關(guān)于財務(wù)的管理制度
在現(xiàn)在社會，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度對社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編整理的關(guān)于財務(wù)的管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
關(guān)于財務(wù)的管理制度1
一、財務(wù)管理宗旨
科學(xué)預(yù)算，收支平衡，嚴守紀律，服務(wù)全局，服務(wù)工作，服務(wù)基層，服務(wù)干警，運轉(zhuǎn)有序，保障有力。
二、財務(wù)管理體制
1.統(tǒng)一獨立核算。局計財裝備股專門負責全局的財務(wù)管理工作，各股、室、處、所、中心均為局財務(wù)室的報帳單位，其收入、支出均報局計財裝備股集中統(tǒng)一建帳。
2.財務(wù)管理實行民主集中制。全局財務(wù)由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)主管，局黨組集體理財。全局財務(wù)由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)一支筆把關(guān)，各二層單位的財務(wù)按層級審批制把關(guān)報帳。
3.開源節(jié)流，確保收支平衡。按照年初預(yù)算，廣辟財源，應(yīng)收盡收，同時也要按支出計劃嚴格控制支出，確保全局財務(wù)收支平衡。
4.實行財務(wù)公開。各報帳單位應(yīng)及時向財務(wù)室如實申報、上繳各類收入和費用，定期報帳對帳，局財務(wù)室應(yīng)每月向局黨組以報表形式匯報財務(wù)狀況，每一年度以報告形式向局干警大會公布年度預(yù)算執(zhí)行情況，增強透明度。
三、收入管理
1.現(xiàn)金收入的管理。各二層單位收取非稅收入及其他收入應(yīng)按收支兩條線的規(guī)定于收款后十天之內(nèi)及時全額繳入非稅局指定的很行帳戶，局財務(wù)人員憑銀行回單按款項性質(zhì)填開票據(jù)，并在相關(guān)臺帳上簽名以示簽收。任何單位和個人不得隱瞞、私分收入或滯后開據(jù)。局計財裝備股每周與非稅局對帳一次，每月與非稅局、財政局、國庫集中支付局結(jié)算一次，確保資金良性循環(huán)。
2.銀行存款的管理。各二層單位所有往來業(yè)務(wù)必須由局財務(wù)人員到指定的唯一的基本銀行存款帳戶上辦理，各單位不得在局基本銀行存款帳戶之外私開往來帳戶。
3.財政撥款的管理。財政預(yù)算撥款按預(yù)算用途�？顚Ｓ�，任何單位和個人都不得改變其性質(zhì)和用途。
四、支出管理
（一）嚴格控制費用支出。堅持嚴格按照年初預(yù)算安排，限定全年支出總數(shù)，公用支出不得超過核定的標準。堅持多級審核，一支筆把關(guān)的審批制度。費用支出的報銷，首先要有經(jīng)手人在原始單據(jù)上簽字注明事由，然后由分管的負責人簽字證明，再由紀檢組長審核，最后由局主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，到局財務(wù)室辦理結(jié)算。支出憑證必須合法有效，項目清楚、真實，報銷金額不得超過限定的范圍，不得弄虛作假，虛報冒領(lǐng)。除財務(wù)室按規(guī)定自制的原始憑證（工資單、補助單）外，一律不準報銷。堅持修理、購置事前呈報告審批制度。凡大型開支須報局黨組研究審批，嚴禁先用后批，先交后報。
（二）有關(guān)費用支出的管理
1.津補貼的管理。嚴格按照縣委有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.辦公費用管理
�。�1）辦公用品（含墨水、筆、筆記本、各類紙張）由各股室向計財裝備股列出計劃，經(jīng)局長或分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由計財裝備股統(tǒng)一購買印制，任何人不得擅自購買、賒帳。
（2）報刊雜志由各股室列出計劃，交辦公室匯總后，報局長或分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，根據(jù)工作需要由計財裝備股統(tǒng)一征訂。
�。�3）郵票信封由計財裝備股統(tǒng)一購買、保管使用。
�。�4）局其它辦公費用開支需報計財裝備股匯總，經(jīng)局長或分管領(lǐng)導(dǎo)同意，否則不予報銷。
3.文印費用管理
局機關(guān)所有文件、通知、便函等材料，均由各股室使用局里的電腦、打印機、復(fù)印機等設(shè)備自己打印。不能自己打印的（如裝訂資料、印制卡片、出版成冊書籍等），先由各股室填制打印審批單，經(jīng)局長或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后在指定的打字店打印，打字店憑打印審批單結(jié)賬，沒有打印審批單的不予報銷。局里的打印設(shè)備，禁止外來人員使用。
4.公務(wù)用車管理
車輛管理：
�。�1）本局車輛由本局專職駕駛員駕駛。
�。�2）嚴格派車制度。車輛使用由辦公室統(tǒng)一指派。各股室凡因工作需使用車輛須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，通知辦公室派車，出車到臨澧縣以外的地方必須填寫派車單并由局長簽字。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準派車用車的，要追究派車人、用車人的責任，發(fā)生責任事故的要嚴肅處理用車人、指派人，涉及經(jīng)濟損失的，概由用車人、派車人負責。
（3）駕駛員必須嚴格遵守《道路交通安全法》，本局所有車輛不準私自外借。
�。�4）本局車輛不得參加各種婚喪活動。
�。�5）嚴禁酒后駕車。
�。�6）外出期間警車不得停放在歌廳、舞廳、度假村等娛樂場所，誰讓停誰負責，違者按有關(guān)規(guī)定處理。
�。�7）凡是無駕駛執(zhí)照和未經(jīng)允許的非本單位專職駕駛員開車，不論是因公或其他原因發(fā)生的事故，其醫(yī)療費和其它所需經(jīng)費及未盡事宜，本局一概不負責任，均由肇事者自負。
�。�8）本局車輛一律不借給非本局的專職駕駛員和其他人員，否則，發(fā)生意外事故單位概不負責。
�。�9）駕駛?cè)藛T使用車輛后，必須將車輛停放在局地下車庫。
（10）駕駛?cè)藛T要加強責任感，嚴格執(zhí)行車輛的保養(yǎng)（日常保養(yǎng)、定程保養(yǎng)、停駛保養(yǎng)）和檢查（經(jīng)常性檢查、行駛中的車輛檢查、年度審查）等有關(guān)規(guī)定，嚴禁不保養(yǎng)和以修理代替保養(yǎng)，切實保證車輛整潔美觀，保持車況良好，保證隨時用車。
車輛保養(yǎng)：
（1）車輛維修。車輛除更換輪胎和大型維修外，其日常維修費標準：行駛里程10萬（含）公里以下的，維修費為0.25元/公里；行駛里程在10萬—20萬公里的，維修費為0.3元/公里；行駛里程在20萬—30萬公里的，維修費為0.35元/公里；行駛里程在30萬公里以上的，維修費為0.4元/公里。修理完后，由司機會同財務(wù)室一并結(jié)賬，未經(jīng)同意擅自修理的，不予報銷修理費。
�。�2）小車用油。按財政局規(guī)定辦理，實行IC卡加油，按13％的比例用油，即每行駛100公里，用油13升。
（3）安全行車。司機在確保行車安全的條件下，按20xx年初局黨組會確定的用油及維修費用獎懲標準執(zhí)行。
�。�4）違規(guī)處罰。司機因違反交通規(guī)則受罰，其罰款由本人負責。
5.公務(wù)外出的管理
�。�1）住宿費開支。按臨辦發(fā)〔20xx〕6號文件精神執(zhí)行，即出差到地州市城市和本縣以外的縣城的，每天住宿標準不超過330元，出差到省會城市的，每天住宿標準不超過330元。
（2）交通費、伙食費的管理。凡公務(wù)外出必須履行報批程序，公務(wù)外出人員可乘坐火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵（動車）二等座、全列軟席列車二等座，輪船三等艙，飛機經(jīng)濟艙等交通工具。乘坐其他交通工具，憑據(jù)報銷。常德市范圍內(nèi)（含各區(qū)、縣、市）因公出差，據(jù)實報銷路途中的車、船（不含城內(nèi)交通費），每人每天補助市內(nèi)交通費80元，自帶車和出差到本市區(qū)縣（市）的不得報銷市內(nèi)交通費，另外按每人每天100元標準報銷伙食費補貼。常德市范圍以外因公出差的，據(jù)實報銷路途中的'車、船票（不含城內(nèi)交通費），每人每天補助市內(nèi)交通費80元，另外，按每人每天100元的標準報銷伙食費補貼。在途中和出差期間報銷伙食補貼的，不得額外報銷開餐費。
（3）工作人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間不得報銷差旅費，往返途中可按規(guī)定標準報銷差旅費，不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食費補貼和交通費均按規(guī)定的標準報銷。
（4）經(jīng)組織批準到基層單位建扶貧、辦點以及鍛煉的人員工作期間，每人每天補助按上級相關(guān)文件精神辦理。
�。�5）凡經(jīng)組織批準，帶薪參加短期非學(xué)歷教育、脫產(chǎn)培訓(xùn)、并在學(xué)校安排的學(xué)員宿舍住宿的干部職工學(xué)員，住宿費在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷。在途中期間按照規(guī)定的標準報銷差旅費。脫產(chǎn)參加學(xué)歷教育的人員，在途中期間按照標準報銷差旅費，學(xué)習(xí)期間住宿費伙食費自理。
6.公務(wù)接待的管理
�。�1）接待程序。機關(guān)來客接待歸口計財裝備股統(tǒng)一管理，實行用餐接待批準制度，經(jīng)辦人員到計財裝備股辦理開餐通知單，持通知單及時報分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，領(lǐng)導(dǎo)不在時，應(yīng)先口頭報告領(lǐng)導(dǎo)，同意后在接待一周內(nèi)補齊手續(xù)。
�。�2）接待標準。嚴格控制接待標準，本著節(jié)儉適度的原則掌握。來客不發(fā)整包煙、不上高檔酒水、不安排高檔菜肴。用餐實行對口接待，嚴格控制陪客人數(shù)，接待對象10人以內(nèi)的陪餐人數(shù)不超過3人，10人以上的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一，同城來客不安排用餐，工作日午餐不準飲酒。實行定點接待（政務(wù)中心機關(guān)食堂），定點以外的接待由經(jīng)辦人公務(wù)卡結(jié)帳，按程序報銷。來客確須住宿的，報領(lǐng)導(dǎo)同意后，按規(guī)定的標準住宿，省部級650元、廳局級420元、處級300元、科級以下260元，盡可能合并安排房間，縣內(nèi)人員不安排住宿。
�。�3）接待要求。財務(wù)人員對所有接待費用，應(yīng)憑批準的《來客接待通知單》和酒水單結(jié)帳，實行一月一結(jié)，特殊情況無現(xiàn)金支付的，憑相關(guān)票據(jù)記往來，逾期不結(jié)不登記的，財務(wù)人員可拒結(jié)。財務(wù)室應(yīng)對來客接待建立專帳管理，每季度向局黨組匯報一次。
五、國有資產(chǎn)管理制度
1、局固定資產(chǎn)實行登記管理制度，由計財裝備股資產(chǎn)管理員具體負責，建立臺帳，財務(wù)初審負責人把關(guān)。
2、局機關(guān)建立固定資產(chǎn)明細帳，及時入賬，做到帳實相符。
3、新購置的固定資產(chǎn)，計財裝備股要進行登記。需交司法所使用的，計財裝備股與使用單位辦理使用、交接和委托保管手續(xù)。
4、未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)許可，任何股室處所、個人不得將固定資產(chǎn)以變賣、租賃、轉(zhuǎn)借等方式處置，否則追究相關(guān)人員責任，并按原價賠償。
5、對超過使用年限、陳舊老化不能正常使用的固定資產(chǎn)，先由使用單位（個人）向計財裝備股申報，經(jīng)計財裝備股核實后報分管領(lǐng)導(dǎo)審定，再按財政局資產(chǎn)管理辦公室規(guī)定的相關(guān)程序進行處置。
6、對使用的固定資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)有破損、故障影響正常使用或不及時修復(fù)會造成更大損害的，應(yīng)由使用單位及時修復(fù)，如因維修不及時造成損失的由使用人承擔責任。
7、局機關(guān)各股室和基層司法所使用的固定資產(chǎn)由各股室處所負責人保管，如發(fā)生丟失或損害的由責任人按原價扣除使用年限折舊率后100%賠償。
8、因登記不及時、不詳細、不準確，造成丟失、損壞或技術(shù)資料檔案無法收集的，追究有關(guān)責任人員責任。
關(guān)于財務(wù)的管理制度2
一、健全財務(wù)管理制度。實行“村有、鎮(zhèn)管、縣審計”（村財鄉(xiāng)代管）的農(nóng)村財務(wù)管理體制，具體要求是：在不改變其資金所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)和監(jiān)督權(quán)的前提下，實行所有權(quán)、使用權(quán)、與管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)的分離，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站代理會計業(yè)務(wù)，村級財務(wù)實行報賬制管理。各村委會要根據(jù)財務(wù)制度和會計制度的要求建立健全各項財務(wù)管理制度，主要包括民主管理制度、財務(wù)公開制度、財務(wù)開支審批制度、現(xiàn)金管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、定期報賬制度、土地承包合同管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度。
二、規(guī)范財務(wù)工作流程。嚴格實行村賬鎮(zhèn)管，取消村集體自有資金賬戶，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一開立銀行賬戶，分村記賬，分戶管理。各村集體經(jīng)濟組織自有資金的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變。村集體經(jīng)濟組織發(fā)生的財務(wù)事項，必須取得有效的原始憑證，注明用途并有經(jīng)手人簽字，交民主理財小組審核同意后，加蓋民主理財小組財務(wù)章，并經(jīng)村委會主任、村支部書記同時簽批后，報鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審批后方可入賬。嚴格執(zhí)行村級招待費限額額制度，1200人以下的村每年招待費限額為8000元；1201——20xx人的村每年招待費限額為15000元；20xx人以上的村每年招待費限額為20000元，超出限額部分不予核銷。對有大宗項目建設(shè)或其他特殊情況，
需要多列支招待費的村，須由村書記、村主任共同說明理由，其招待費標準由鎮(zhèn)政府另行核定。對各村民小組發(fā)生的賬目，要由村民組長簽字，村主任簽批，村報賬員整理入賬，每年結(jié)賬一次。
三、實行民主理財。為保證農(nóng)民群眾對集體經(jīng)濟組織財務(wù)的`知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，集體經(jīng)濟組織的重大財務(wù)事項，如集體土地的承包和租賃、集體企業(yè)承包、集體舉債等，必須依照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序進行民主決策。各村要建立民主理財小組，民主理財小組由3——7人組成，在村民代表中選舉產(chǎn)生，民主理財小組成員要堅持原則、辦事公道、主持正義、認真負責。制定民主理財辦法，依法理財、科學(xué)理財，切實發(fā)揮民主理財小組的作用。
四、強化村集體資金管理。為規(guī)范村集體經(jīng)濟組織資金管理，村集體收入必須在三日內(nèi)交鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站專戶，不得坐收坐支。嚴禁村私設(shè)小金庫，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。每發(fā)現(xiàn)一起對村書記、主任、報賬員各罰小金庫的33%并沒收小金庫全部款項，對當事人情節(jié)嚴重的，移交紀檢部門處理。另外，各村要本著量入為出的原則，充分發(fā)揮村集體資金的使用效益，嚴禁舉債經(jīng)營，有效化解舊債的同時，不允許產(chǎn)生新債。誰借債誰負責。
五、全面實行財務(wù)公開。財務(wù)公開是村級財務(wù)管理的重點和核心，對村級財務(wù)要做到每半年公開一次，接受群眾監(jiān)
督。公開內(nèi)容要真實全面，要堅持實際、實用、實效的原則。充分利用好村固定公開欄，同時還可以通過廣播、明白紙等進行輔助公開。要進一步豐富公開內(nèi)容，當前公開的重點是：村組財務(wù)收支情況；“一事一議”籌資籌勞情況；農(nóng)民種糧直補情況等。對于村民小組財務(wù)要做到每年公開一次，讓群眾真正明白。
關(guān)于財務(wù)的管理制度3
各科室，局屬事業(yè)單位：
為加強和規(guī)范我局財務(wù)管理工作，保障工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實際，現(xiàn)將進一步規(guī)范我局財務(wù)管理制度通知如下：
一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)管理規(guī)定，做到厲行節(jié)約，實行專人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務(wù)副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費用由局務(wù)會議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經(jīng)局長審批后才能報銷差旅費。
四、報銷費用的.，經(jīng)辦人必須按規(guī)定實事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，交報帳會計統(tǒng)一核報。
五、各種公務(wù)接待必需附有來函或電話記錄單，按業(yè)務(wù)對口原則進行接待。
六、財務(wù)人員必須嚴格落實財務(wù)制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據(jù)時，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，要說明情況作退回處理。
七、所有物品（服務(wù)）按集中采購規(guī)定進行統(tǒng)一集中采購。
八、個人公務(wù)支出嚴格按公務(wù)卡使用管理規(guī)定結(jié)算。
九、報銷范圍及標準按財政部門規(guī)定執(zhí)行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務(wù)費等費用報銷一律按照省、市、縣有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，嚴禁超范圍和標準報銷。
關(guān)于財務(wù)的管理制度4
1，嚴格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定建立健全會計賬簿，最好配有兼職會計�？h財政負擔的供養(yǎng)經(jīng)費和自費人員寄養(yǎng)經(jīng)費、個人或集體捐贈和資助的`款物及使用等一切經(jīng)費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。
2，經(jīng)費報銷要有原始憑證，采購貨物要有專人驗收，報銷憑證由經(jīng)辦人、驗收人、院長簽字后方可入賬，不符合手續(xù)的憑證不得入賬。
3，堅持財務(wù)公開，自覺接受院內(nèi)供養(yǎng)老人和有關(guān)部門的檢查監(jiān)督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。
4，及時申領(lǐng)經(jīng)費，保證供養(yǎng)經(jīng)費按時、足額到位。
5，嚴肅遵守財經(jīng)紀律，敬老院任何經(jīng)費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定資產(chǎn)賬目，購置和制作的各類生活設(shè)施，要如實登記入賬。堅持一年一次的固定資產(chǎn)清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的財產(chǎn)完整。
7，集中保管閑置固定資產(chǎn)，落實專人管理，防止流失。
8，按實際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。
關(guān)于財務(wù)的管理制度5
一、企業(yè)集團財務(wù)管理存在的問題
(一)財務(wù)組織結(jié)構(gòu)混亂，決策主觀化嚴重
長期以來，我國的許多企業(yè)集團都沒能夠明確劃分財務(wù)和會計之間的工作，許多時候都是把二者混為一談。這樣就會導(dǎo)致企業(yè)集團內(nèi)部的財務(wù)和會計出現(xiàn)一元化的情況，影響了企業(yè)的財務(wù)管理工作。同時，企業(yè)集團的財務(wù)管理體制本身就存在著一定的問題，因此只有負責人員憑借主觀的臆斷來進行決策的制定。這樣對于企業(yè)集團財務(wù)決策的可觀性和準確性有著重要的影響，直接導(dǎo)致了企業(yè)集團的運營失敗。企業(yè)集團的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)比較混亂，所以導(dǎo)致其在市場上的競爭力會大大降低。
(二)制度建設(shè)存在問題，缺少預(yù)算評估制度
當前，我國的一些企業(yè)集團對于財務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認識，并且開始注重對于財務(wù)管理制度進行改革。比如，費用審批和預(yù)算制度等。但是，一些企業(yè)集團所做出的改革還比較少，企業(yè)集團財務(wù)管理還存在著一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面，沒有系統(tǒng)化的和全面的管理考評機制。對于集團公司來說，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進入市場，占領(lǐng)市場份額，從而導(dǎo)致忽視了子公司其他方面的管控。
二、建設(shè)企業(yè)集團財務(wù)管理制度的方法
(一)明確財務(wù)和會計的真實主體
在完善企業(yè)集團財務(wù)管理制度的過程中，應(yīng)該注重明確財務(wù)和會計的真實主體，理清楚企業(yè)集團內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，從而對于內(nèi)部的財務(wù)進行更加有效的管理和優(yōu)化。同時，應(yīng)該結(jié)合權(quán)責一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財務(wù)管理的權(quán)利，實現(xiàn)集團經(jīng)濟利益的合理分配。只有通過這樣的方式，才能夠有效避免企業(yè)財務(wù)決策的主觀性，提高決策的科學(xué)性。
(二)完善財務(wù)管理體制，開展資金預(yù)算評估
在具體開展工作的'時候，企業(yè)應(yīng)該注重健全和完善企業(yè)集團的財務(wù)管理體制，對于企業(yè)集團財務(wù)資金的籌措工作給與高度的重視，從而設(shè)計出更加符合企業(yè)集團當前發(fā)展時機情況的財務(wù)管理制度。對于企業(yè)集團來說，應(yīng)該嚴格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權(quán)利。
(三)加強財務(wù)管理監(jiān)督，完善激勵機制
企業(yè)集團建立和實施財務(wù)監(jiān)督機制的主要目的就是更加有效地監(jiān)控和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理情況。具體來說，也就是對于財務(wù)部門和審計部門的工作進行監(jiān)督和考評，定期或者不定期清查企業(yè)集團的財務(wù)狀況。同時，還應(yīng)該形成一套完整的監(jiān)督控制體系，完善考評指標和激勵機制。在這個過程中，可以按照不同的考評指標對于子公司的財務(wù)管理情況進行考核與品谷，更加真實有效地把子公司運營情況和財務(wù)情況展示出來，為企業(yè)集團更加合理地制定財務(wù)預(yù)算目標提供有效的參考數(shù)據(jù)和信息，保證企業(yè)集團財務(wù)決策的有效性。
三、結(jié)束語
綜上所述，為了能夠提升我國企業(yè)集團的市場競爭力，增加市場份額，建立符合企業(yè)集團實際發(fā)展情況的財務(wù)管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應(yīng)該明確財務(wù)和會計的真實主體，不斷優(yōu)化和改進內(nèi)部財務(wù)管理的模式和制度，從而有效降低財務(wù)決策出現(xiàn)的風險。同時，應(yīng)該加強對于資金的預(yù)算和評估，保證企業(yè)集團的財務(wù)預(yù)算能夠更加規(guī)范和科學(xué)，從而使企業(yè)集團的核心競爭力得到有效提升。最后，還需要完善獎勵機制，推動財務(wù)管理和決策的科學(xué)化，推動企業(yè)集團更好的發(fā)展。
關(guān)于財務(wù)的管理制度6
1、規(guī)范財務(wù)管理，關(guān)鍵在校長。實行民主理財，堅持財務(wù)公開、透明，校長是第一責任人。校長對學(xué)校經(jīng)費收支的真實性、合法性、完整性和平衡性負責。
2、規(guī)范經(jīng)費收支預(yù)算管理。每期初，各校（園）根據(jù)學(xué)校收入情況認真制定經(jīng)費使用計劃，報中心學(xué)校批準。計劃的制定要確保收支基本平衡，并略有結(jié)余，同時要強化預(yù)算執(zhí)行的力度，堅持無預(yù)算無支出的原則。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算計劃，須書面向中心學(xué)校申請，經(jīng)批準方可執(zhí)行。
3、堅持錢、賬分開管理，管錢不管帳，管帳不管錢。校長不得留存單位現(xiàn)金，不得單獨一人公費開支。
4、規(guī)范經(jīng)費使用管理，開支500元以上必須經(jīng)學(xué)校審賬小組審核通過，千元以上必須書面報中心學(xué)校批準后方可開支使用。
5、報銷票據(jù)必須合法、合情、合理，并要做到手續(xù)齊全。招待費、交通費報銷票據(jù)的附注說明必須清晰、真實、完整（同時附招待費、交通費支出登記表）。招待費支出控制在經(jīng)費總支出的2﹪以內(nèi)，一般教學(xué)活動半天以內(nèi)原則上不得招待開支，不得借期終（中）考試、結(jié)束會、加班等名義進行會餐。
6、各校（園）確因教育、教學(xué)活動需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時由指定人員（或經(jīng)辦人）簽名并注明事由。
7、每次中途報賬前需對學(xué)校前一階段的.對外欠賬進行統(tǒng)計并及時上報，如因此次報賬超支，需書面報中心學(xué)校財務(wù)室，以備下次中心學(xué)校合理安排。
8、代管經(jīng)費據(jù)實收取，按期結(jié)清，代管經(jīng)費收支情況在每期民主生活會上向全體教師予以公示，并作詳細會議記錄。
9、每學(xué)期結(jié)束時，各校（園）審帳小組對本單位財務(wù)收支情況進行自查，并在全體教師會上公布。每學(xué)期中心學(xué)校對轄屬各小學(xué)、幼兒園進行財務(wù)審查。
10、本著勤儉節(jié)約、量力而行的原則，科學(xué)規(guī)范使用好學(xué)校經(jīng)費，每學(xué)期不留欠債。嚴格控制學(xué)校不合理開支，誰舉債誰負責。因?qū)W校經(jīng)費管理不善或支出控制不嚴，造成經(jīng)費赤字過大，中心學(xué)校將書面報請區(qū)教育局處理。
關(guān)于財務(wù)的管理制度7
第一章總則
第一條：為了規(guī)范和加強四峰文化傳媒有限公司財務(wù)管理，不斷完善財務(wù)管理制度和嚴格財經(jīng)紀律，防范財務(wù)風險、確保公司資金及財產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平，根據(jù)國家相關(guān)財會法規(guī)和制度、特制定《公司基本財務(wù)管理制度》(以下簡稱：本制度)。
第二條：本制度是公司制定各單項財務(wù)管理制度、細則和辦法的基礎(chǔ)和準則，是公司在財務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置及其職責、財務(wù)審批權(quán)限及流程、費用報銷和款項支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實物資產(chǎn)的管理、財務(wù)核算及報告、財務(wù)會計檔案管理等方面進行規(guī)范。
第三條：公司應(yīng)當根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細的有關(guān)單項財務(wù)管理制度、辦法和細則，各單項財務(wù)管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。
第四條：本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門及其下屬公司和各開發(fā)項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執(zhí)行本制度。
第二章財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置及職責權(quán)限
第五條：公司設(shè)財務(wù)部，全面負責公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導(dǎo)公司的財務(wù)工作，財務(wù)部門必須配合。
第六條：財務(wù)部有權(quán)根據(jù)國家和公司的財務(wù)管理及會計核算的法規(guī)、制度來相對獨立的開展工作，總經(jīng)理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務(wù)部開展違反制度規(guī)定的工作。財務(wù)部應(yīng)定期向董事會匯報公司的財務(wù)及經(jīng)營情況。財務(wù)部的職責權(quán)限范圍按《公司財務(wù)部及各崗位職責》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第七條：財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)崗、會計崗、出納崗。財務(wù)總監(jiān)全面主持公司的財務(wù)工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財務(wù)會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務(wù)管理工作，負責代表公司財務(wù)部定期向董事會匯報財務(wù)工作;會計在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下負責公司的日常會計核算和財務(wù)報表及報告的編制等工作;出納員在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作;財務(wù)總監(jiān)、會計和出納員的具體職責按《公司財務(wù)部及各崗位職責》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三章財務(wù)審批流程及權(quán)限
第八條：常規(guī)財務(wù)報賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款(報銷)單部門負責人審核會計復(fù)核財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權(quán)人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務(wù)總監(jiān)簽字即可。
第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單部門負責人核實財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務(wù)總監(jiān)及部門負責人簽字即可。
第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單部門負責人核實財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務(wù)總監(jiān)及部門負責人簽字即可)
第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實物資產(chǎn)的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃行政部門審核申購計劃總經(jīng)理審批申購計劃行政部門派專人采購行政部門、使用部門及相關(guān)技術(shù)部門派專人參與驗收經(jīng)辦人報賬、財務(wù)部門記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片行政部門發(fā)放實物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片使用部門領(lǐng)用實物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實物并做好使用保管維修記錄。
第四章費用報銷及款項支付審批權(quán)限及流程
第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據(jù)業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況和相關(guān)制度規(guī)定的標準限額填寫報銷單，經(jīng)本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。
第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、運營部等相關(guān)部門根據(jù)相關(guān)合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業(yè)務(wù)類款項支付申請單經(jīng)本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財務(wù)總監(jiān)安排出納支付相關(guān)款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權(quán)人員審批; 第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務(wù)的需要和公司相關(guān)制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(包含十萬)以上的借款，還必須報董事長批準。
第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規(guī)定按《公司費用報銷和款項支付結(jié)算管理制度》執(zhí)行。
第五章貨幣資金的管理
第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財務(wù)部統(tǒng)一辦理。除財務(wù)部或受財務(wù)部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過公司開設(shè)的結(jié)算賬戶辦理。
第十七條：貨幣資金使用實行分級授權(quán)批準制度：
1、正常的經(jīng)營活動的.資金支出，由公司總經(jīng)理審批。
2、非正�；蛑卮笫马椀馁Y金支出還必須報董事長審批。
3、對貨幣資金支付有批準權(quán)的總經(jīng)理，應(yīng)按授權(quán)制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對于總經(jīng)理超越權(quán)限審批的，經(jīng)辦人員及財務(wù)人員均有權(quán)拒絕辦理。
第十八條：出納必須在財務(wù)總監(jiān)的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后由財務(wù)總監(jiān)安排出納支付，但事后必須及時補辦相關(guān)手續(xù)。
第十九條：一次支付金額在二萬元(不含二萬)以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務(wù)總監(jiān)統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項。
第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應(yīng)由本人保管或授權(quán)他人保管，財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)負責保管。未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應(yīng)履行審核責任。
第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據(jù)，財務(wù)總監(jiān)或其他銀行預(yù)留印鑒保管人加蓋財務(wù)專用章或其他銀行預(yù)留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù);通過網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務(wù)總監(jiān)負責審批，相關(guān)支付和審批的密碼應(yīng)由出納和財務(wù)總監(jiān)分別保管。
第二十二條：收款員應(yīng)準確及時的收取各種營業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意并具備相應(yīng)手續(xù)才能支付、事后應(yīng)將相關(guān)單據(jù)移交出納
并辦好交接手續(xù)，收款員必須每天做好收款日報表并及時將報表發(fā)給財務(wù)總監(jiān)和會計。出納員應(yīng)及時收取收款員的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續(xù)。
第二十三條：出納員應(yīng)及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務(wù)總監(jiān)要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執(zhí)行。
第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理
第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品(以下簡稱資產(chǎn))等實物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負責管理，賬務(wù)歸財務(wù)部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應(yīng)設(shè)專人作為資產(chǎn)管理員負責公司的實物資產(chǎn)的管理，財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立會計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。
第二十五條：各部門資產(chǎn)的購置由使用部門提出申購計劃，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由由部門負責人簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經(jīng)總經(jīng)理審批，其中單位價值在二萬元(含二萬元)以上、或一次采購金額在二萬元(含二萬元)以上的采購合同，應(yīng)由相關(guān)部門經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂;單位價值在二十萬元(含二十萬元)以上、或一次采購金額在二十萬元(含二十萬元)以上的采購必須進行招標采購，并經(jīng)董事長批準。
第二十六條：資產(chǎn)采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應(yīng)由采購員填寫資產(chǎn)驗收單，由使用部門、行政部門和資產(chǎn)管理員及供應(yīng)商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應(yīng)由相關(guān)技術(shù)部門會同驗收。資產(chǎn)驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。
第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產(chǎn)負責，各使用保管部門應(yīng)指定專人負責資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺賬，對本部門資產(chǎn)的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應(yīng)按部門建立資產(chǎn)臺賬，登記各部門保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒有具體到部門的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門負責。
第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執(zhí)行。
第七章財務(wù)核算及報告和會計檔案管理
第二十九條：財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家和公司的財務(wù)會計核算制度及時進行財務(wù)會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務(wù)會計核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供參考依據(jù)。
第三十條：出納員應(yīng)及時將相關(guān)收支單據(jù)移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會計有權(quán)不受理并退回出納員，會計應(yīng)及時記賬和核對賬務(wù)。次月五日前出納應(yīng)將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應(yīng)在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。
第三十一條：財務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時匯總財務(wù)報表并編制財務(wù)分析報告，財務(wù)報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財務(wù)總監(jiān)代表財務(wù)部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，經(jīng)董事會審核通過后出具正式的財務(wù)報告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽署后報股東和董事會成員。
第三十二條：公司管理層和董事會成員不應(yīng)隨意指使、強迫財務(wù)部及財務(wù)人員違反國家和公司財務(wù)會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務(wù)報告，不應(yīng)隨意指使、強迫財務(wù)部及財務(wù)人員修改財務(wù)人員基于職業(yè)判斷認為正確真實的財務(wù)報告。
第三十三條：財務(wù)部全體人員均具有會計檔案保管的義務(wù)，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務(wù)軟件及資料等。
第三十四條：根據(jù)會計制度規(guī)定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務(wù)部應(yīng)該采取有效措施預(yù)防潮濕、盜搶、火災(zāi)等，以保證財務(wù)資料的安全和完整。
第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務(wù)部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準后由財務(wù)部、行政部人員現(xiàn)場進行監(jiān)督銷毀。
第八章附則
第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關(guān)規(guī)定和各單項財務(wù)管理制度執(zhí)行，單項財務(wù)管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。
第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產(chǎn)采購過程等經(jīng)濟業(yè)務(wù)中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領(lǐng)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違紀金額的二至五倍進行處罰、并通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關(guān)處理。
第三十八條、任何人違反本制度不按規(guī)定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調(diào)離本職崗位或辭退處理。
關(guān)于財務(wù)的管理制度8
根據(jù)礦業(yè)公司《轉(zhuǎn)發(fā)集團公司關(guān)于進一步完善財務(wù)管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務(wù)制度進行了自評工作，根據(jù)自評結(jié)果，針對原有財務(wù)制度中的弱項和缺陷，以及財務(wù)制度尚未管控到位的方面，再結(jié)合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設(shè)的實際現(xiàn)狀，進行了修訂和完善，現(xiàn)將財務(wù)管理制度修訂完善結(jié)果梳理匯報如下：
一、公司財務(wù)機構(gòu)設(shè)置情況
黃河公司目前有分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理一名，下設(shè)財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會計五名和出納兩名。
二、財務(wù)制度修訂完善情況
為滿足黃河公司業(yè)務(wù)需要，消除原有財務(wù)制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》進行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費，項目建設(shè)財務(wù)管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進行新增制定。
在實際修訂及完善、新增制定的財務(wù)管理制度過程中，我公司根據(jù)實際業(yè)務(wù)量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務(wù)管理制度以及新增制定的財務(wù)管理制度均超出原先計劃。
1、實際修訂和完善的財務(wù)管理制度：
《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計賬務(wù)處理程序》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預(yù)算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務(wù)手續(xù)辦理指引》和報銷管理辦法進行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》是在按照國家財政部20xx年上半年最新出臺的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財務(wù)管理制度更多的體現(xiàn)實際財務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。
2、新增財務(wù)管理制度
�。�1）新增的財務(wù)管理制度有《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。
因為黃河目前處于項目建設(shè)前期，我們根據(jù)項目建設(shè)中涉及到的財務(wù)規(guī)則、財務(wù)管理、基建收入等，結(jié)合國家財政部出臺的'一些紀檢財務(wù)管理規(guī)定，對黃河煤業(yè)公司項目建設(shè)期間的財務(wù)行為進行了規(guī)范，制定了這項《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》；同時針對項目建設(shè)資金金額較大，前期財務(wù)人員少，特從資金安全方面考慮，同時結(jié)合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設(shè)前期，公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，特別在周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗有待進一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據(jù)實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。
�。�2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預(yù)算管理實施辦法》、《全面預(yù)算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項制度；
�。�3）預(yù)計10月底將簽發(fā)已上會通過的《差旅費（暫行）管理規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據(jù)管理辦法》等四項制度；
�。�4）預(yù)計10月底將上會審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設(shè)財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。
三、財務(wù)管理制度梳理結(jié)果
目前現(xiàn)有的財務(wù)管理制度，能滿足黃河煤業(yè)公司項目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量要求。但是結(jié)合集團公司的要求的相關(guān)原則，尚有一定差距。
1、合法性原則方面
現(xiàn)有的財務(wù)管理制度均遵循了《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通知》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)和集團公司相關(guān)的財務(wù)管理規(guī)章制度，滿足公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運營安全有效、財務(wù)信息真實完整。
2、規(guī)范性原則方面
目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范，制度命名符合國家或集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關(guān)規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規(guī)定。結(jié)構(gòu)清晰，制度中涉及的內(nèi)容符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規(guī)定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關(guān)要求。
在格式標準，制度文本的寫作格式能符合集團公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關(guān)規(guī)定。
3、可操作性方面
截止目前我公司已根據(jù)自身的實際情況，對原有的財務(wù)管理制度進行了修訂，同時根據(jù)財務(wù)檢查的整改意見針對相關(guān)的財務(wù)管理制度進行了修訂，修訂后的財務(wù)管理制度明確了職責的權(quán)限，能夠有效的防止徇私舞弊，修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開支標準，控制了經(jīng)費的開支，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生，在完善各項財務(wù)管理辦法的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。
關(guān)于財務(wù)的管理制度9
�。ㄒ唬╆P(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定
1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務(wù)部。
2、各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜?會計、出納，根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3、會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。
�。ǘ╆P(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定
1、職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2、水電費作出預(yù)算，在“營業(yè)費用——水電費”中開支。
3、各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。
4、各職工食堂首次購置的各種設(shè)施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業(yè)支出。
5、職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。
（三）關(guān)于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
財務(wù)管理制度4
1、財務(wù)工作人員必須嚴格遵守、執(zhí)行有關(guān)財政法規(guī)，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學(xué)校預(yù)算，達到收支預(yù)算平衡。
2、嚴格經(jīng)費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理。
3、嚴格履行審批、報銷手續(xù)，學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校校長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。學(xué)校的一切經(jīng)費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。
4、學(xué)校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。
5、財會人員要加強學(xué)習(xí)，熟練掌握有關(guān)政策法規(guī)。要定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)開支情況和資金結(jié)存情況。
6、會計每月必須將現(xiàn)金與帳目核對清楚。發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，必須保證現(xiàn)金與帳目相符。
7、會計不得私自將現(xiàn)金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經(jīng)校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。
8、會計要妥善保管好單據(jù)、帳簿、報表等有關(guān)資料。
關(guān)于財務(wù)的管理制度10
第一節(jié)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置
本公司為了完成各項業(yè)務(wù)和完善內(nèi)部管理,設(shè)置以下部門：業(yè)務(wù)部、咨詢部、財務(wù)部。
第二節(jié)公司內(nèi)部財務(wù)管理
本公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：認真執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和法紀，加強核算，改善經(jīng)營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務(wù)管理，支持財會人員工作，認真執(zhí)行國家政策、法規(guī)、遵守財經(jīng)紀律。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，加強財務(wù)監(jiān)督必須按照經(jīng)濟核算的原則，充分運用各項業(yè)務(wù)活動數(shù)據(jù)，分析和評估一定時期的財務(wù)狀況，并預(yù)測財務(wù)前景，從而總結(jié)經(jīng)驗，找出差距，提出措施，改善財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益必須按規(guī)定要求，如實填制財務(wù)報表，并按規(guī)定及時向有關(guān)部門報送月報、季報和年報。
第三節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
本公司應(yīng)當在代理記帳具體業(yè)務(wù)操作時由項目負責人進行必要的復(fù)核、審閱，在代理記帳業(yè)務(wù)合同執(zhí)行期間，本公司應(yīng)當安排由不執(zhí)行該項業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進行質(zhì)量抽查，以保證每一項業(yè)務(wù)均符合公司內(nèi)部質(zhì)量要求。
第四節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)所涉及的咨詢
本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：
1、在代理記帳業(yè)務(wù)執(zhí)行中有關(guān)客戶向本公司提出的.有關(guān)咨詢，本公司應(yīng)當按照具體咨詢業(yè)務(wù)的工作量和價值量決定免費服務(wù)或簽約收費服務(wù)后，及時予以答復(fù)。
2、在代理記帳業(yè)務(wù)操作過程中，本公司根據(jù)需要向有關(guān)學(xué)者、專家咨詢，增強公司實力，拓展服務(wù)能力。
3、根據(jù)代理記帳業(yè)務(wù)實際情況，將有關(guān)新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進行宣傳和解釋。
第五節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)管理
本公司代理記帳業(yè)務(wù)應(yīng)當有效管理，應(yīng)當根據(jù)客戶具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進行管理，業(yè)務(wù)負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委托人，平時積極做好委托人來訪接待，確保雙方交流暢通。
第六節(jié)代理記帳相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容的保密
本公司應(yīng)當加強對業(yè)務(wù)人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料。
第七節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理
本公司應(yīng)當重視代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理，以確保對代理記帳業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：
1、本公司應(yīng)當明確代理記帳業(yè)務(wù)所需保留歸檔的具體內(nèi)容。
2、本公司應(yīng)當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要，經(jīng)本公司負責人同意后可以翻閱，其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員一律不得翻閱。
3、本公司應(yīng)當對代理記帳業(yè)務(wù)檔案及時整理，及時更新，及時裝訂。
4、本公司業(yè)務(wù)人員需要查閱代理記帳業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定辦理借閱手續(xù)，明確歸還日期后方可借閱。
關(guān)于財務(wù)的管理制度11
為了加強村財務(wù)管理，進一步規(guī)范村級財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《村集體經(jīng)濟組織會計制度》及省、市“村賬鄉(xiāng)代管”相關(guān)文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況重新修訂我村級財務(wù)管理相關(guān)制度。
一、財務(wù)收支管理制度
1、村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項，按照權(quán)責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
4、村級應(yīng)合法組織本級收入，所取得村級收入必須在收款七日內(nèi)由村報賬員存入村賬專戶。收入包括：（1）上級轉(zhuǎn)移支付用于補助村級開支不足的資金；（2）村級統(tǒng)一經(jīng)營收入、發(fā)包收入、企業(yè)上交收入；（3）資產(chǎn)設(shè)施租賃收入；（4）對內(nèi)、對外投資的利潤收入；（5）土地補償；（6）變賣集體資產(chǎn)收入；（7）上級部門及單位的補助收入、專項撥款及投入的資金；（8）救災(zāi)、救濟、扶貧款；（9）各種代收、借入資金及外來投資和捐款；（10）其它收入。
5、村級支出實行報賬制管理，支出單據(jù)原則上是稅務(wù)發(fā)票或農(nóng)村財務(wù)管理辦公室統(tǒng)一印制的報賬單、證明單、領(lǐng)條等，不得以不規(guī)范的憑證入賬，嚴禁無據(jù)付款。
6、村級各項財務(wù)支出均需按規(guī)定程序?qū)徟螅纱鍒筚~員（會計）到鎮(zhèn)村賬會計處報賬。（1）開支200元以內(nèi)的由村主要負責人審批（報賬時有經(jīng)辦人、證明人和村主要負責人簽字）；（2）開支200元―1000元的由村支兩委集體研究討論經(jīng)鎮(zhèn)駐村干部及片長審核后審批（報賬時有經(jīng)辦人、證明人、鎮(zhèn)駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽）；（3）1000元以上的大額開支由村理財小組審核并在原始票據(jù)加蓋理財小組章后，經(jīng)鎮(zhèn)駐村干部及片長審核后，由村主任和村支書會簽報賬（報賬發(fā)票有村理財小組章，有經(jīng)辦人、證明人、鎮(zhèn)駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽）。
7、村干部年度工資經(jīng)村支兩委集體評議，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時，可以適當增加。
8、村干部補貼按照村級財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。
9、市、鎮(zhèn)撥給村級救災(zāi)資金的管理。救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的`支出，村委嚴格做到�？顚Ｓ�，不得克扣截留、巧立明目、弄虛作假、挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊，通過黨員、組長會議認定后，張榜公布無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。
10、凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事中有監(jiān)督，事后有結(jié)算，專款專用，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
二、財務(wù)審批制度
1、嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務(wù)開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
2、審批權(quán)限：
�。�1）200元內(nèi)（含200元）由村主任審批。
（2）200元至1000元（含1000元）經(jīng)駐村干部和片長審核后由村主任、支部書記會簽。
�。�3）1000元以上由村支兩委集體研究討論后，經(jīng)駐村干部和片長及村理財小組審核由村主任、支部書記會簽。
（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)等重大開支，應(yīng)由村民代表大會或村理財小組討論同意，由村支兩委申報，片長及駐村干部審核，遞交鎮(zhèn)黨委、政府審批同意后才能開支。
三、村賬鄉(xiāng)代管制度
1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室組織實施，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報表工作。
2、村集體資產(chǎn)堅持“四權(quán)”不變的原則，即所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)不變，債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變。確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據(jù)要有真實性、合理性、合法性。必須手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再按審批程序?qū)徟�，按期由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
4、村級報賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。
5、村級財務(wù)要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉(zhuǎn)。
四、財務(wù)人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經(jīng)濟組織會計制度》有關(guān)法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。
2、村級報賬員負責村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
4、財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
5、財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。
五、民主理財制度
1、民主理財小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表3―5人組成，負責村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。
2、村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
3、民主理財小組成員應(yīng)定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務(wù)收支執(zhí)行情況向群眾代表大會公布。
4、民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進行處理。
六、財務(wù)公開制度
1、村級財務(wù)公開由農(nóng)村財務(wù)管理辦公室提供財務(wù)公開資料，每季度進行財務(wù)收支公布，公開內(nèi)容要真實全面。
2、公開的方式以村級公開公示欄為主，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、村級財務(wù)公開由報帳員照相報農(nóng)村財務(wù)管理辦公室存電子文檔備查。
4、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
關(guān)于財務(wù)的管理制度12
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是：
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的`各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
關(guān)于財務(wù)的管理制度13
醫(yī)保政策對應(yīng)的財務(wù)制度是指用于管理醫(yī)�；鸬呢攧�(wù)規(guī)定和制度。醫(yī)�；鹱鳛獒t(yī)療保險機構(gòu)的重要資金來源，財務(wù)制度的建立和執(zhí)行對于確保醫(yī)�；鸬陌踩�、規(guī)范使用具有重要意義。
1. 醫(yī)�；鹗杖肱c支出核算制度：規(guī)定醫(yī)保基金的'收入來源和支出范圍，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的完整、準確和可靠。
2. 醫(yī)保費用結(jié)算制度：規(guī)定醫(yī)保費用結(jié)算的方式、標準和程序，確保醫(yī)�；鸬挠行褂煤唾M用的合理性。
3. 醫(yī)�；鹗褂妙A(yù)算制度：規(guī)定醫(yī)保基金的年度預(yù)算制定和執(zhí)行程序，明確各項費用的預(yù)算額度和使用范圍，以保證醫(yī)保基金的合理運用。
4. 醫(yī)保基金監(jiān)管制度：規(guī)定醫(yī)�；鸬谋O(jiān)督和管理措施，包括財務(wù)審計、內(nèi)部控制、風險管理等方面的規(guī)定，確保醫(yī)保基金的安全和有效使用。
5. 醫(yī)保基金風險防控制度：規(guī)定醫(yī)�；鸸芾磉^程中的風險預(yù)警、風險評估和防范措施，以防止醫(yī)保基金的損失和浪費。
6. 醫(yī)保基金資產(chǎn)管理制度：規(guī)定對醫(yī)�；鹜顿Y和資產(chǎn)管理的要求，確保醫(yī)�；鸬馁Y產(chǎn)安全、流動性和收益性。
7. 醫(yī)�；鹭攧�(wù)報告制度：規(guī)定醫(yī)保基金的財務(wù)報告編制和披露要求，確保財務(wù)信息的透明和可比性。
關(guān)于財務(wù)的管理制度14
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責任
主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。
現(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫(yī)療費報銷制度
享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質(zhì)量關(guān)。
具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。
6、監(jiān)督和審計制度
要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。
財務(wù)管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實際情況，特制定本制度。
二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析。進行經(jīng)濟預(yù)測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。
三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。
四、醫(yī)院財務(wù)管理體制：實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"模式，醫(yī)院一切財務(wù)活動在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負責管理。醫(yī)院財務(wù)實行"計劃"為特征的總院長負責制。各醫(yī)療分支機構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財務(wù)負責人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財務(wù)負責人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的'執(zhí)行院長審批。
五、院長為醫(yī)院財務(wù)總負責人，對醫(yī)院財務(wù)負總責。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構(gòu)財務(wù)總負責人，對本單位的財務(wù)負總責。醫(yī)療分支機構(gòu)的財務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務(wù)部門的管理。
六、各醫(yī)療分支機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會計報表及財務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。
七、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
關(guān)于財務(wù)的管理制度15
1、本會執(zhí)行國家財政部頒發(fā)的《民間非營利組織會計制度》，會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，以實際發(fā)生的事項記錄和反映本會的各項業(yè)務(wù)活動。
2、本會資金由理事會集中管理，歸口使用。
3、本會資金使用實行年度預(yù)算制度。每年的第四季度編制下一年度的資金收支預(yù)算，經(jīng)理事會審議綜合平衡，報民政局、區(qū)紅會批準后由基金會理事會按預(yù)算實施，次年第一季度進行決算。
本會應(yīng)嚴格按照預(yù)算�？顚Ｓ�，使用預(yù)算外的.資金須報理事會議討論并經(jīng)理事會、區(qū)民政局批準追加資金后方能使用。
4、本會會計人員必須持有會計任職資格證書，并根據(jù)會計的有關(guān)規(guī)定依法建賬，保證本會會計工作秩序和會計信息質(zhì)量。
5、建立健全內(nèi)部控制制度，不相容的職責應(yīng)嚴格實行分離，并按本會實際工作情況，對會計人員工作崗位進行輪換。
6、每月10日前須編報資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動表;季度需另報基金收支統(tǒng)計報表、半年度編報預(yù)算執(zhí)行情況報告;年終編報資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表并報財務(wù)狀況分析報告和年度決算報告。
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