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酒店財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間：2024-09-05 13:34:59 服務(wù)業(yè)/酒店/餐飲我要投稿

酒店財(cái)務(wù)管理制度[優(yōu)秀]

　　在現(xiàn)在社會(huì)，制度使用的情況越來(lái)越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編收集整理的酒店財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

酒店財(cái)務(wù)管理制度[優(yōu)秀]

酒店財(cái)務(wù)管理制度1

　　酒店財(cái)務(wù)管理制度之票據(jù)管理

　　一、票據(jù)包括財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)。其中,財(cái)務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營(yíng)用票據(jù)包括機(jī)幣、機(jī)幣券、消費(fèi)券、代用券、贈(zèng)券、出品單、月卡等。

　　二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,到相關(guān)單位或主管部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)用。

　　三、收據(jù)與經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、印刷或制作,由財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要,提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)辦審批。

　　1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行;

　　2、需定板或改板制作的,經(jīng)審批同意后,財(cái)務(wù)部聯(lián)系營(yíng)銷(xiāo)部設(shè)計(jì)樣稿,經(jīng)雙方簽認(rèn)再報(bào)總經(jīng)辦審批,批準(zhǔn)后按酒店《物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行。

　　四、財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項(xiàng)分別按酒店《財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營(yíng)業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　五、需淘汰的.機(jī)幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營(yíng)用票據(jù)廢止時(shí),財(cái)務(wù)部須提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)辦審批后,按批復(fù)意見(jiàn)執(zhí)行。

　　六、經(jīng)批準(zhǔn)廢止的收據(jù)或經(jīng)營(yíng)用票據(jù)需銷(xiāo)毀時(shí),財(cái)務(wù)部須提交書(shū)面的銷(xiāo)毀報(bào)告及銷(xiāo)毀清單報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí),總經(jīng)辦視情況派人與財(cái)務(wù)部共同銷(xiāo)毀,并在銷(xiāo)毀清單上簽名。

酒店財(cái)務(wù)管理制度2

　　總則

　　1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

　　3、酒樓的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。

　　4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

　　5、酒樓財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的`職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

　　1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

　　2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。

　　3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

　　4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。

　　5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支酒樓費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫(kù)管員的簽字。

　　6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

　　7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

　　8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

　　9、有權(quán)對(duì)酒樓所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見(jiàn)。

　　10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。

　　11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

　　12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。

　　出納員崗位職責(zé)

　　1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。

　　（1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現(xiàn)金。

　　（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。

　�。�3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。

　　（4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。

　�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。

　　2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

　�。�2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符.

　�。�3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

　　4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

　�。�2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。

　�。�3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　　5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評(píng)等。

　　6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。

酒店財(cái)務(wù)管理制度3

　　酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開(kāi)了盈利,它就無(wú)法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類(lèi)、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論,向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料,供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。

　　財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理、合同管理和商品、原料和物料的采購(gòu)管理、倉(cāng)庫(kù)物資管理的重要作用。通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益,從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。

　　第一節(jié)酒店財(cái)務(wù)管理范疇

　　一、會(huì)議核算管理

　　1、會(huì)計(jì)核算原則

　　(1)遵守中華人民共和國(guó)國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。

　　(2)會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。

　　(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。

　　(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用,即使款項(xiàng)已在本期收付,都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。

　　(5)一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄,都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準(zhǔn)確及時(shí)。

　　(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書(shū)記。

　　(7)一切收入與費(fèi)用的計(jì)算,必須互相配合,必須在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬,不應(yīng)脫節(jié),不應(yīng)提前或推后。

　　(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

　　(9)有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準(zhǔn)。

　　(10)建立內(nèi)部稽核制度,對(duì)款項(xiàng)的支付,財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,有合法的憑證,并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。

　　2、會(huì)計(jì)科目

　　(1)資產(chǎn)類(lèi)

　　①現(xiàn)金

　　每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類(lèi)。

　　核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。

　　設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。

　�、阢y行存款

　　核算酒店存入銀行的各種存款。

　　“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù)。

　　采用人民幣為記賬單位,對(duì)美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時(shí),按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。

　　③應(yīng)收賬款

　　核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。

　　分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同類(lèi)項(xiàng),按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶(hù)賬。

　　設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)催收賬款,對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任,并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn),轉(zhuǎn)為壞賬損失。

　　④其他應(yīng)收款

　　核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款,包括按金,應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取?/p>

　　按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

　�、荽龜傎M(fèi)用

　　核算已經(jīng)發(fā)生,但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的'各項(xiàng)費(fèi)用,如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。

　　對(duì)支付金額較少,不超過(guò)人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用,不入本科目。

　　每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>

　�、薮尕�

　　核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。

　　各咎存貨按不同類(lèi)別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專(zhuān)人管理,按品名設(shè)明細(xì)賬登記,定期盤(pán)點(diǎn)。

　�、咂渌鲃�(dòng)資產(chǎn)及按金

　　不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。

　　根據(jù)不同類(lèi)型或項(xiàng)目,每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

　�、喙潭ㄙY產(chǎn)

　　核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。

　　所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。

　　第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。

　�、崂塾�(jì)折舊

　　核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn),按項(xiàng)目提取折舊額,并設(shè)置登記卡登記。

　　根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。

　�、忾_(kāi)辦費(fèi)(指新建酒店)

　　核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。

　　11.其他遞延費(fèi)用

　　核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用,如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。

　　每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。

　　按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。

　　(2)負(fù)債類(lèi)

　　①應(yīng)付賬款

　　核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。

　　對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻密的單位,按不同貨幣和單位戶(hù)名分別設(shè)立明細(xì)賬。

　�、趹�(yīng)付工資

　　核算本期應(yīng)付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。

　　按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。

　�、蹜�(yīng)付稅金

　　核算應(yīng)付的各種稅金,如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

　　按稅金種類(lèi)設(shè)明細(xì)賬登記。

　　④其他應(yīng)付賬及稅金

　　核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款,包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。

　　按不同類(lèi)別,不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。

　�、蓊A(yù)提費(fèi)用

　　核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢(qián)范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。

　　按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。

　�、奚鐣�(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金

　　核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專(zhuān)款專(zhuān)用。

　�、叽€投資

　　此科目為貸款科目,為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù),其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。

　　(3)資本類(lèi)

　　①實(shí)收資本

　　核算資本總額。

　　按投資者戶(hù)名設(shè)明細(xì)賬。

　�、跉w還資本

　　本科目為借方科目,以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)之同數(shù)量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數(shù)。

　　③本年利潤(rùn)

　　核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)總額。

　　年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目,在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”

　�、芊峙淅麧�(rùn)

　　核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金

　　(4)損益類(lèi)

　�、贍I(yíng)業(yè)收入

　　核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。

　　營(yíng)業(yè)收入分為:

　　酒店收入:客房、餐飲、出租汽車(chē)、洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂(lè)茶座、電話(huà)、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè)廳、美容中心。

　　住宅大樓收入:出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。

　　商業(yè)大樓收入:出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。

　　商場(chǎng)收入:自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。

　　其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。

　　②營(yíng)業(yè)稅金

　　根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率,核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。

　　根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。

　　③營(yíng)業(yè)部門(mén)直接成本。

　　核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。

　�、軤I(yíng)業(yè)部門(mén)直接費(fèi)用

　　核算能夠劃分各部門(mén)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

　　根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門(mén)劃分作為本科目的子目和細(xì)目。

　　各部門(mén)直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外,其余子目根據(jù)各部門(mén)或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。

　　⑤非營(yíng)業(yè)部門(mén)費(fèi)用

　　薪金及有關(guān)費(fèi)用:凡所有屬于行政及一般部門(mén),如市場(chǎng)推廣(公共關(guān)系“銷(xiāo)售”)部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。

　　其他間接費(fèi)用:如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。

　　上述四類(lèi)費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。

　�、逘I(yíng)業(yè)外收支

　　匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng),有關(guān)外幣各賬戶(hù)的賬面余額均不作調(diào)整。

　　保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息:房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。

　　售賣(mài)資產(chǎn)損益:核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(qián)(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。

　�、咄其N(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)

　　核算籌備開(kāi)業(yè)而發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>

　　酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。

　　⑧固定資產(chǎn)折舊

　　核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。

　　提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

　�、嵬顿Y利息

　　根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。

　　提取利息金額用于歸還資本的利息。

酒店財(cái)務(wù)管理制度4

　�。ㄒ唬�、酒店財(cái)務(wù)范圍的特殊性

　　企業(yè)財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的價(jià)值所進(jìn)行的規(guī)劃與控制，其目的是通過(guò)財(cái)務(wù)決策等手段.實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的增長(zhǎng)。如果企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中不發(fā)生價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的.增長(zhǎng)，即產(chǎn)品不具有勞動(dòng)二重性，財(cái)務(wù)管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外，更主要的是無(wú)形產(chǎn)品——服務(wù)。毫無(wú)疑問(wèn)，酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性，但酒店提供的服務(wù)是否具有二重性?我們是否應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人財(cái)務(wù)管理的范圍之內(nèi)？假設(shè)其無(wú)形服務(wù)不具備二重性，酒店的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內(nèi)，將無(wú)形服務(wù)排斥在外。很顯然，這與實(shí)際情況不相符，甚至剛好相反。沒(méi)有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品，不提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們所接觸到的酒店往往服務(wù)、產(chǎn)品并重，甚至更注重服務(wù)。

　　因此，在整個(gè)的酒店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，無(wú)論是其提供的有形產(chǎn)品還是無(wú)形服務(wù)，都是使用價(jià)值和價(jià)值的統(tǒng)一體，再生產(chǎn)過(guò)程同樣具有二重性，這個(gè)過(guò)程中既是使用價(jià)值的生產(chǎn)和交換過(guò)程，又是價(jià)值的形成和實(shí)現(xiàn)過(guò)程。由此可見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)不僅應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)品納人管理范圍，也應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人管理范圍。

　�。ǘ�、酒店財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的特殊性

　　之所以將酒店業(yè)稱(chēng)為成為特殊行業(yè)，不僅僅因?yàn)榫频曦?cái)務(wù)活動(dòng)基礎(chǔ)有特殊性，而且其財(cái)務(wù)管理內(nèi)容也存在特殊性.表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:

　　資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設(shè)施、設(shè)備等固定資產(chǎn)，帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對(duì)日常營(yíng)業(yè)有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短，每年計(jì)提折舊較多。

酒店財(cái)務(wù)管理制度5

　　為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度：

　　一、貨幣管理制度

　　1、酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；

　　2、酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定；

　　3、酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；

　　1）現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢(qián)帳分離，現(xiàn)金收支出納，會(huì)計(jì)核算憑證，通過(guò)會(huì)計(jì)相互監(jiān)督；

　　2）空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開(kāi)保管，不得一個(gè)人兼任；

　　4、建立健全嚴(yán)格的開(kāi)支審核、審批制度：

　　1）在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn)；

　　2）所有開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審核人審批，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度；

　　5、出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償；

　　6、出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日16：00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；

　　7、出納保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得存放個(gè)人財(cái)物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒(méi)收；

　　8、周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專(zhuān)項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收錢(qián)找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任；

　　9、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢(qián)，物品等需在帳單，報(bào)表上加蓋私章，以示責(zé)任；

　　10、出納報(bào)帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷(xiāo)印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報(bào)銷(xiāo)；

　　11、收銀員，出納員在操作運(yùn)作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則；

　　12、核定庫(kù)存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實(shí)行三班交接），庫(kù)存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金；

　　13、嚴(yán)格執(zhí)行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認(rèn)真記錄好每班交接情況，嚴(yán)格登記；

　　14、酒店銷(xiāo)售商品，提供勞務(wù)和往來(lái)結(jié)算而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)；

　　15、實(shí)行對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；

　　16、會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時(shí)，應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行，由移交人編寫(xiě)移交清單，經(jīng)接交人核對(duì)后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；

　　17、嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有，若客人給予小費(fèi)，應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中；

　　18、嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶(hù)執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；

　　19、嚴(yán)禁私賣(mài)不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及部門(mén)經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款；

　　二、外匯管理制度

　　1、外匯的收入支出必須按國(guó)家外匯管理局的外匯管理?xiàng)l例'執(zhí)行，嚴(yán)格收支管理工作。

　　2、每天營(yíng)業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入報(bào)表中，連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。

　　3、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。

　　4、外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。

　　5、賓客交外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國(guó)銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。

　　6、嚴(yán)禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，私自?xún)稉Q外幣。

　　三、借支款項(xiàng)規(guī)定

　　1、借款包括采購(gòu)借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款；

　　2、酒店各部門(mén)凡因零星采購(gòu)、修理，因公出差等需用款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細(xì)說(shuō)明用途及需借款金額，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級(jí)送審；

　　3、按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)（待定），辦理報(bào)銷(xiāo)沖抵手續(xù)，還款或報(bào)銷(xiāo)抵帳時(shí)，財(cái)務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止；

　　4、借款人第一次借款尚未報(bào)銷(xiāo)，原則上不予辦理再借；

　　5、一律不準(zhǔn)私人借用公款；

　　6、超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納要承擔(dān)全部責(zé)任；

　　四、發(fā)票管理規(guī)定

　　為了加強(qiáng)發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定：

　　發(fā)票的使用

　　1、各經(jīng)營(yíng)部門(mén)只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng)，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒(méi)有發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，原則上不能對(duì)外提供發(fā)票；

　　2、對(duì)于發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求多開(kāi)發(fā)票，收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下：

　　a）房務(wù)部：住宿客人要求多開(kāi)發(fā)票，原則上不多開(kāi)，特殊情況（金額較小不超過(guò)1000元），由部門(mén)經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金；

　　b）餐飲部：客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較�。ú怀^(guò)500元），由部門(mén)經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金；

　　c）沒(méi)有消費(fèi)，客人要求虛開(kāi)不應(yīng)給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部辦理；

　　發(fā)票的領(lǐng)用

　　1、發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷(xiāo)；

　　2、收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額，到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷(xiāo)；

　　發(fā)票的保管

　　1、發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員；

　　2、不能缺頁(yè)；

　　3、開(kāi)票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時(shí)作廢，并注明'填錯(cuò)作廢'；

　　4、不得拆本使用發(fā)票；

　　五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定

　　1、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放：財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來(lái)；

　　2、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用：收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專(zhuān)項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；

　　3、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制：由財(cái)務(wù)部和各使用部門(mén)共同控制；

　　a）各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門(mén)收款員負(fù)責(zé)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；

　　b）各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況；

　　c）各部門(mén)指定專(zhuān)人須定期檢查核對(duì)本營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；

　　d）財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)檢查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)；

　　4、業(yè)務(wù)備用金的交回：

　　a）如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部；

　　b）如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)（需2名監(jiān)交人在場(chǎng)）；

　　六、收銀管理規(guī)定

　　1、嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》；

　　2、嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度；

　　3、嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作；

　　4、嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定；

　　5、嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應(yīng)的記錄；

　　6、嚴(yán)禁私自?xún)稉Q外幣，不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人；

　　7、快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù)；

　　8、認(rèn)真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞；

　　9、嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開(kāi)具發(fā)票，不得多開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；

　　10、負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，以便稽核；

　　11、對(duì)于超出自身職權(quán)的事情，應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào)，不得擅自處理；

　　12、對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一

　　班完成；

　　13、未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；

　　14、對(duì)假幣及現(xiàn)金短款，由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則，不得長(zhǎng)吞短缺；

　　15、嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)及專(zhuān)業(yè)技能；

　　16、未經(jīng)許可，不得將與工作無(wú)關(guān)的書(shū)籍和包裹帶入工作崗位；

　　17、按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門(mén)例會(huì)；

　　18、尊重上級(jí)，服從分配，按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作；

　　七、應(yīng)收帳款管理制度

　　1、應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款，包括應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等；

　　2、酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應(yīng)收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷(xiāo)的，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購(gòu)貸方信用確定其賒銷(xiāo)的限額和期限；

　　3、酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應(yīng)收款，應(yīng)積極催收，貫徹誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)追款，誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回，做好資金回籠；

　　4、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶(hù)賒銷(xiāo)造成損失的，追究責(zé)任人責(zé)任；

　　5、擔(dān)保掛帳，只有部門(mén)經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳，擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；

　　6、擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清，財(cái)務(wù)人員予以配合；

　　7、收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理，及時(shí)催收，收到帳款時(shí)，將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù)，不得坐支和挪用；

　　八、固定資產(chǎn)管理制度

　　1、酒店購(gòu)置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實(shí)物和價(jià)值分開(kāi)管理，購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份，行政辦一份，財(cái)務(wù)部一份）。對(duì)實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、單價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等，并定期與財(cái)務(wù)核對(duì)，做到帳物相符，帳卡相符；

　　2、固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度，分級(jí)是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由酒店內(nèi)部各部門(mén)或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門(mén)設(shè)備歸各部門(mén)管理，各部門(mén)對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門(mén)設(shè)備歸各部門(mén)管理，各部門(mén)對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)，確保其安全、完整，加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù)，充分發(fā)揮其效用；

　　3、已購(gòu)置的固定資產(chǎn)，因使用部門(mén)內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門(mén)填制'固定資產(chǎn)交接單'，經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn)，一式三份，一份交財(cái)務(wù)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門(mén)造冊(cè)入帳，另一份作為調(diào)出部門(mén)注銷(xiāo)在冊(cè)的固定資產(chǎn)及日后查對(duì)；

　　4、因個(gè)人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門(mén)，使用部門(mén)以及責(zé)任人的責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰；

　　5、對(duì)于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高，使用時(shí)間較長(zhǎng)的設(shè)施設(shè)備（如攝像機(jī)、投影儀等），應(yīng)由工程部指派專(zhuān)人保管，進(jìn)行日常維護(hù)，保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應(yīng)的交接手續(xù)；

　　6、使用部門(mén)因營(yíng)業(yè)或工作需要，需購(gòu)置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書(shū)面提出購(gòu)置申請(qǐng)并填寫(xiě)'固定資產(chǎn)申請(qǐng)表'（如屬更新，應(yīng)同時(shí)提出原物品處理意見(jiàn)），填報(bào)新增固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批；

　　7、已購(gòu)置的`固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報(bào)告連同轉(zhuǎn)讓金交財(cái)務(wù)部，而財(cái)務(wù)部根據(jù)有效審批報(bào)告注銷(xiāo)在冊(cè)的固定資產(chǎn)，并作相關(guān)的帳務(wù)處理；

　　8、定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)情況表報(bào)送有關(guān)部門(mén)，對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門(mén)或責(zé)任人填寫(xiě)固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說(shuō)明送財(cái)務(wù)部、工程部批示處理意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施；

　　九、會(huì)計(jì)檔案的管理制度

　　1、建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理制度；

　　2、酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè)，并編寫(xiě)時(shí)間和編號(hào)；

　　3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財(cái)務(wù)工作提供便利，外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還；

　　4、會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)禁損毀、散失和泄密；

　　十、倉(cāng)庫(kù)物資管理制度

　　1、酒店所有物資應(yīng)按類(lèi)別分別管理；

　　2、倉(cāng)管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé)，保管好所有物資，并登記物資明細(xì)帳，做好進(jìn)倉(cāng)物資的驗(yàn)收及出庫(kù)物資的發(fā)貨；

　　3、對(duì)所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量'，以利于庫(kù)存物資的存量管理；

　　4、所有倉(cāng)庫(kù)物資需經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)、采購(gòu)員三方同時(shí)在場(chǎng)驗(yàn)收后方可入庫(kù)；

　　5、各類(lèi)鮮貨、蔬菜到貨時(shí)，必須認(rèn)真清點(diǎn)、過(guò)秤（安排專(zhuān)人監(jiān)秤）并做好記錄；

　　6、驗(yàn)收過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購(gòu)單'上的要求，不符的物資，拒絕進(jìn)倉(cāng)，并及時(shí)向采購(gòu)部經(jīng)理報(bào)告；

　　7、任何一種物資出倉(cāng)須憑申領(lǐng)部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理簽字的申領(lǐng)單'方可發(fā)貨，一并開(kāi)出'領(lǐng)料單'，領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字；

　　8、存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進(jìn)先出'定期每月翻堆的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定；

　　9、要節(jié)約倉(cāng)容，合理使用倉(cāng)容，根據(jù)物資的類(lèi)別、特點(diǎn)分堆存放；

　　10、倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)倉(cāng)庫(kù)所儲(chǔ)存的物資，必須按固定堆存存儲(chǔ)，并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉(cāng)物資，應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù)，以便與物資明細(xì)帳相核對(duì)；

　　11、存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制'收、發(fā)、存盤(pán)存報(bào)告表'報(bào)送財(cái)務(wù)部；

　　12、倉(cāng)管員對(duì)所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查，對(duì)滯存在倉(cāng)庫(kù)時(shí)間較長(zhǎng)的物資，要主動(dòng)向部門(mén)經(jīng)理反映滯存情況，對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，以便采購(gòu)部及時(shí)調(diào)換；

　　13、建立健全倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存制度，每月盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)前倉(cāng)管員應(yīng)將本月入庫(kù)和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作；

　　14、除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉(cāng)手續(xù)外，任何人不得私拿倉(cāng)庫(kù)物品離開(kāi)倉(cāng)庫(kù)，違者按偷竊處罰；

　　15、倉(cāng)庫(kù)對(duì)任何部門(mén)均應(yīng)按正式出倉(cāng)手續(xù)方可發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法，嚴(yán)禁用白條作為出庫(kù)憑證抵作庫(kù)存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫(kù)，一律由倉(cāng)管員負(fù)責(zé)，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　　16、保證倉(cāng)庫(kù)物資安全，倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨必須在倉(cāng)庫(kù)辦公地方發(fā)貨（門(mén)口），不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)發(fā)貨；

　　17、對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損的存貨，應(yīng)查明原因，分別情況進(jìn)行處理，如屬責(zé)任事故，追究過(guò)失人的責(zé)任；

　　18、倉(cāng)庫(kù)物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開(kāi)后發(fā)生的短缺，由收貨方自負(fù)，倉(cāng)庫(kù)不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任；

　　19、庫(kù)房要做到三無(wú)（無(wú)鼠、無(wú)蚊、無(wú)蟑螂），地面要干凈，無(wú)積水，無(wú)垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無(wú)浮土、灰塵；

　　20、商品入庫(kù)時(shí)，廠家及供應(yīng)商附送的贈(zèng)品，應(yīng)及時(shí)入庫(kù)入帳，不得私人占有；

　　21、凡倉(cāng)庫(kù)包裝廢舊物資變賣(mài)時(shí)需有證明人在場(chǎng)，變賣(mài)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)入帳；

　　22、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查，各部門(mén)不得隱瞞拒絕檢查。

　　十一、倉(cāng)庫(kù)安全管理制度

　　1、倉(cāng)庫(kù)為商品和物資保管重地，除倉(cāng)管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；

　　2、因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)行，不能獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。凡進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢，出倉(cāng)時(shí)，應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管員檢查；

　　3、一切進(jìn)倉(cāng)人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉(cāng)；

　　4、倉(cāng)庫(kù)范圍及倉(cāng)庫(kù)辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客，其他部門(mén)職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀；

　　5、倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門(mén)的物品存?zhèn)}；

　　6、任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉(cāng)庫(kù)商品物資試用試看；

　　7、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。

　　十二、倉(cāng)庫(kù)防火安全制度

　　1、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)（設(shè)置明顯的告示牌）；

　　2、倉(cāng)庫(kù)門(mén)口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周?chē)坏枚讶胍兹家妆锲罚?/p>

　　3、根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類(lèi)、分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放，不得同其他庫(kù)房混用；

　　4、庫(kù)內(nèi)物品要碼放整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過(guò)60瓦，嚴(yán)禁亂拉臨時(shí)電線；

　　5、倉(cāng)庫(kù)保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；

　　6、如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因；

　　7、愛(ài)護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材；

　　8、倉(cāng)庫(kù)員離開(kāi)庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)隱患，切斷電源，鎖好門(mén)窗方可離開(kāi)。

　　十三、酒店廢品處理制度

　　1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；

　　2、各部門(mén)搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉(cāng)庫(kù)處理，金額全額上交財(cái)務(wù)（需有二人以上為證）；

　　3、倉(cāng)管部在收到各部門(mén)送到的廢舊物品時(shí)，應(yīng)做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量；

　　4、各種廢舊物料（屬酒店設(shè)備方面）的處理收入，要沖銷(xiāo)營(yíng)業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配；

　　十四、財(cái)務(wù)部例會(huì)制度

　　建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問(wèn)題、解決問(wèn)題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會(huì)規(guī)范化，特?cái)M定以下制度：

　　1、部門(mén)例會(huì)：

　　1）時(shí)間：原則上定為每周五17：00點(diǎn)（如遇到特殊情況另作調(diào)整）

　　2）參加人：由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持，會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。

　　3）內(nèi)容：

　　a、財(cái)務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會(huì)有關(guān)會(huì)議精神。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況，交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問(wèn)題。

　　b、財(cái)務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。

　　2、收銀員會(huì)議：

　　1）時(shí)間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調(diào)整）；

　　2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門(mén)主管級(jí)以上人員；

　　3）主題：協(xié)調(diào)會(huì)議

酒店財(cái)務(wù)管理制度6

　　為規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)運(yùn)作及管理工作，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

　　第一章、一般規(guī)定

　　第一條、所有人員必須根據(jù)合法.完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼.填制報(bào)銷(xiāo)帳單據(jù).

　　1、原始憑證的基本要求

　　1）原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱(chēng)；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱(chēng)；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容.數(shù)量.單位和金額.

　　2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國(guó)家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章.自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章.

　　3）凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符.購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有入庫(kù)單或驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明.

　　4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě).

　　5）經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件.如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門(mén).日期.批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣.

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

　　1）在空白報(bào)銷(xiāo)單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷(xiāo)單的反面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷(xiāo)單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷(xiāo)單上粘貼.

　　2）將已填寫(xiě)完畢的正式報(bào)銷(xiāo)單粘貼在已貼好的.原始報(bào)銷(xiāo)憑證的空白報(bào)銷(xiāo)單上（將左面對(duì)齊粘貼）.

　　第二條、如果需報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)遺失，一律不予報(bào)銷(xiāo)；特殊情況，必須報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)帳核銷(xiāo)的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章（或財(cái)務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo)，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人按有關(guān)規(guī)定予以處罰.

　　第三條、對(duì)不真實(shí).不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳；對(duì)記載不準(zhǔn)確.不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正.補(bǔ)充；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開(kāi)或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章.

　　第四條、嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳.

　　1.、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報(bào)帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清.

　　2.、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)帳手續(xù)；直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項(xiàng)，記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）.

　　3.、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的，按有關(guān)規(guī)定予以處罰.

　　4、費(fèi)用單據(jù)超過(guò)二個(gè)月的，不予報(bào)帳.

　　第五條、嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理.

　　第六條、各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫(xiě)酒店現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單；

　　第七條、已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù)，必須填付款申請(qǐng)單；未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫(kù)驗(yàn)收（或工程驗(yàn)收）手續(xù)，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單辦理報(bào)帳手續(xù).

　　第二章、資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第一條、報(bào)帳審批規(guī)定

　　1.各部門(mén)員工的日常費(fèi)用，由部門(mén)負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，；部門(mén)負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批.

　　2.車(chē)輛保養(yǎng).改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以?xún)?nèi)（含3000元）的，必須以書(shū)面形式，報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的，必須逐級(jí)上報(bào).

　　3.酒店各種辦公.印刷用品.小車(chē)過(guò)橋及汽油費(fèi)用.電話(huà)費(fèi)（含個(gè)人手機(jī)話(huà)費(fèi)）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批.

　　4.酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水.電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由工程部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批.

　　5.酒店日常購(gòu)置原材料.低值易耗品.物料用品.促銷(xiāo)品.宣傳品.電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批.

　　6.酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時(shí)處置資金外），均通過(guò)酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排.

　　第二條、報(bào)帳審批流程

　　1.員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；部門(mén)負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生.

　　2.凡涉及購(gòu)買(mǎi)物資的部門(mén)，應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由酒店指定的部門(mén)負(fù)責(zé)簽定合同（除零星采購(gòu)以外，所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同）.購(gòu)置及報(bào)帳.

　　3.各級(jí)審批人出差期間，對(duì)必須開(kāi)支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé).授權(quán)書(shū)上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍.期限.被授權(quán)人等主要內(nèi)容.授權(quán)書(shū)一式兩份，一份由本部門(mén)留存，另一份交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔.

　　第三章、資金的預(yù)算管理

　　第一條、每年元月10日前，酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報(bào)集團(tuán)總部審批.

　　第二條、各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總使用.

　　第三條、酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報(bào)的資金需求計(jì)劃，并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門(mén).

　　第四條、按照確定的分部門(mén)資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用.

酒店財(cái)務(wù)管理制度7

　　酒店出納崗位職責(zé)及管理標(biāo)準(zhǔn)：

　　嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無(wú)誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。

　　庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)當(dāng)天的日常營(yíng)業(yè)及報(bào)銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不能以白條抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　　根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤及時(shí)傳遞。

　　隨時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得透支現(xiàn)金，每周一報(bào)送一周的資金動(dòng)態(tài)情況表按戶(hù)名、賬號(hào)、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報(bào)并呈公司總經(jīng)理。

　　負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)、及時(shí)清理注銷(xiāo)，使用的支票必須寫(xiě)明收款單位，名稱(chēng)、賬號(hào)、金額、用途，對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的'支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷(xiāo)。

　　不準(zhǔn)擅自外借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。

　　登記現(xiàn)金和銀行存款需日記賬。

　　根據(jù)付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，并接受監(jiān)督和檢查。

　　現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。

　　銀行存款每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

　　要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。

　　保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。

　　會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會(huì)計(jì)憑證的附件，工資表等，并負(fù)責(zé)記賬憑證附件有效完整。

　　負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。

　　嚴(yán)守財(cái)務(wù)保密制度，杜絕一切與財(cái)務(wù)不相符的不良行為。

　　完成酒店及部門(mén)主管訂時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

酒店財(cái)務(wù)管理制度8

　　酒店財(cái)務(wù)部管理參考意見(jiàn)

　　1、建議研究“管理公司中央采購(gòu)與酒店自己采購(gòu)”怎樣配合一套方案。

　　2、建議制定一套酒店倉(cāng)庫(kù)管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。

　　3、建議財(cái)務(wù)部要抓“廢品再生財(cái)”管理,為酒店增加營(yíng)業(yè)收入。

　　4、建議財(cái)務(wù)部制定保密措施,防止財(cái)務(wù)資料外傳。

　　5、建議財(cái)務(wù)部對(duì)收銀員進(jìn)行不定期抽檢,看是否錢(qián)賬相符,有無(wú)套外行為。

　　6、建議定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),編排每年考核計(jì)劃。

　　7、建議制定措施,防止私人亂用財(cái)務(wù)部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

　　8、建議制定措施,防止財(cái)務(wù)人員互相盜用密碼。

　　9、建議研究全酒店財(cái)務(wù)之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計(jì)劃。

　　10、建議制定“現(xiàn)金采購(gòu)”控制方案,要求做到“低成本采購(gòu)而不損失現(xiàn)金�！�

　　11、建議定期進(jìn)行財(cái)務(wù)技能比賽,挖掘和樹(shù)立財(cái)務(wù)部?jī)?yōu)質(zhì)服務(wù)的典型。

　　12、建議和堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批檢查制度,控制各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支,把好節(jié)流關(guān)。

　　13、建議財(cái)務(wù)部加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的關(guān)系,爭(zhēng)取當(dāng)?shù)囟惛畬?duì)酒店支持。

　　14、建議每年第四季度,財(cái)務(wù)部根據(jù)管理公司指示的`各種營(yíng)業(yè)指標(biāo),和本酒店年度營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)編寫(xiě)明年度的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。

酒店財(cái)務(wù)管理制度9

　　1、借款及報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限：

　　1、1 酒店員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)酒店財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。

　　1、2 員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差'申請(qǐng)單'，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

　　1、3 員工出差返回后，填寫(xiě)'差旅費(fèi)'報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

　　2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

　　2、1 員工出差分 '長(zhǎng)途'和 '短途'兩種，即當(dāng)天能往返的為 '短途'，出差時(shí)間在一天以上的為 '長(zhǎng)途'。

　　2、2 出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

　　職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)

　　一般人員80

　　部門(mén)經(jīng)理級(jí) 120

　　公司副總經(jīng)理級(jí) 180

　　2、3出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：

　　2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，最高享受8元/天的補(bǔ)貼。

　　2、3、2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

　　職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)

　　一般人員 15

　　部門(mén)經(jīng)理級(jí) 25

　　公司副總經(jīng)理級(jí) 35

　　2、4 員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

　　2、4、1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機(jī)、軟臥；部門(mén)經(jīng)理級(jí)及以下：乘坐火車(chē)硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。

　　2、4、2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。

　　2、4、3 員工在本市內(nèi)辦事，無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

　　3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

　　3、1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。

　　3、2 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的.費(fèi)用。

　　3、3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。

　　3、4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

　　3、5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

　　3、6 出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

　　3、7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

　　3、8 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

　　3、9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。

　　4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定：

　　除有協(xié)議規(guī)定的外，員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。

　　5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

酒店財(cái)務(wù)管理制度10

　　總則

　　第一條、為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。

　　第二條、根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

　　1、低值易耗品和物品購(gòu)入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。

　　2、搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的審批，以及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。

　　3、建立健全崗位責(zé)任制，使用部門(mén)實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱(chēng)”統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)設(shè)置賬頁(yè)、賬卡。分級(jí)管理，定期復(fù)查、核對(duì)，要求賬、卡、物相符。

　　第三條、酒店全體員工必須自覺(jué)遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

　　1、各部門(mén)（班組）按著“物物有人管，人人有專(zhuān)責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。

　　2、要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表?yè)P(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違反制度無(wú)故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。

　　第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購(gòu)置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

　　1、單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

　　2、房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的'附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

　　第五條、低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購(gòu)置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。

　　1、單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開(kāi)業(yè)前領(lǐng)用的作為開(kāi)辦費(fèi)處理，開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷(xiāo)。

　　2、消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。

　　第六條、基建材料及設(shè)備：凡是專(zhuān)為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備皆屬此類(lèi)。必須專(zhuān)門(mén)保管與核算。

　　第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)。

　　1、此類(lèi)物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

　　2、此類(lèi)物品報(bào)損時(shí)，須開(kāi)列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。此類(lèi)物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第八條、其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類(lèi)物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門(mén)或班組需用時(shí)須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫(kù)房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶(hù)處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。

酒店財(cái)務(wù)管理制度11

　　第一章：總則

　　第一條：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條：酒店的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)部下設(shè)《會(huì)計(jì)核算、營(yíng)業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購(gòu)工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門(mén)，承擔(dān)酒店物資采購(gòu)、收支管理、會(huì)計(jì)核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　第三條：財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理工作。

　　第二章：會(huì)計(jì)核算

　　第四條：根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的'有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，制定酒店會(huì)計(jì)核算政策和辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。

　　第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳本，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　第六條：會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度，年度會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會(huì)計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。

　　第七條：會(huì)計(jì)核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。

　　第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

　　第九條：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)核算資料，必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。

　　第十條：收入與成本費(fèi)用應(yīng)相互配比。

　　第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。

　　第十二條：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資均按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

　　第十三條：會(huì)計(jì)核算政策

　　1、存貨按加權(quán)平均法核算；

　　2、低值易耗品攤銷(xiāo)采用一次攤銷(xiāo)法和分期攤銷(xiāo)法核算；

　　3、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷(xiāo)；

　　4、固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊；

　　第十四條：記帳程序

　　1、酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。

　　2、出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)

酒店財(cái)務(wù)管理制度12

　　1、為了規(guī)范賓館的。財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、賓館財(cái)務(wù)管理實(shí)行民主、公開(kāi)的管理，每月公布一次財(cái)務(wù)情況，每月一次結(jié)算。

　　3、賓館的財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對(duì)全體股東負(fù)責(zé)。

　　4、賓館日常財(cái)務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開(kāi)支，并且及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理。

　　5、賓館的收入按照四類(lèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)即：現(xiàn)金房費(fèi)、簽單房費(fèi)、百貨收入、賠損收入。

　　6、經(jīng)理必須對(duì)每日收入逐筆核對(duì)，不能有錯(cuò)落的'情況發(fā)生。如有工作人員有意無(wú)意的錯(cuò)落收入，導(dǎo)致收入沒(méi)有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。

　　7、簽單房費(fèi)必須有客戶(hù)的簽字。客戶(hù)簽單必須有總經(jīng)理的同意，或者是單位老客戶(hù)。簽單由經(jīng)理保存，及時(shí)到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。

　　8、賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)制定進(jìn)貨計(jì)劃，報(bào)告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。

　　9、賓館銷(xiāo)售的各類(lèi)貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷(xiāo)售的。嚴(yán)格杜絕銷(xiāo)售各類(lèi)私貨。

　　10、賓館的開(kāi)支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。

　　11、賓館的開(kāi)支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報(bào)股東大會(huì)審核批準(zhǔn)。

　　12、每月7號(hào)為股東大會(huì)日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開(kāi)支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過(guò)三天。

酒店財(cái)務(wù)管理制度13

　　煤礦財(cái)務(wù)管理制度匯編是一套全面規(guī)范煤礦企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為的制度體系，旨在確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和透明度。其主要內(nèi)容涵蓋了預(yù)算管理、成本控制、資金運(yùn)作、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)籌劃等多個(gè)方面。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 預(yù)算管理：規(guī)定預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，強(qiáng)調(diào)預(yù)算的科學(xué)性和執(zhí)行的`剛性。

　　2. 成本控制：設(shè)定成本標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范成本核算，強(qiáng)化成本分析，以實(shí)現(xiàn)成本的最小化。

　　3. 資金運(yùn)作：規(guī)定資金的籌集、使用、調(diào)度和監(jiān)控，確保資金的安全和高效使用。

　　4. 會(huì)計(jì)核算：明確會(huì)計(jì)科目設(shè)置、賬務(wù)處理、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)報(bào)告的發(fā)布程序。

　　5. 審計(jì)監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。

　　6. 稅務(wù)籌劃：遵守稅法，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

酒店財(cái)務(wù)管理制度14

　　為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。

　　一、現(xiàn)金的收取范圍

　　1.個(gè)人購(gòu)買(mǎi)酒店的物品或接受勞務(wù);

　　2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

　　3.無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷(xiāo)售收入;

　　4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;

　　5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

　　二、現(xiàn)金的使用范圍

　　1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;

　　2.各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;

　　3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;

　　4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出;

　　7.向股東支付紅利;

　　8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

　　三、庫(kù)存現(xiàn)金的限額

　　1.財(cái)務(wù)部門(mén)要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開(kāi)戶(hù)行的距離合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。

　　2.庫(kù)存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請(qǐng)主辦的銀行核定。

　　3.核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　4.需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請(qǐng)主辦的銀行重新核定。

　　四、現(xiàn)金收付的規(guī)定

　　1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

　　2.財(cái)務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門(mén)或受財(cái)務(wù)部門(mén)委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。

　　4.現(xiàn)金收訖無(wú)誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。

　　5.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員不得辦理。

　　6.辦理現(xiàn)金付款時(shí),出納人員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的`憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

　　7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。

　　8.不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

　　9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。

　　10.任何部門(mén)和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。

　　11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專(zhuān)人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。

　　12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

　　13.嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。

　　14.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

　　15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤(pán)庫(kù)存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款,及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

　　五、現(xiàn)金的保管

　　1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)五年。

　　2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。

　　3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

　　4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　5.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。

　　6.現(xiàn)金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等,如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

　　7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專(zhuān)車(chē)接送。

　　六、收銀員現(xiàn)金管理

　　1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。

　　2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無(wú)安全防范措施的地方。

　　3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無(wú)故拖延。

　　七、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

　　1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

　　2.盤(pán)點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤(pán)點(diǎn))和不定期抽查。

　　3.盤(pán)點(diǎn)人員:出納(盤(pán)點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。

　　4.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。

　　5.盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟,由會(huì)點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。

　　6.會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫(xiě)“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存,第三聯(lián)交辦公室留存。

　　八、賬實(shí)不符的處理

　　1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。

　　2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

酒店財(cái)務(wù)管理制度15

　　第一節(jié)概述

　　財(cái)務(wù)部由查核部、會(huì)計(jì)部、成本控制部、電腦房和采購(gòu)部組成，是酒店的核算和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，組織會(huì)計(jì)核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營(yíng)業(yè)收入核算、成本核算、費(fèi)用和稅金核算以及利潤(rùn)和利潤(rùn)分配核算。

　　查核部通過(guò)設(shè)在前廳和餐飲部門(mén)的各個(gè)收銀點(diǎn)收集并統(tǒng)計(jì)每天的營(yíng)業(yè)收入。為了確保營(yíng)業(yè)收入的準(zhǔn)確性，查核部設(shè)有專(zhuān)人進(jìn)行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費(fèi)后未能及時(shí)支付的欠款，查核部還設(shè)立有應(yīng)收信貸部，定期對(duì)欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收欠款，對(duì)那些長(zhǎng)期欠款的單位要向銷(xiāo)售部提出停止信貸掛帳權(quán)利的建議，因?yàn)榫频暌揽渴栈厮袪I(yíng)業(yè)收入用以支付日常的開(kāi)支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤(rùn)分配，因此，應(yīng)收賬款的及時(shí)回籠對(duì)于酒店資金周轉(zhuǎn)意義重大。

　　會(huì)計(jì)部根據(jù)審計(jì)所提供的收入日?qǐng)?bào)作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，正確、及時(shí)地核算和監(jiān)管酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的會(huì)計(jì)信息。為了加強(qiáng)計(jì)劃管理，會(huì)計(jì)部尚須編制財(cái)務(wù)預(yù)算，做好控制工作，節(jié)約費(fèi)用，降低成本，多創(chuàng)利潤(rùn)。通過(guò)對(duì)酒店應(yīng)付帳款的控制，合理分配、運(yùn)用資金，爭(zhēng)取較大的經(jīng)濟(jì)效益。會(huì)計(jì)部人員應(yīng)堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)酒店的財(cái)產(chǎn)和利益。

　　成本控制部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)日常酒店申購(gòu)用品價(jià)格的審核，倉(cāng)庫(kù)存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對(duì)餐飲部門(mén)食品酒水的控制，盡量避免造成浪費(fèi)和流失。

　　電腦房主要負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護(hù)、巡視及檢修，辦公應(yīng)用電腦軟硬件的維護(hù)，酒店電腦耗材的管理，保障整個(gè)酒店電腦系統(tǒng)安全正常運(yùn)行。并不斷改進(jìn)系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進(jìn)、暢通。

　　采購(gòu)部是負(fù)責(zé)酒店采購(gòu)工作的職能部門(mén)。采購(gòu)部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù)實(shí)際工作要求，適時(shí)、適量、適價(jià)、經(jīng)濟(jì)合理地采購(gòu)各部門(mén)所需要的物品，確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。采購(gòu)部的采購(gòu)工作，必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購(gòu)制度，嚴(yán)格按照采購(gòu)程序辦理，確保所采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨時(shí)間符合要求，并嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。

　　部門(mén)的重要性

　　任何企業(yè)都離不開(kāi)財(cái)務(wù)工作，無(wú)論是經(jīng)營(yíng)性企業(yè)還是非經(jīng)營(yíng)性企業(yè)。因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的細(xì)胞，沒(méi)有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財(cái)務(wù)工作。酒店作為一個(gè)實(shí)行獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其財(cái)務(wù)工作就尤為重要。在對(duì)外開(kāi)放，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)渡時(shí)期，企業(yè)會(huì)更重視經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，要達(dá)到這個(gè)目的均離不開(kāi)財(cái)會(huì)工作。

　　財(cái)務(wù)部的功能和作用

　　酒店財(cái)務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個(gè)方面，即提供酒店經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理人員及各部門(mén)對(duì)管理的要求而提供的信息資料有：

　　一、提供預(yù)測(cè)和規(guī)劃所需要的信息

　　管理人員可以通過(guò)財(cái)務(wù)部所統(tǒng)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入歷史資料預(yù)測(cè)來(lái)年的營(yíng)業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開(kāi)展擴(kuò)建，改建等規(guī)劃工程。

　　二、提供控制所需要的信息

　　成本和費(fèi)用是酒店經(jīng)營(yíng)中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的成本和費(fèi)用報(bào)表上成本與費(fèi)用的變化情況做出保持或降低等控制決策。

　　三、提供測(cè)量經(jīng)營(yíng)成果所需要的信息

　　酒店經(jīng)營(yíng)成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營(yíng)成果上，經(jīng)營(yíng)取得是財(cái)務(wù)部通過(guò)及時(shí)、準(zhǔn)確的核算后獲得。營(yíng)業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費(fèi)用核算等都是財(cái)務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營(yíng)和資金信息

　　酒店是一個(gè)有機(jī)整體，但不是個(gè)封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和社會(huì)的監(jiān)督也需要財(cái)務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財(cái)稅檢查，審查機(jī)關(guān)檢查等。

　　財(cái)務(wù)部組織酒店的資金運(yùn)動(dòng)，通過(guò)財(cái)務(wù)計(jì)劃制定出經(jīng)濟(jì)核算，經(jīng)營(yíng)效益的總目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

　　酒店經(jīng)營(yíng)管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動(dòng)，財(cái)務(wù)部在指導(dǎo)酒店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，往往以下述的方式主動(dòng)參與：

　　一、指導(dǎo)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避免盲目性。

　　二、完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，實(shí)行目標(biāo)管理。

　　三、監(jiān)督經(jīng)營(yíng)方向，端正經(jīng)營(yíng)思想和營(yíng)業(yè)行為。

　　四、參與經(jīng)營(yíng)決策。

　　財(cái)務(wù)部的基本任務(wù)

　　財(cái)務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國(guó)家的方針政策和會(huì)計(jì)制度，依據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)運(yùn)籌規(guī)律，合理組織各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，正確處理財(cái)務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)資金計(jì)劃管理和經(jīng)濟(jì)核算，促進(jìn)規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，具體有以下內(nèi)容：

　　一、正確、及時(shí)、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料。

　　二、加強(qiáng)資金計(jì)劃管理，認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，做好財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分解。三、加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算，做好各項(xiàng)指標(biāo)控制工作，降低成本和費(fèi)用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析，考核各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，通過(guò)深入實(shí)際的調(diào)查研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營(yíng)管理。

　　五、籌集和管理分配、運(yùn)用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運(yùn)用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

　　六、堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)會(huì)紀(jì)律，保障酒店利益。

　　七、協(xié)助指導(dǎo)各部門(mén)做好節(jié)支開(kāi)源工作，加強(qiáng)成本核算；

　　八、確保各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，做好服務(wù)工作。

　　財(cái)務(wù)工作是紛繁復(fù)雜的，財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)肅性要求從事這項(xiàng)工作的人員必須一絲不茍，細(xì)心周到，財(cái)務(wù)部每天處理各種財(cái)務(wù)事項(xiàng)，綜合性很強(qiáng)，因此要與其他部門(mén)協(xié)調(diào)好關(guān)系，財(cái)務(wù)部每天的收和成本報(bào)表是反映各部門(mén)經(jīng)營(yíng)成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營(yíng)上的優(yōu)勢(shì)或存在的問(wèn)題。

　　第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹

　　財(cái)務(wù)辦公室

　　一、財(cái)務(wù)總監(jiān)

　�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系

　　上級(jí)：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　下級(jí)：統(tǒng)領(lǐng)財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部及部屬人員。

　　（二）崗位職責(zé)

　　1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)管理等計(jì)劃的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)狀況負(fù)責(zé)。

　　2、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立良好的財(cái)務(wù)工作秩序，并對(duì)其工作負(fù)責(zé)。

　　3、有權(quán)向下級(jí)下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。根據(jù)本部的`實(shí)際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工作。

　　4、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)部、采購(gòu)部、電腦房的全面工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)部隊(duì)伍的建設(shè)，制定各級(jí)人員培訓(xùn)計(jì)劃，提高財(cái)務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財(cái)務(wù)部各部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實(shí)施各級(jí)人員的任免和獎(jiǎng)懲方案。

　　5、控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營(yíng)政策。根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的任務(wù)和酒店領(lǐng)導(dǎo)要求測(cè)算和制訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任制方案。

　　6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。

　　7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，處理所管部門(mén)的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門(mén)的營(yíng)業(yè)報(bào)表和工作報(bào)告。

　　9、協(xié)調(diào)與酒店各部門(mén)的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)聯(lián)系。10、組織各部門(mén)編制財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用等計(jì)劃和預(yù)算，審查核定計(jì)劃外重大收支項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的協(xié)調(diào)平衡，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的重要問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。

　　11、參加總經(jīng)理召開(kāi)的部門(mén)經(jīng)理例會(huì)、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實(shí)反映酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，正確及時(shí)地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營(yíng)管理決策的依據(jù)。

　　12、對(duì)部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。

　　13、需與上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政、稅務(wù)及金融機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門(mén)保持良好的合作關(guān)系。

　�。ㄈ┧刭|(zhì)要求

　　1、財(cái)務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對(duì)酒店業(yè)務(wù)特別是財(cái)會(huì)、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。

　　2、熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí)，包括掌握會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會(huì)計(jì)知識(shí)。

　　3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。

　　4、了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況。

　　二、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　下級(jí)：財(cái)務(wù)部副經(jīng)理、審計(jì)主管、收銀主管、成本主管、采購(gòu)部經(jīng)理、電腦房主管

　�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)

　　1、在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理。

　　2、督導(dǎo)查核部、會(huì)計(jì)部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。

　　3、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實(shí)各有關(guān)制度。

　　4、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編寫(xiě)年度、季度、月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。審核財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表及年度報(bào)表。

　　5、負(fù)責(zé)酒店的財(cái)產(chǎn)管理。

　　6、監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財(cái)務(wù)收支情況，確保酒店一切營(yíng)業(yè)收入、開(kāi)支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能按國(guó)家有關(guān)法規(guī)和制度進(jìn)行。

　　7、財(cái)務(wù)總監(jiān)不在崗時(shí)，代行總監(jiān)職責(zé)。

　�。ㄈ┧刭|(zhì)要求

　　與財(cái)務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求一致。

　　三、文員

　�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)下級(jí)：無(wú)

　�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)

　　1、負(fù)責(zé)接待財(cái)務(wù)部的來(lái)客和接聽(tīng)電話(huà)。

　　2、做好各類(lèi)文件、信件、報(bào)表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財(cái)務(wù)檔案，以便隨時(shí)通知財(cái)務(wù)總監(jiān)當(dāng)天應(yīng)辦事項(xiàng)。

　　4、本部門(mén)召開(kāi)主管會(huì)議時(shí)，做好會(huì)議記錄。

　　5、根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類(lèi)文件，熟悉酒店各部門(mén)工作程序和流程。6、辦理本部門(mén)員工的到職、離職、調(diào)動(dòng)、手續(xù)以及人事部委辦的工作。

　　(三)素質(zhì)要求

　　1、熟悉財(cái)務(wù)部的工作程序和各項(xiàng)規(guī)定，性格開(kāi)朗，工作踏實(shí)，精通電腦中、英文打字，工作細(xì)致、耐心、快捷。

　　2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)大學(xué)專(zhuān)科以上或同等學(xué)歷。

　　4、熟悉掌握英文，達(dá)到中級(jí)以上水平，且具有一定的文字閱讀寫(xiě)作及翻譯能力。5、反應(yīng)靈敏，保守秘密，能幫助財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門(mén)及與外部門(mén)之間的工作。

　�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容

　　1、每月收取各班組排班表、交部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)審核批準(zhǔn)后送人事部。

　　2、掌握并準(zhǔn)確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。

　　3、負(fù)責(zé)本部門(mén)每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計(jì)時(shí)卡，

　　做全勤獎(jiǎng)、飯費(fèi)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等各類(lèi)表格。4、擔(dān)負(fù)部門(mén)的資產(chǎn)管理責(zé)任。5、自覺(jué)遵守《員工守則》，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理檢查部門(mén)員工紀(jì)律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)。

　　6、接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時(shí)指派的其它工作。

　　查核部

　　一、查核主管

　�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　下級(jí)：查核員（日審和夜審）

　　（二）崗位職責(zé)

　　1、在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核具體管理工作。

　　2、督導(dǎo)查核員遵守有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和結(jié)算查核程序，保證酒店的資金安全。

　　3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或?qū)Π啻芜M(jìn)行調(diào)整，并做好考勤。

　　4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級(jí)分配的其它工作。

　�。ㄈ┧刭|(zhì)要求

　　1、熟練掌握酒店會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí)。

　　2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。

　　3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。

　　4、忠誠(chéng)酒店事業(yè)，維護(hù)酒店利益。

　�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容

　　1、督促查核人員認(rèn)真復(fù)核各收銀點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表、帳單，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，加以糾正，以保證酒店?duì)I業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對(duì)已復(fù)核過(guò)的報(bào)表，都必須簽字，以示負(fù)責(zé)。

　　2、復(fù)核夜班完成的收入晨報(bào)表：主要核對(duì)開(kāi)房率、房租收入、散客和團(tuán)體的平均房?jī)r(jià)是否正確，每個(gè)餐廳的平均消費(fèi)、人數(shù)、總數(shù)是否正確，并簽名確認(rèn)。

　　3、審核匯總前一天的營(yíng)業(yè)收入情況，編制收入日?qǐng)?bào)表，及時(shí)將日?qǐng)?bào)呈酒店領(lǐng)導(dǎo)。

　　4、復(fù)核早班所核的單據(jù)。

　　5、對(duì)所屬員工進(jìn)行培訓(xùn)，以確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　二、查核員（日審和夜審）

　�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系

　　上級(jí)：查核主管下級(jí)：無(wú)

　�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)

　　1、在查核主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核工作。

　　2、遵守有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定和結(jié)算核查程序，保證酒店的資金安全。

　　3、查核領(lǐng)班還負(fù)責(zé)指導(dǎo)查核員開(kāi)展工作的職責(zé)。

　　4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級(jí)分配的其它工作。