)于印發(fā)《沛縣機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》的通知“執(zhí)行。

  6、會議費(fèi)支出。實(shí)行定點(diǎn)開會制度,原則上安排在黨委三樓大、小會議室,確須就餐或補(bǔ)助的,必須到辦公室填寫《食堂招待審批單》,經(jīng)分管后勤領(lǐng)導(dǎo)審批后,由辦公室辦理。 7、上級部門下達(dá)的獎(jiǎng)勵(lì)資金,由鎮(zhèn)財(cái)政統(tǒng)一管理,黨委、政府統(tǒng)一安排、使用;

  上級對口單位下達(dá)的帶帽資金,中心工作需要財(cái)政專項(xiàng)支付的資金(如賠償、工業(yè)考核、現(xiàn)場會、環(huán)境整治等),由分管領(lǐng)導(dǎo)提出申請經(jīng)書記辦公會決定后辦理。其程序?yàn)椋孩偕暾埲藭嫣岢錾暾垺?/p>

 、趫(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核。

  ③分管財(cái)貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)初審后報(bào)鎮(zhèn)長。

  ④鎮(zhèn)長審核后要交書記辦公會商議后辦理。

 、輬(bào)銷要持報(bào)告(或?qū)徟鷨危┌闯绦驁?bào)銷。

  報(bào)告內(nèi)容:填清事由、時(shí)間、開支內(nèi)容、擬報(bào)批資金等。

  六、支出的管理和控制

  各單位要堅(jiān)持勤儉辦事的原則,杜絕各種不必要的開支和浪費(fèi),各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出要嚴(yán)格按照國家的規(guī)定和預(yù)算招待,不得超支、亂支、瞞支,否則,按國家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī),嚴(yán)肅追究單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員的責(zé)任。

  七、監(jiān)督管理

  財(cái)政所在處理財(cái)務(wù)和會計(jì)事項(xiàng)中,應(yīng)堅(jiān)持制度化和規(guī)范化,按章辦理,對所管理的現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié),所管賬目要嚴(yán)格按照會計(jì)規(guī)范化的要求,做到帳帳、帳證、帳實(shí)相符,按照黨委、政府、財(cái)政局的管理要求,按月、定期、及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)會計(jì)資料,真實(shí)地反映當(dāng)月的財(cái)政運(yùn)行情況。

財(cái)務(wù)管理制度12

  為了加強(qiáng)會計(jì)核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,節(jié)約費(fèi)用開支,防止國有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

  一、各項(xiàng)支出必須遵循量入為出、勤儉辦事、先批后支的原則,嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

  二、財(cái)務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、《審計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī),堅(jiān)持原則,堅(jiān)守制度,處理好每一筆財(cái)務(wù)賬目,理好財(cái)、管好錢、做好賬。

  三、財(cái)務(wù)人員要做到月清月結(jié),每月向局長匯報(bào)一次上月財(cái)務(wù)收支情況,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。

  四、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批權(quán)限。凡是局里的'財(cái)務(wù)支出,無論金額大小經(jīng)辦人均要寫明支出事由,報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)簽批人簽批,再由會審會簽小組審核通過簽批后方可報(bào)銷。否則,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付和不入賬。

  五、財(cái)務(wù)室應(yīng)做到量入為出,勤儉節(jié)約,嚴(yán)各控制費(fèi)用支出。

  六、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)手續(xù)。費(fèi)用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,各項(xiàng)支出必須通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算。

  七、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定如實(shí)填報(bào),填寫報(bào)銷單要詳細(xì)寫明起止時(shí)間、地點(diǎn)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等。凡填報(bào)不實(shí)者,財(cái)務(wù)審批人可拒絕簽字,會審會簽小組可拒絕審核,財(cái)會人員拒絕報(bào)銷。

  八、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序:

  1、各單位根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要,提出辦公用品需求計(jì)劃,報(bào)辦公室匯總;

  2、辦公室將辦公用品需求情況向局領(lǐng)導(dǎo)請示匯報(bào),待批準(zhǔn)后確定辦公用品采計(jì)劃;

  3、由辦公室和財(cái)務(wù)室按需求進(jìn)度統(tǒng)一購買、保管,并填寫《靈璧縣招商局物品采購單》;

  4、各單位根據(jù)實(shí)際使用情況登記領(lǐng)取,領(lǐng)取數(shù)量一般不得超過規(guī)定數(shù)額;

  5、費(fèi)用結(jié)算,憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié)。

  大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資是指使用年限在1年以上或單項(xiàng)價(jià)值超過1000元的國有資產(chǎn)。采購辦法:

  1、單項(xiàng)價(jià)值在1000元(不含)以內(nèi)或批量采購預(yù)算在50000元(不含)以內(nèi)的大宗辦公用品,各單位因工作需要購置的,須先提出采購申請,注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求,報(bào)請局領(lǐng)導(dǎo)同意后由相關(guān)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)室按財(cái)政紀(jì)律規(guī)定辦理采購手續(xù),財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購結(jié)算。

  2、單項(xiàng)或批量采購預(yù)算滿50000元以上的重大采購項(xiàng)目由會審會簽

  小組集體研究確定,由相關(guān)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)室按財(cái)政紀(jì)律規(guī)定辦理采購手續(xù),委托政府采購中心集中采購統(tǒng)一結(jié)算。

  九、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項(xiàng)登記、編號,建立財(cái)產(chǎn)管理卡片,會計(jì)賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬,定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到賬、卡、物相符。

  固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私會侵占或帶回家用,嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí),必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)置、圖書等歸還,并由相關(guān)管理人員簽章清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

財(cái)務(wù)管理制度13

  為了做好我鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)工作,規(guī)范村級財(cái)務(wù)行為,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì),切實(shí)保護(hù)團(tuán)體和村民的合法權(quán)益,根據(jù)上級主管部門的有關(guān)規(guī)定,制定我鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)管理規(guī)定:

  一、村級財(cái)務(wù)的管理形式

  村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織的賬簿、憑證、現(xiàn)金、銀行存款,由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站代記、代管,其所有權(quán)仍屬村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織。

  二、村級財(cái)務(wù)的賬簿設(shè)置及管理制度

  1、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織設(shè)置現(xiàn)金日記賬、存款日記賬、財(cái)產(chǎn)物資登記簿、債權(quán)債務(wù)登記薄、內(nèi)部往來登記薄。

  2、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬和銀行存款賬。

  3、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各種賬簿、收據(jù)、報(bào)表由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一整理歸檔。

  三、財(cái)務(wù)人員管理制度

  1、村級會計(jì)人員負(fù)責(zé)辦理村級的財(cái)務(wù)事項(xiàng),登記有關(guān)賬簿,按要求向農(nóng)經(jīng)站報(bào)賬、繳款、定期核對相關(guān)賬目和盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,做到鎮(zhèn)村兩級賬賬、賬證、賬、款賬物、賬榜相符。

  2、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站要嚴(yán)格財(cái)務(wù)手續(xù),農(nóng)經(jīng)站站長和總會計(jì)要認(rèn)真審核村級的各項(xiàng)收入、支出憑證,不貼合規(guī)定的嚴(yán)禁入賬。

  3、村級財(cái)務(wù)管理,實(shí)行收支兩條線,絕對禁止坐支,凡發(fā)現(xiàn)坐支現(xiàn)金,農(nóng)經(jīng)站將按有關(guān)規(guī)定給予處理。

  4、村級的財(cái)務(wù)收支憑證,每月必須到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站報(bào)由賬一次,同時(shí)核對賬目、清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,做到鎮(zhèn)、村兩級賬目余額等、庫存符、手續(xù)清。報(bào)賬時(shí)間:在每月的20日以前,如果業(yè)務(wù)量多時(shí)可隨時(shí)來報(bào)。

  四、財(cái)務(wù)審批制度

  1、村級財(cái)務(wù)收支要嚴(yán)把審批關(guān),每張票據(jù)必須有經(jīng)手人或領(lǐng)、付款人簽字,必須有村支部書記、村委會主任簽字蓋章,必須有理財(cái)小組負(fù)責(zé)人簽字蓋章,同時(shí)還要有包村干干部部簽字。如有招待費(fèi)、車費(fèi)等特殊開支,除上述審簽手續(xù)外,還需有鎮(zhèn)紀(jì)委及鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

  2、村團(tuán)體支代替管資金必須先由村主要干部審批,鎮(zhèn)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)逐級審核,再到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站支取,支取小1000元以內(nèi),由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站站長審核,支取1000—5000元資金由鎮(zhèn)政府主管領(lǐng)導(dǎo)審核,5000元以上由鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審核。

  五、村級財(cái)務(wù)管理職責(zé)制度

  1、村黨支部書記和村委會主任是村級財(cái)務(wù)管理的直接職責(zé)人,離任時(shí)要理解離任審計(jì)。

  2、村干部不得代理會計(jì)辦理財(cái)會事項(xiàng),不得直接經(jīng)手票據(jù)現(xiàn)金。

  3、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各項(xiàng)收入、支出必須全部納入賬內(nèi)管理,絕對禁止以收代支、設(shè)賬外賬、小金庫等,六、民主理財(cái)制度

  村級設(shè)理財(cái)小組,由五至七名成員組成,并定期召開民主理財(cái)會議,公布當(dāng)期村內(nèi)收支和其他財(cái)務(wù)事項(xiàng),理解理財(cái)小組人員審理監(jiān)督。

  七、現(xiàn)金、銀行存款管理制度

  1、村會計(jì)保留周轉(zhuǎn)金不超過1000元,其余資金全部上交農(nóng)經(jīng)站管理,村收入大的現(xiàn)金1000元以上,當(dāng)日內(nèi)必須送交農(nóng)經(jīng)站管理。

  2、村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織資金由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站存入銀行管理,一村一戶,發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)鎮(zhèn)、村同時(shí)登記賬薄,并嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度,保證村財(cái)村有。

  八、票據(jù)管理制度

  村團(tuán)體經(jīng)濟(jì)組織各項(xiàng)收入一律入賬,并使用由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站領(lǐng)取的專用收據(jù),禁止使用其他收據(jù)入賬,否則將按照有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理。收據(jù)領(lǐng)取、收回嚴(yán)格按手續(xù)辦理。

  九、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理制度

  村級的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)要按照村政事務(wù)“六步?jīng)Q策法”執(zhí)行。村級重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括:大中型固定資產(chǎn)購置、變賣和報(bào)廢處理,大額的對外投資項(xiàng)目,大額借債,較大的財(cái)務(wù)項(xiàng)目開支,呆賬、死賬的處理,農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的'招標(biāo)發(fā)包方案,以及其它重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等,具體規(guī)定如下:

  1、村團(tuán)體發(fā)包農(nóng)業(yè)項(xiàng)目、村團(tuán)體大型購置支出和其他群眾關(guān)心的事項(xiàng),必須民主公開,競價(jià)投標(biāo)。上述項(xiàng)目實(shí)施前必須先將方案報(bào)鎮(zhèn)政府審批,實(shí)施時(shí)必須有農(nóng)經(jīng)站人員、包村包片領(lǐng)導(dǎo)參加,并簽訂有關(guān)合同,否則鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站不予報(bào)賬。

  2、村里的大型購建支出報(bào)賬,必須開據(jù)正式稅票,同時(shí)還要有招標(biāo)承包合同或復(fù)印件、工程預(yù)算以及驗(yàn)收合格證明等必備的資料做為附件入賬。

  十、財(cái)務(wù)公開制度

  村級財(cái)務(wù)要按區(qū)紀(jì)委、民政局的要求公開賬目,公開前要到鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核,否則無效。

  十一、團(tuán)體資產(chǎn)管理制度

  村級應(yīng)設(shè)一名專職或兼職保管員,并設(shè)財(cái)產(chǎn)、物資出庫登記薄。村會計(jì)、保管員、鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站定期盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、物資,發(fā)現(xiàn)虧損、盈余及時(shí)做來源理。

  十二、實(shí)行“雙代管”

  鎮(zhèn)、村兩級財(cái)務(wù)人員,鎮(zhèn)、村兩級審簽人員,要嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行,并實(shí)行職責(zé)追究制度。

財(cái)務(wù)管理制度14

  一、目的

  為使資金流向明確、家庭生活水平穩(wěn)定,本著為孩子將來打算的原則,特制訂此家庭財(cái)務(wù)制度(暫行)

  二、制度約束范圍及效力、有效期說明

  在孩子沒有出生以前,夫妻雙方應(yīng)共同遵守本制度并相互監(jiān)督,不可視同兒戲;孩子出生之后至成家立業(yè)之前也應(yīng)遵守此條例。

  本制度效力等同于社會上大型公司財(cái)務(wù)管理制度效力,有效期持續(xù)到新財(cái)務(wù)制度制定并投票通過發(fā)行為止。

  本制度依照《企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理辦法》制定。

  三、制度生效方式

  本制度自夫妻雙方共同簽名按手印后即時(shí)生效。

  四、關(guān)于家庭財(cái)務(wù)的結(jié)算制度說明

  1、賬目設(shè)置說明

  家中應(yīng)設(shè)現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬,夫妻雙方每人各設(shè)現(xiàn)金、銀行兩本賬冊,由妻子統(tǒng)一填寫核算。

  2、報(bào)賬說明夫妻雙方在資金發(fā)生流動(dòng)時(shí)必須開具相應(yīng)發(fā)票或提取回單(沒有發(fā)票的可用收據(jù)代替),雙方發(fā)生的資金流動(dòng)由妻子按照票據(jù)統(tǒng)一記賬并填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”保存,月末裝訂。如有一方向另一方支取費(fèi)用的情況出現(xiàn),則支取費(fèi)用的一方應(yīng)先填寫“領(lǐng)款單”,在使用所支取的費(fèi)用后,應(yīng)拿回相應(yīng)單據(jù)報(bào)賬。若時(shí)間緊張來不及填寫“領(lǐng)款單”,事后也補(bǔ)填。

  3、結(jié)算時(shí)間

  每月月底之前結(jié)清本月賬務(wù),若在清理之際有進(jìn)賬或支出,則登記至下月一號。

  如節(jié)假日走親訪友,則將節(jié)日內(nèi)所有支出或收入放置節(jié)后統(tǒng)一核算記賬。(周末雙休不計(jì)算在節(jié)假日內(nèi))

  4、孩子出生后從上初一開始,父母應(yīng)指導(dǎo)孩子如何管理資金及如何記賬,家中賬本添置孩子一份(現(xiàn)金及銀行各一本)。賬本由孩子自己填寫,父母每月核對一次。

  五、關(guān)于資金的管理

  1、現(xiàn)金的管理

  1.1 工資、獎(jiǎng)金及一切工作福利(現(xiàn)金類)夫妻雙方的工作所得均由夫妻雙方各自保管,丈夫應(yīng)承擔(dān)每月的物業(yè)、水電、燃?xì)、管道修理、油漆翻新等費(fèi)用;女方應(yīng)承擔(dān)日常所購生活用品費(fèi)用(比如購買柴米油鹽等費(fèi)用)。家中如需添置大件物品(如電視機(jī)、洗衣機(jī)等),需夫妻雙方協(xié)商,一致認(rèn)可是否需要購買后,以AB制購買添置(即丈夫承擔(dān)大部分開支,妻子承擔(dān)小部分)

  1.2 關(guān)于現(xiàn)金如何分配

  夫妻雙方每月發(fā)放工資后,按照各人每月開支,留下各自所需的流動(dòng)資金,其余現(xiàn)金均存入銀行卡。夫妻應(yīng)互相監(jiān)督,使現(xiàn)金流向明確化,且速度正常。如夫妻雙方有一方想進(jìn)行投資或遇到資金難關(guān),則應(yīng)與對方商量并說明情況,得到對方同意后方可進(jìn)行。

  1.3 關(guān)于現(xiàn)金借調(diào)說明

  夫妻雙方每月開支若有超支,需要從彼此手中借調(diào)現(xiàn)金應(yīng)急,借調(diào)人應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”,由被借調(diào)人審核簽字同意后,方能領(lǐng)用現(xiàn)金。

  1.4 關(guān)于孩子現(xiàn)金的管理方案

  孩子未成年之前,所有涉及現(xiàn)金的活動(dòng)(比如買手機(jī)、過年給壓歲錢之類)均應(yīng)由父母指導(dǎo)進(jìn)行管理。若孩子想支取現(xiàn)金用作零花,則需填寫“領(lǐng)款單”,由父母審核通過后方能支取。成年之后,孩子的工資及其他現(xiàn)金由孩子自行管理,管理及記賬方法由父母教會后不再過問。

  其未成年之前的資金管理具體方案如下:

  1.4.1 上初中以前的現(xiàn)金由父母統(tǒng)一管理

  1.4.2 上初中后,若住校,由父母充夠每月飯卡錢,再給予每月200零花錢。如有超支,則應(yīng)自己想辦法,通過正當(dāng)渠道賺錢。孩子自己賺得的.錢自己管理,父母不應(yīng)插手,但應(yīng)指導(dǎo)孩子如何進(jìn)行記賬。

  1.4.3 上高中后,若住校,由父母充夠每月飯卡錢,再給予每月300零花錢。如有超支,按初中辦法執(zhí)行。

  144上大學(xué)后,若去外地念書,由父母支付每月飯卡錢(800元),再給予每月500零用,如有超支,按初中辦法執(zhí)行。

  注:如果孩子從初中開始就去外地念書,則飯卡錢固定在人民幣每月800元整,錢若不夠花則應(yīng)自己想辦法通過正當(dāng)合法渠道獲取。

  2、關(guān)于銀行存款的管理

  2.1 關(guān)于工資如何存入及銀行卡設(shè)置說明

  夫妻雙方每月所得工資,在留下各自日常所需流動(dòng)資金之后,均應(yīng)存入銀行卡內(nèi)。夫妻雙方除各人一張工資卡外,另應(yīng)準(zhǔn)備一張卡,做日后生養(yǎng)孩子及供起念書使用,存入的比例應(yīng)按照夫妻雙方1:1的比例進(jìn)行。

  2.2 關(guān)于孩子自己的銀行卡設(shè)置說明

  2.2.1 辦理銀行卡的時(shí)間

  孩子出生滿16歲并辦理身份證后,由家長帶至銀行,指導(dǎo)辦理孩子自己的銀行卡

  2.2.2銀行卡的管理孩子有了卡之后,在上大學(xué)之前(去外地念書之前)由父母管理,若要支取現(xiàn)金,應(yīng)填寫領(lǐng)款單,由父母審核通過并在家長陪同下從自己的卡里支取所需現(xiàn)金,待上大學(xué)后自己管理自己的銀行卡。一生中但凡壓歲錢、獎(jiǎng)學(xué)金、婚禮收取的彩金等大額現(xiàn)金,除留下兩三百零用之外,其余均應(yīng)存入卡內(nèi),也可用作其他投資。

  六、制度的變更、修訂流程說明

  本制度原則上不進(jìn)行變動(dòng),如在生活過程中,夫妻及孩子認(rèn)為條款需要修訂及補(bǔ)充,則由全家進(jìn)行協(xié)商,投票表決進(jìn)行修改變更。

  七、特殊說明

  本制度不是為了獨(dú)攬經(jīng)濟(jì)大權(quán)而存在,僅僅是為了大家都能過上好日子,不至于因?yàn)樨潏D一時(shí)花錢的快感而走上不歸路,在此希望大家能尊重并自行遵守本制度,一起努力創(chuàng)造一個(gè)溫馨和諧公正的家庭。

財(cái)務(wù)管理制度15

  為建立健全財(cái)務(wù)賬目,確保參保人員及門店與醫(yī)保中心的費(fèi)用結(jié)算,制訂本制度。

  一、財(cái)務(wù)票據(jù)管理:

  1、款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要注明領(lǐng)用時(shí)間、起止號碼、數(shù)量、名稱等內(nèi)容,并在票據(jù)登記簿上簽字。、

  2、根據(jù)GSP要求,門店藥品銷售非質(zhì)量問題一經(jīng)售出不得退換。退回的商品應(yīng)打印銷后退回電腦小票保存?zhèn)洳椤?/p>

  3、認(rèn)真做好各種票據(jù)的監(jiān)督檢查工作,門店應(yīng)對票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管情況和票據(jù)所收資金的手指情況進(jìn)行不定期或定期檢查。

  4、對發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況,票據(jù)管理員要逐張審查、核對,確保收款的`正確性。

  5、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)醫(yī)保中心醫(yī)藥費(fèi)結(jié)算和銜接工作,并按醫(yī)保規(guī)定提供相關(guān)資料。6、

  6、好季度盤點(diǎn),盤點(diǎn)應(yīng)及時(shí)做好電腦記賬和保管,每月初對上月的配送單據(jù)、退貨單據(jù)、銷售匯總等單據(jù)按照藥品、保健食品和醫(yī)療器械分類裝訂,并按照《藥品經(jīng)營管理制度》要求進(jìn)行保存?zhèn)洳椤?/p>

  7、門店按規(guī)定做好財(cái)務(wù)核算、按月編制會計(jì)報(bào)表、會計(jì)憑證、帳冊。

  二、費(fèi)用結(jié)算管理

  1、參保人員配購藥品,按政策規(guī)定的支付類別進(jìn)行結(jié)算,醫(yī)保規(guī)

  定自付的藥品,自付部分以現(xiàn)金支付。

  2、參保人員醫(yī)保賬戶資金不足部分以現(xiàn)金支付。

  3、定點(diǎn)門店對外配處方藥實(shí)行專門管理、單獨(dú)建賬,所有醫(yī)保費(fèi)

  用支付的藥品必須是醫(yī)保部門允許結(jié)算的藥品(與醫(yī)保結(jié)算碼一致)。

  4、門店質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥服務(wù)的管理,協(xié)同本地醫(yī)療保險(xiǎn)局做好相應(yīng)的日清帳、月對賬管理工作,每月一次上交發(fā)票存根(記賬聯(lián))于公司財(cái)務(wù)部。

  5、劃扣的資金按照《基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用結(jié)算管理暫行辦法》的規(guī)定,通過與醫(yī)保中心對賬,每月定期向本地醫(yī)保中心申請結(jié)算上月的醫(yī)保費(fèi)用,并提供賬目清單。

  6、若每帳發(fā)生操作問題、網(wǎng)絡(luò)問題可向醫(yī)保局財(cái)務(wù)部查詢聯(lián)系,發(fā)生技術(shù)問題(服務(wù)器連接不上)可向醫(yī)保局信息中心查詢聯(lián)系。

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