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財務(wù)付款管理制度

時間：2024-03-23 07:15:52 財務(wù)管理我要投稿

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財務(wù)付款管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度使用的情況越來越多，制度是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的財務(wù)付款管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務(wù)付款管理制度

財務(wù)付款管理制度1

　　1、目的

　　為加強(qiáng)公司財務(wù)管理工作，完善公司的財務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　適用于本公司所有部門及人員。

　　3、財務(wù)付款項目

　　因公司發(fā)生的差旅費、通信費及網(wǎng)絡(luò)費、房屋租金、物業(yè)管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業(yè)務(wù)招待費、物流費、海關(guān)關(guān)務(wù)費、伙食費、技術(shù)服務(wù)費、修理費、工程支出、固定資產(chǎn)采購支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開發(fā)支出等其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費用。

　　4、費用報銷時限

　　原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷（每月5日截止上月報銷），當(dāng)月費用必須當(dāng)月報銷。

　　5、各項費用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求

　　5.1、原始單據(jù)的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)：

　　5.1.1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。

　　5.1.2、財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。

　　5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。

　　5.1.4、按照費用報銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財務(wù)付款審批單》。

　　5.1.5、簽署合同協(xié)議的費用報銷，須提供各種合同、協(xié)議原件或復(fù)印件。

　　5.1.6、報賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對各種報銷單據(jù)進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)要求更換。財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費用。

　　5.1.7、采購物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過申購，采購申請單由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。費用報銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準(zhǔn)的申請報告。

　　5.2、票據(jù)的粘貼要求

　　5.2.1、報銷人須將報銷票據(jù)從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。

　　5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機(jī)、回形針、大頭針等裝訂。

　　6、各項費用報銷細(xì)則

　　6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應(yīng)進(jìn)行出差總結(jié)，差旅費須填制統(tǒng)一的《差旅費明細(xì)單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機(jī)票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　6.2、通信費及網(wǎng)絡(luò)費

　　通信費包括公司固定電話費、網(wǎng)絡(luò)費等，應(yīng)取得通信運營商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應(yīng)為公司，不能是個人。

　　6.3、房屋租金、物業(yè)管理費及水電費

　　房屋租金報銷時應(yīng)附房屋租賃合同復(fù)印件（首次報銷或合同更新時）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費應(yīng)取得物業(yè)公司正規(guī)發(fā)票，按實際發(fā)生額報銷，并以發(fā)票和費用報銷單為報銷附件。

　　6.4、咨詢費、審計費及技術(shù)服務(wù)費報銷

　　憑供應(yīng)服務(wù)商正規(guī)稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復(fù)印件為報銷附件。

　　6.5、會議費

　　辦理報銷手續(xù)時憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規(guī)會議費發(fā)票為附件。

　　6.6、精力執(zhí)行費

　　一、基本原則

　�。ㄒ唬﹪�(yán)格控制招待費的支出，規(guī)范公司的`接待工作，樹立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴(yán)控制原則。招待各級領(lǐng)導(dǎo)和守賓客，既要熱情款待，又要注意節(jié)儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡，通過加強(qiáng)接待管理，降低招待費用支出。

　�。ǘ┡鍋砜偷幕厩闆r：單位、人數(shù)、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時間、乘坐的車次與航班。

　�。ㄈ└鶕�(jù)來客來意和身份妥善安排

　　1、由公司出面招待的，接待部門應(yīng)提出書面接待意見，含伙食標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)等費用預(yù)算。誰出面接待誰結(jié)算。原則上不報車、船、機(jī)票費用，但應(yīng)根據(jù)客人要求協(xié)助客人預(yù)訂車、船、機(jī)票等。

　　2、來賓以參觀為目的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與公司辦公室聯(lián)系，及時安排，食宿等費用不報。

　　3、接待來賓程序應(yīng)銜接無誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。

　　二、招待標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┲匾P(guān)系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。

　�。ǘ┑胤揭话汴P(guān)系戶、外來單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。

　�。ㄈ┏？�，由公司適當(dāng)安排工作餐或自理。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的定額招待費用，接待人可在公司規(guī)定的招待標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)需要自行調(diào)劑三項標(biāo)準(zhǔn)，但總費用不得超過所批金額。購買禮品贈送客人，必須根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的限額內(nèi)辦理。

　�。ㄎ澹﹣砜妥∷拶M用自理。

　　三、審批程序

　　（一）負(fù)責(zé)接待部門須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費用申請單》，由接待部門負(fù)責(zé)人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務(wù)及人數(shù)、陪同人員情況，送公司辦公室審核。

　�。ǘ┯晒巨k公室主任按規(guī)定在《招待費用申請單》上簽署招待標(biāo)準(zhǔn)和陪客人員。（三）用餐招待發(fā)生額在300元內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準(zhǔn)，超過300元由總經(jīng)理加簽核準(zhǔn)。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　�。ㄋ模└巴馇⒄剺I(yè)務(wù)、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應(yīng)事先提出書面申請，費用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定辦理。

　　（五）梅城辦事人員因業(yè)務(wù)辦理及時間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補(bǔ)助發(fā)放（早餐除外）。

　　四、結(jié)算

　　財務(wù)部結(jié)算時，對招待費逐筆進(jìn)行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔(dān)。實際費用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費正規(guī)發(fā)票作為報銷附件，申請報銷。招待費發(fā)票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。

　　6．7物流費

　　快遞費用憑快遞費月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費稅務(wù)發(fā)票報銷。外請車輛憑運輸費月結(jié)清單和運單留存聯(lián)及運輸稅務(wù)發(fā)票報銷�？爝f物流費用應(yīng)事先經(jīng)過報價審核。

　　6.8關(guān)務(wù)費

　　關(guān)務(wù)費報銷憑海關(guān)收費票據(jù)、商檢收費票據(jù)、代理報關(guān)發(fā)票及報關(guān)明細(xì)表報銷，報關(guān)公司有代墊費用的必須提供正規(guī)合法票據(jù)。

　　6.9行政辦公費

　　辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統(tǒng)一購買、發(fā)放使用，費用由采購部統(tǒng)一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。

　　其它辦公費用必須先寫申請報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報銷�？铐椀闹Ц�，有必要的應(yīng)當(dāng)提供簽訂的合同。

　　6.10汽車使用費

　　公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)清算資料。

　　公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請，提供正規(guī)發(fā)票報銷。

　　6.11伙食費

　　伙食費實行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗收證明，取得正規(guī)發(fā)票報銷。食材采購應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的價格核查。

　　6.12修理費

　　各種修理必須有請修報告，經(jīng)批準(zhǔn)后安排修理，提供驗收證明及正規(guī)發(fā)票報銷。

　　6.13其他與日常經(jīng)營活動有關(guān)的費用

　　其他明日常經(jīng)營活動如產(chǎn)生相關(guān)費用，應(yīng)事先經(jīng)過報告審批，方能進(jìn)行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費用發(fā)生明細(xì)單作為報銷附件。

　　6.14工程支出

　　工程預(yù)付款必須提供工程合同及報價單，工程進(jìn)度結(jié)算款必須提供工程進(jìn)度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購支付

　　固定資產(chǎn)采購預(yù)付款必須提供固定資產(chǎn)采購合同及報價單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收報告、固定資產(chǎn)采購合同及報價單。

　　6.16材料款項支付

　　材料款項預(yù)付必須的提供采購合同，材料結(jié)算款項支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對帳單、材料收貨明細(xì)、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。

　　零星采購付款必須提供發(fā)票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。

　　6.17房地產(chǎn)開發(fā)支出

　　6.18.研發(fā)外購的樣品必須有發(fā)票。沒發(fā)票的可以當(dāng)月累計有月底開具。

　　房地產(chǎn)開發(fā)支出，預(yù)付款項必須提供合同，結(jié)算付款必須提供工程結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。

　　7附則

　　7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會議審核后頒布。

　　7.2本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。

　　7.3費用報銷審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對業(yè)務(wù)發(fā)生真實性、合理性、合法性負(fù)責(zé)；在此之后經(jīng)辦人將報銷單據(jù)移交財務(wù)部，由財務(wù)人員負(fù)責(zé)完成后續(xù)匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門人員執(zhí)行后續(xù)付款流程。

　　7.4費用報銷流程圖（見下頁）

財務(wù)付款管理制度2

　　第一部分總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤最大化為的目標(biāo)，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷、采購付款及專項支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第二部分借款管理規(guī)定、流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時辦理報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四)借款結(jié)清規(guī)定：

　　1．借款結(jié)清時，應(yīng)以實際發(fā)生的費用據(jù)實辦理費用報銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無誤的費用報銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ)。

　　2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　　(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。

　　(二)審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限

　　不超過5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；

　　超過5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可付款。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費、資料費等。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定：

　　(一)報銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級以上財政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國家財稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。

　　(二)費用報銷的一般流程：

　　取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會計主管人員審核→財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款

　　(三)除另有規(guī)定外，單筆費用不超過20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

　�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷。

　　(五)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單。

　　(六)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(七)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷日。

　　第三條各項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┙煌ㄙM：

　　1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負(fù)責(zé)人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導(dǎo)。

　　2．報銷時出租車票不得連號。

　　3．發(fā)生交通費用，應(yīng)立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門協(xié)商，每周報銷壹次。

　　4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷。

　�。ǘ┎盥觅M：1．差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　職務(wù)

　　交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)

　　外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

　　30元/天

　　部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

　　40元/天

　　總經(jīng)理助理

　　飛機(jī)

　　200元/天

　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機(jī)

　　實報實銷

　　注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。

　　2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發(fā)票，以實際的發(fā)生額據(jù)實報銷。實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　3．實際出差天數(shù)的計算：以所乘交通工具出發(fā)時間至返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

　　4．出差期間的伙食費、交通費實行包干制。根據(jù)實際出差天數(shù)，在公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。特殊情況：如無相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。

　　5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支部分自理。如繞道車船費少于直線單程車船費的可憑票據(jù)按實報銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內(nèi)交通費一律不予報銷，不予計發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費。

　　7．工作人員外出參加會議、培訓(xùn)等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補(bǔ)助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

　　8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

　　9．中山市內(nèi)出差不論時間長短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助。

　　10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號多報或虛假票據(jù)等事項，對當(dāng)事人處以五至十倍罰款。

　　11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，公司財務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的.借款。

　�。ㄈ┱`餐費及聚餐費：

　　1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補(bǔ)助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。

　　2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷。

　�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：

　　業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，享受話費補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費補(bǔ)貼。

　　（五）招待費：

　　招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。

　　（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費：

　　1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。

　　2.報銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報銷單等一起交財務(wù)部門。

　�。ㄆ撸┢囐M用：

　　1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。

　　2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸箐N。

　�。ò耍┢渌M用：

　　1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，沒有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　第四部分工薪福利支出制度及流程

　　第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二條工薪福利支付流程

　　（一）每月2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動、補(bǔ)貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財務(wù)部、五金車間、組裝車間；

　　（二）五金車間核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。

　�。ㄈ┴攧�(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

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