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財務(wù)管理制度

時間：2024-06-25 08:51:52 財務(wù)管理我要投稿

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財務(wù)管理制度優(yōu)選[15篇]

　　隨著社會不斷地進(jìn)步，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編為大家整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財務(wù)管理制度優(yōu)選[15篇]

財務(wù)管理制度1

　　建筑裝飾公司財務(wù)管理規(guī)定

　　一、每月五日開支。

　　二、辦公文員須將考勤表、違紀(jì)扣款單等于每月3日前報財務(wù),各部門工資表應(yīng)于每月3日前辦完簽字手續(xù)報財務(wù)部。

　　三、現(xiàn)場管理班子中臨時成員開支列入施工人員工資表中。

　　四、外委包工合同借款不得超過進(jìn)度的70%。

　　五、外包工負(fù)責(zé)人按進(jìn)度借款,臨時施工人員不予借款。

　　六、車輛、器具、材料都應(yīng)完成詢價、比價程序。

　　七、單項工程領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)金借款總額不超過10000元,特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。

　　八、借出支票,必須注明限額及封頂。

　　九、外委包工付款憑工資表,外委訂貨付款按訂貨合同分期付款,以正式發(fā)票結(jié)帳。

　　十、報銷憑據(jù)為稅務(wù)局正式發(fā)票,特殊情況憑蓋有收款單位印章的收據(jù)報銷。

　　十一、借款需在二十日內(nèi)報銷,財務(wù)部根據(jù)借款日期,督促借款者報銷。逾期不報者財務(wù)部對借款者暫扣工資,直至以發(fā)票報銷。

　　十二、保管員、現(xiàn)場員無工程時,50%開支放假,以工作15天為一期限。

　　十三、較大型工程可設(shè)保安員。

　　十四、大型工程或特殊情況下,如需開伙,由工程項目經(jīng)理上報開伙

　　申請工程副總財務(wù)行政副總總經(jīng)理審批。公司給予

　　每個工程300元/月開伙補(bǔ)助,其它費用自理。

　　十五、如工程現(xiàn)場涉及到臨時其它經(jīng)費,如取暖等,由項目經(jīng)理提出

　　書面申請工程副總審批財務(wù)行政副總總經(jīng)理審批。

財務(wù)管理制度2

　　一、財務(wù)人員管理制度

　　1.認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。

　　2.及時準(zhǔn)確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的`來源、運用、結(jié)存情況編制報表，并上報公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。

　　3.認(rèn)真及時登記各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、項目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記完后，要編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。

　　4.認(rèn)真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

　　5.認(rèn)真及時清理核對固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的盤點，年中年末與各部門科室對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。

　　6.傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

　　7.按時、按比例計提、上繳各項稅金。

　　8.按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作

　　二、現(xiàn)金管理制度

　　1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

　　2.凡借現(xiàn)金5W元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。

　　3.勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月十四日。

　　4.每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

　　三、支票管理制度

　　1.支票必須符合以下要求方能收取

　�、俨荒芩簹�，破損或涂改。

　�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

　　③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

　　2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

　　四、費用申請及報銷

　　1.凡經(jīng)經(jīng)營部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財務(wù)后方可申請項目開支費用。

　　2.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票要部門經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

　　3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

　　4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字,由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

財務(wù)管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)中小學(xué)食堂管理，規(guī)范中小學(xué)食堂會計核算，根據(jù)《中小學(xué)校會計制度》、教育部《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村中小學(xué)食堂管理工作的通知》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校中小學(xué)食堂管理的實際情況，特制定本制度。

　　第二條學(xué)校食堂應(yīng)堅持為師生服務(wù)的宗旨，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務(wù)管理制度，加強(qiáng)食堂成本核算，嚴(yán)格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質(zhì)量。

　　第三條學(xué)校食堂必須配備具有會計從業(yè)資格的專（兼）職會計人員，按照規(guī)定設(shè)置總帳，實行獨立核算、自負(fù)盈虧、日清月結(jié)。學(xué)校和主管部門履行管理、督查的職責(zé)。學(xué)校法人代表為食堂管理第一責(zé)任人。

　　第二章收入管理

　　第四條伙食費按成本確定收取標(biāo)準(zhǔn)。按每人每天15元收取。伙食標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)食堂的盈虧情況和市場物價等因素進(jìn)行適時調(diào)整�；锸迟M標(biāo)準(zhǔn)需提高時，應(yīng)在一定范圍內(nèi)舉行有學(xué)生、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見。

　　第五條收取伙食費由班主任負(fù)責(zé)收取后交膳食科，并填寫收費情況統(tǒng)計表。收費后按班級匯總造冊，以便核查。

　　第七條收取的伙食費必須當(dāng)天存入學(xué)校食堂帳戶。

　　第三章支出管理

　　第八條伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”�！盎锸持С觥焙�、面、油、葷菜類、素菜類、電費、水費、燃料、配料、物價風(fēng)險準(zhǔn)備金等�！捌渌С觥焙瑸槭程梅⻊�(wù)人員勞保用品支出、餐具及小型設(shè)施的維修、添置等。

　　第九條與食堂無關(guān)的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學(xué)�；锸迟~中列支。

　　第十條所有支出的發(fā)票憑證必須由經(jīng)辦人、驗收人、主任簽字后報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽報，由食堂會計進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第十一條伙食支出均須提供正規(guī)的發(fā)票。

　　第四章物資采購及管理

　　第十二條大宗物品采購要實行招標(biāo)，肉、米、面、油等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應(yīng)廠商，從而保證質(zhì)量，降低成本。

　　第十三條購進(jìn)的'物資要有驗收手續(xù)。非當(dāng)日耗用的物品要辦理入庫手續(xù)，領(lǐng)取當(dāng)日耗用庫存物品要辦理出庫手續(xù)。

　　第十四條物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結(jié)出余額。學(xué)校要定期對庫存物資組織盤點，如實反映盈余情況。

　　第五章檢查監(jiān)督

　　第十五條建立信息反饋渠道。定期召開就餐師生代表座談會，主動征求他們對學(xué)校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進(jìn)行一次問卷調(diào)查，調(diào)查結(jié)果及時公布和反饋，對調(diào)查滿意度較低的必須責(zé)令整改。

　　第十六條發(fā)現(xiàn)下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當(dāng)事人責(zé)任：

　　1.原料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。

　　2.價格明顯高于批發(fā)市場，甚至高于零售市場批發(fā)價的；與供貨商暗中勾結(jié)，牟取非法利益的。

　　3.伙食賬目不清，嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

　　4.伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生反映強(qiáng)烈的。

財務(wù)管理制度4

　　一、幼兒園財務(wù)管理制度

　　1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護(hù)財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全。

　　2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。

　　3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

　　4.學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動由單位法人代表負(fù)責(zé)，財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。

　　5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。

　　6.根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要，設(shè)置會計崗位。

　　7.會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作，準(zhǔn)確做好學(xué)校賬務(wù)、結(jié)算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認(rèn)真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。

　　8.學(xué)校要認(rèn)真管理好現(xiàn)金、票據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，認(rèn)真履行所規(guī)定的各項職責(zé)。

　　9.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。

　　10.做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料，妥善保管各種財務(wù)會計資料。

　　11.認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。

　　12.不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，由學(xué)校給予懲處。

　　二、幼兒收費制度

　　1.收費應(yīng)按照《收費許可證》所批準(zhǔn)的收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。

　　2.學(xué)校按照政務(wù)公開的要求將核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行張貼。

　　3.收費的項目和標(biāo)準(zhǔn)，接受財政部門和物價部門的'檢查和人民群眾的監(jiān)督。

　　4.學(xué)校根據(jù)項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據(jù)。

　　5.學(xué)校的所有項目收費都必須納入學(xué)校的財務(wù)管理。

　　6.代辦費及列入教學(xué)計劃的服務(wù)性代辦項目，按規(guī)定的程序執(zhí)行。

　　7.學(xué)校不得私設(shè)小金庫，不設(shè)賬外賬。所收取的各項款項應(yīng)全部進(jìn)賬并存入銀行。不坐支。

　　三、財務(wù)收支審批制度

　　為了合法使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學(xué)校教育活動地順利開展和改善辦學(xué)條件，特作如下規(guī)定：

　　1.會計人員（會計主管）認(rèn)真編制教育經(jīng)費預(yù)算，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達(dá)審批后的預(yù)算，有計劃地執(zhí)行。

　　2.按照國家規(guī)定的要求進(jìn)行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴(kuò)大收費項目和提高收費標(biāo)準(zhǔn)，使用規(guī)定的票據(jù)。

　　3.社會捐贈，應(yīng)及時入賬或上交主管部門，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫或截留上交款。

　　4.各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。

　　5.教育經(jīng)費的開支，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī)，財經(jīng)紀(jì)律。

　　6.各種費用必須憑證報銷，會計應(yīng)嚴(yán)格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。

　　7.合法規(guī)范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。

　　8.對違反財務(wù)和財經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)拒絕付款，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告。

　　9.法人代表，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。

　　10.凡列入�？厣唐泛驼少忢椖浚仨毥�(jīng)批準(zhǔn)后方能采購。

　　11.凡需用支票購置物品，必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。

　　四、學(xué)校票據(jù)管理制度

　　嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。

　　1.根據(jù)財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根，到財政部門購買收費票據(jù)。

　　2.收費票據(jù)必須由會計保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進(jìn)日期，本數(shù)及編號。

　　3.領(lǐng)用人領(lǐng)用時，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號碼。

　　4.需再領(lǐng)用收費票據(jù)時，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根。

　　5.會計根據(jù)記賬聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號，在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。

　　6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>

　　7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責(zé)任，公開申明作廢，并報上級部門備案。

　　8.學(xué)校應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務(wù)制度規(guī)定期限報上級部門批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀，不得私自處理。

　　五、會計檔案管理制度

　　1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必須切實地把會計檔案管好。

　　2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會計檔案進(jìn)行管理。

　　3.學(xué)校每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)會計部門按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊保管。

　　4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準(zhǔn)后銷毀。

　　5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。

　　6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門。

　　六、食堂財務(wù)管理制度

　　1.學(xué)校食堂，不能以學(xué)生為贏利對象，學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”，學(xué)校黨團(tuán)、工會家委會要監(jiān)督伙食團(tuán)工作，保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團(tuán)賬目。

　　2 2.校長要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)校伙食團(tuán)財務(wù)工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，合理準(zhǔn)確的伙食成本。

　　3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項管理要求，以及學(xué)校對崗位職責(zé)的要求。

　　4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設(shè)備等，如發(fā)生超支學(xué)校應(yīng)予以補(bǔ)貼。 5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進(jìn)行記賬。

　　6.積極主動配合上級對財務(wù)和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。

　　七、賬務(wù)處理程序制度

　　要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務(wù)處理程序。

　　1.會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。

　　為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計科目和會計賬簿。

　　2.會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

　　3.賬簿設(shè)置包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。

　　4.記賬憑證應(yīng)當(dāng)及時，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。

　　5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額，同時應(yīng)每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬，應(yīng)查明原因，一般不得超過一個月。

　　6.會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

　　7.會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準(zhǔn)。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結(jié)賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。

財務(wù)管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　第二條公司財務(wù)部門的職能是：

　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

　　建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。

　　積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

　　厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

　　完成公司交給的其他工作。

　　第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　第二章財務(wù)工作崗位職責(zé)

　　第五條財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

　　編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益;建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。

　　組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo);負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第六條會計的主要工作職責(zé)是：

　　按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。

　　按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。

　　妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　第七條出納的主要工作職責(zé)是：

　　認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

　　建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　　完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　第八條審計的`主要工作職責(zé)是：

　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

　　監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

　　詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

　　審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

　　糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

　　針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

　　完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

　　第三章財務(wù)工作管理

　　第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

　　第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

　　第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。

　　會計報表每月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。

　　第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟(jì)實行會計監(jiān)督。

　　財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

　　第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

　　第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

　　出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

　　第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

　　第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務(wù)管理制度6

　　為加強(qiáng)財務(wù)管理根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度結(jié)合公司具體情況制定本制度。

　　一、財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)以提高經(jīng)濟(jì)效益、塣大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支降低消耗增加積累。財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員

　二、公司設(shè)財務(wù)部財務(wù)部主任協(xié)助總管理好財務(wù)會計工作。

　　三、出納員不得兼管、會計保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　四、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行制各司其職互相配合如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。

　　五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中必須堅持原則照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項必須拒絕付款、拒絕或拒絕執(zhí)行并及時向總經(jīng)理報告。

　　六、財會人員力求穩(wěn)定不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職必須與接替人員辦理交接手續(xù)沒有辦清交接手續(xù)的不得離職亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。會計核算原則及科目

　　七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、清查等事項的規(guī)定。

　　八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制以人民幣為記帳本位幣。

　　九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)分為五大類

　　1、房屋及其他物

　　2、機(jī)器

　　3、電子設(shè)備如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等

　　4、運輸工具

　　5、其他設(shè)備。

　十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為

　　1、房屋及建筑物35年

　　2、機(jī)器設(shè)備10年

　　3、電子設(shè)備、運輸工具5年

　　4、其他設(shè)備5年。

　　固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的不再計提折舊提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

　　十二、購入的固定資產(chǎn)以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。

　　十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部每年盤點一次對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價必須嚴(yán)格審查按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后于年度決算時處理完畢。

　　1、盤盈的固定資產(chǎn)以重置完全價值作為原價按新舊的程度估算累計折舊入帳原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

　　2、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)沖減原價和累計折舊原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

　　3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入減除清理費用后的凈額與固定資產(chǎn)凈值的差額其收益轉(zhuǎn)入公積金其損失作營業(yè)外支出處理。

　　4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢要辦理會計手續(xù)并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算費用管理

　　十四、財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理防止損失杜絕浪費良好運用提高效益。

　　十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳。

　　十六、銀行帳戶的帳號必須非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

　　十七、銀行帳戶印鑒的.使用實行分管并用制即財務(wù)章由出納保管法人代表和會計私章由會計保管不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時由其委托他人代管。

　　十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳不準(zhǔn)多筆匯總高收也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對未達(dá)收支應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平。

　　十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款不得改變支付方式和用途非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不準(zhǔn)改變收款單位人。

　　二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符銀行存款余款與銀行對帳單相符現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

　　二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)任何人不得借支公款。

　　二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理除一般零星日常支出外其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不得直接兌付現(xiàn)金。

　　二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　二十四、正常的辦公費用開支必須有正式印章齊全經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。

　　二十五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)嚴(yán)禁為外單位含合資、合作企業(yè)或個人擔(dān)保貸款。

　　二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。辦公用具、用品購置與管理

　　二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

　　二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號經(jīng)常檢查核對。

　　二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管不得隨意丟棄和外借工作調(diào)動時必須辦理移交手續(xù)如有遺失照價賠償。其它事項

　　三十、按照上級主管部門的及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。

　　三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作通過籌集資金的活動盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理以期達(dá)到最優(yōu)化。

　　三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

財務(wù)管理制度7

　　第一章、總則

　　第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

　　第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。

　　第三條、本制度適用公司全體員工。

　　第二章基本制度及流程

　　第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定

　　(一)借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款;預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。

　　(二)借款管理規(guī)定

　　1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。

　　2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過500元以上的'支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。

　　3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。

　　(三)預(yù)付款管理規(guī)定

　　各項工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)(房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等)建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。

財務(wù)管理制度8

　　為確保我會財務(wù)的完整、協(xié)會后續(xù)工作的順利開展，現(xiàn)擬定以下財務(wù)管理制度：

　　一、核定財務(wù)

　　1、協(xié)會成立后，辦公室及財務(wù)部須對協(xié)會現(xiàn)有財務(wù)進(jìn)行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數(shù)量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務(wù)部保留。

　　2、財務(wù)部須核對年度協(xié)會的固定財務(wù)列表，登記一年的消耗量。

　　3、協(xié)會一切財務(wù)的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務(wù)部都必須對協(xié)會現(xiàn)有財務(wù)進(jìn)行一次清查核對，并做好相關(guān)登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)的責(zé)任。

　　二、經(jīng)費申報

　　1、各部門日常用品經(jīng)費申報，由各部門負(fù)責(zé)人以于月初根據(jù)本部門用品消耗計劃估算經(jīng)費，于月初遞交財務(wù)申請列表。財務(wù)部審批，統(tǒng)一采購，否則不予報銷。

　　2、活動經(jīng)費的申報

　　活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進(jìn)行清單羅列。各部門協(xié)助本次活動舉辦，如有經(jīng)費申報須及時補(bǔ)充，交財務(wù)部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。

　　三、財務(wù)購買

　　所有活動用品、日常工作用品的購買，須由財務(wù)部提供采購清單，由采購負(fù)責(zé)人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務(wù)部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數(shù)量。采購發(fā)票須為正規(guī)稅務(wù)發(fā)票。

　　四、經(jīng)費結(jié)算

　　負(fù)責(zé)采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務(wù)審批手續(xù)（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發(fā)票向財務(wù)部長申報。財務(wù)部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經(jīng)出納予以支付。

　　五、財務(wù)租借

　　活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續(xù)。

　　1、器材的'租借

　　1）會員借用器械由辦公室及財務(wù)部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內(nèi)，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續(xù)借，則需進(jìn)行登記，續(xù)借不得超過一周。

　　2）訓(xùn)練時間，隊長借用器械訓(xùn)練，也需做好相關(guān)登記，并統(tǒng)一拿出，由隊長監(jiān)護(hù)才可使用。

　　3）協(xié)會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔(dān)保，租金為物價的10%。

　　2、其他財物外借：

　　需有１名理事會人員擔(dān)保，并做好相關(guān)登記。

　　六、財務(wù)賠償

　　非正常損耗的財物，如為可修復(fù)性損壞，應(yīng)自行修復(fù)后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復(fù)性損壞，需原價賠償。

　�。ㄗⅲ河�(xùn)練中消耗不計在內(nèi)。外借損耗的，不論人員，一律一周內(nèi)按原價賠償，財務(wù)部接受。）

　　七、財務(wù)監(jiān)督

　　1、財務(wù)部對活動中所有流動財產(chǎn)進(jìn)行安全監(jiān)督保管工作，并及時對固定財務(wù)損耗進(jìn)行登記。

　　2、辦公室人員需負(fù)責(zé)協(xié)會財務(wù)安全，做好登記監(jiān)督工作。

　　八、財務(wù)結(jié)算

　　財務(wù)部每半年末對協(xié)會的財務(wù)數(shù)量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務(wù)帳目工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，以保證協(xié)會財產(chǎn)安全保存，透明的流通。

　　XXX武術(shù)協(xié)會

　　XXXX年XX月XX日

財務(wù)管理制度9

總則

　　1、財務(wù)人員分為會計與出納，會計管帳，出納管錢；財務(wù)人員必須嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守公司的各項財務(wù)審批制度

　　2、會計、出納必須每日對好當(dāng)日收入及支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，總經(jīng)理每月不定時對財務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯，誰的責(zé)任誰全額賠償。

　　3、財務(wù)會計必須每日將當(dāng)天的財務(wù)情況上報于總經(jīng)理。

　　4、財務(wù)人員監(jiān)督每日的報銷、購買等支付憑證，如有異常及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　5、財務(wù)的帳目收支憑證必須有會計或出納的簽名；一切開支必須有總經(jīng)理審核簽字方可報銷。

　　第一章財務(wù)人員崗位職責(zé)

　　一、會計崗位職責(zé)范圍

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)；嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行，嚴(yán)格遵守公司的各項財務(wù)審批制度。

　　2、維護(hù)公司的合法權(quán)益；監(jiān)督、審核財務(wù)收支表單，進(jìn)行成本、費用核算與控制，督促工作團(tuán)隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　3 、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，為公司負(fù)責(zé)人決策提供有效依據(jù)。

　　4、負(fù)責(zé)會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　5、加強(qiáng)其她涉及財務(wù)人員的管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)，完成會所工作程序規(guī)定的`其她工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其她任務(wù)。

　　二、出納崗位職責(zé)范圍

　　1、認(rèn)真審核前臺及超市收入表單，收入現(xiàn)金或銀聯(lián)刷卡必須及時查驗，并現(xiàn)場辦理當(dāng)日現(xiàn)金收入與銀行票據(jù)結(jié)算手續(xù)。

　　2、嚴(yán)格憑現(xiàn)金付出傳票做好資金的支出管理，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；按照時間順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其她業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；

　　3、每月初前七個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金與銀行對賬工作，向合伙團(tuán)隊負(fù)責(zé)人匯報收支情況；保管好庫存現(xiàn)金及有關(guān)票據(jù)，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任；

　　三、倉庫保管員職責(zé)范圍

　　1、加強(qiáng)物資管理就是對企業(yè)經(jīng)營重要性的認(rèn)識，保證財產(chǎn)完整就是倉庫管理人員義不容辭的職責(zé)。

　　2、應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定采購物資，進(jìn)入倉庫必須核對數(shù)量、價格、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗收、登記；發(fā)放物資應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。

　　3、對公司固定資產(chǎn)與重要設(shè)備物品應(yīng)設(shè)立帳冊進(jìn)行登記財務(wù)管理制度（數(shù)量、價格、購置日期、存放地點），并加以編號。

　　4、對倉庫所有進(jìn)出物資應(yīng)設(shè)有帳冊與卡片，做到日清月結(jié)，帳、卡、物三相符。

　　5、倉庫應(yīng)保持環(huán)境衛(wèi)生，貨物堆放整齊，嚴(yán)禁吸煙，認(rèn)真做好庫內(nèi)防火、防潮、防霉等各項安全措施。

　　6、每月對倉庫物資進(jìn)行盤點一次，發(fā)現(xiàn)損毀、短缺、變質(zhì)等情況應(yīng)及時分析原因，明確責(zé)任，并按規(guī)定上報，進(jìn)行相應(yīng)處理，并在帳卡上反映。

　　7、建立健全財產(chǎn)管理制度，堵塞各種漏洞，確保財產(chǎn)的安全與完整。

　　四、收銀員職責(zé)范圍

　　1、熱愛公司、格守盡責(zé)，遵守公司各項規(guī)章制度。

　　2、嚴(yán)格按照工作流程規(guī)范操作，保守公司商業(yè)秘密。

　　3、參加每日由主管召集的班前例會，衣著統(tǒng)一并做好營業(yè)前各項準(zhǔn)備工作。

　　4、收銀員與人事部文員互相配合，做好員工通道每天業(yè)務(wù)促銷員臺票日卡的發(fā)售以及新進(jìn)人員的拍照、辦證等工作，并進(jìn)行匯總。

　　5、做好消費過程中的贈券、提現(xiàn)、退單、打折、招待等審核工作，發(fā)現(xiàn)問題隨時想領(lǐng)導(dǎo)請示報備。

　　6、包房消費結(jié)束應(yīng)即時打印帳單、配合樓面服務(wù)員做好買單工作，做到準(zhǔn)確無誤。

　　7、每天營業(yè)結(jié)束，把現(xiàn)金、刷卡單據(jù)分類整理匯總并將營財務(wù)管理制度業(yè)款（至少二少）放入保險箱內(nèi)。

　　8、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信用卡、提現(xiàn)制度，并由主管審核簽字，尤其對外提現(xiàn)還需瞧提現(xiàn)人護(hù)照并將姓名、國籍、護(hù)照號記錄在案備查。

　　9、自覺保守公司機(jī)密

　　第二章日常工作管理規(guī)定

　　為明確會所資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。

　　一、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費用報銷

　　1、發(fā)票或報銷單據(jù)虛假，經(jīng)手人未簽名，沒有辦理入庫手續(xù)，沒有報總經(jīng)理審核同意簽字的；

　　2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；

　　3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；

　　4、先斬后奏，采購前未報有關(guān)負(fù)責(zé)任同意未辦理采購單的；

　　5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其她無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。

　　二、費用報銷流程

　　1、采購前填寫采購單，報有關(guān)負(fù)責(zé)人同意簽字后再采購；

　　2、凡購入物品采購經(jīng)辦人首先在原始單據(jù)上簽寫：經(jīng)辦人：xxx，爾后交倉庫管理員驗收入庫，并據(jù)實開具入庫單；

　　3、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。

　　4、持單據(jù)報總經(jīng)理（即合伙負(fù)責(zé)人）對報銷單進(jìn)行審核，并簽署同意或拒絕費用支出意見。

　　5、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用就是否符合要求，報銷費用金額就是否超支。

　　三、借款

　　1、借款原則：非公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性開支不借，并且前不清，后不借。

　　2、借款流程：填寫借款單：因特殊情況非公司正常經(jīng)營性開支，借款人應(yīng)首先報總經(jīng)理同意，到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)及歸還方式與日期等；由總經(jīng)理確認(rèn)借款要素真實，金額合規(guī)后簽字后財務(wù)方開具現(xiàn)金付出傳票，岀納員憑現(xiàn)金付出傳票發(fā)放借款。

　　3、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性小額開支，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)簽發(fā)采購單交經(jīng)辦人，由總經(jīng)理確認(rèn)合規(guī)并簽字后，岀納員憑采購單發(fā)放預(yù)支款。

　　4、因特殊情況非公司正常經(jīng)營性開支的借款單由會計留存入帳，憑此記錄扣除借款人借款。

　　5、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性小額開支開具的采購申報單，經(jīng)辦人憑報銷結(jié)算后的現(xiàn)金付出傳票，多退少補(bǔ)后銷毀。

　　6、注意：如果有同一事項已經(jīng)借款未進(jìn)行沖銷但進(jìn)行費用報銷的，出納人員有權(quán)進(jìn)行款項拒付，并知會有關(guān)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。

財務(wù)管理制度10

　　一、意義、作用

　　本手冊是各加盟店建立，進(jìn)行財務(wù)管理的規(guī)范性指南，對強(qiáng)化提高加盟店的財務(wù)管理水平具有明確的指導(dǎo)作用。

　　二、財務(wù)會計機(jī)構(gòu)的設(shè)置

　　2.1職能：

　　在店經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的獨立辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、處理全店的財務(wù)事項和會計業(yè)務(wù)。

　　2.2崗位設(shè)置：

　　財務(wù)、會計、出納、材料核對、稽核、收銀、倉庫主管

　　上述崗位中出納、收銀、倉庫管理必須單獨設(shè)置，不能與其他崗位交叉混崗；其余崗位可以規(guī)模大小確定分設(shè)或合崗。每個加盟店均需有1~3員以上。

　　三、3.1財務(wù)主管職責(zé)：

　　全面負(fù)責(zé)企業(yè)各項財務(wù)制度的制定和執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財務(wù)制度、稅收政策，組織企業(yè)會計核算，制定、監(jiān)督，執(zhí)行企業(yè)、費用預(yù)算，編制財務(wù)報告說明書，分析財務(wù)狀況；籌集、管理、調(diào)度企業(yè)資金；處理其他財務(wù)事項。

　　3.2會計崗位職責(zé)：

　　編制、審核會計憑證，登記總分類帳以及各類明細(xì)帳，按企業(yè)確定方法進(jìn)行成本核算，編制會計報表；定期與收銀臺、吧臺、倉庫、往來客戶核對帳目，清查盤點企業(yè)資產(chǎn)，辦理其他會計事項。

　　3.3出納崗位職責(zé)：

　　記錄、保管現(xiàn)金、票據(jù)和銀行存款等事項；按規(guī)定程序簽發(fā)支票、本票、匯票；收受前臺收銀交來營業(yè)收入款項，并送存銀行；辦理各項企業(yè)收支事項和銀行結(jié)算；按時做好每日各類資金記錄、匯總、核對表；前臺收銀備付金、發(fā)票的抽查、發(fā)放；其他一切與現(xiàn)金出納有關(guān)的業(yè)務(wù)處理。

　　3.4材料審核崗位職責(zé)：

　　收受、整理倉庫入庫單、領(lǐng)料單、申購單；審核購進(jìn)、領(lǐng)用物資手續(xù)的完整有效性；核對入庫單、請購單、發(fā)票、訂貨單是否一致；核對入庫單、領(lǐng)料單數(shù)量金額是否準(zhǔn)確無誤，裝訂、保管、傳送入庫單、領(lǐng)料單、請購單；保證購進(jìn)、發(fā)出物資計量、計價的準(zhǔn)確性，編制材料匯總表和購進(jìn)物資付款及往來憑證。

　　3.5稽核崗位職責(zé)：

　　嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度；監(jiān)督收銀臺、吧臺嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)規(guī)定；核對每天收銀臺、吧臺、廚房返回的結(jié)帳單、點、酒水單、海鮮單，做到單單相對，準(zhǔn)確無誤；發(fā)現(xiàn)問題，深入追查，及時上報；核對每日收銀臺、吧臺、廚房各類報表，編制每日營業(yè)收入明細(xì)表，填寫收銀臺差錯記錄處理意見表，隨時抽查收銀臺、吧臺帳、錢、物管理情況，做好與稽核有關(guān)的其他各項工作。

　　3.6收銀員崗位職責(zé)：

　　嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律和制度；負(fù)責(zé)前臺客人消費結(jié)算，監(jiān)督服務(wù)員執(zhí)行財務(wù)準(zhǔn)則；準(zhǔn)確、無誤、及時、快捷、準(zhǔn)確收妥客人應(yīng)付費用，驗明各種鈔票真?zhèn)�；保管好各種收據(jù)、票據(jù)、發(fā)票，保證營業(yè)收入款項、備付金的安全、完整，編制各類營業(yè)報表，按規(guī)定使用和保養(yǎng)收銀用機(jī)器設(shè)備，做好收銀臺內(nèi)外清潔衛(wèi)生，遵守好各項規(guī)章制度。

　　3.7倉庫管理員崗位職責(zé)：

　　嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，價格制度，驗貨入庫制度；按《食品衛(wèi)生法》和相關(guān)規(guī)定保管好各類物資；嚴(yán)格請購、審批、入庫驗收、領(lǐng)用手續(xù)；嚴(yán)把驗貨入庫關(guān)，杜絕腐敗、變質(zhì)、質(zhì)差物資流入企業(yè)；對保管物資做到勤進(jìn)快出，先進(jìn)先出，保質(zhì)期限近先出；對保管物資勤查常翻，定期盤點，帳目日清月結(jié)，及時整理、傳送各類單據(jù)，保證原材料核算的準(zhǔn)確、及時，保證倉庫物資的安全、完整，做到帳帳相符，帳表相符，帳實相符。

　　四、人員的選聘

　　4.1選聘方式：

　　按《人事管理手冊》規(guī)定進(jìn)行

　　4.2基本素質(zhì)要求：

　　具有忠誠守信、認(rèn)真負(fù)責(zé)、堅持原則、公私分明的良好的道德操守；具有相當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)技能，熟悉本崗位的各類政策要求和業(yè)務(wù)處理規(guī)范；具有較好的人際溝通、協(xié)調(diào)能力；身體健康。

　　4.3財務(wù)主管：

　　具有高度的責(zé)任感，強(qiáng)烈的事業(yè)心，通曉熟知國家財務(wù)制度和稅收政策，高度熟練的業(yè)務(wù)技能，較豐富的財務(wù)管理理論水平和實踐經(jīng)驗會計核算組織經(jīng)驗；較強(qiáng)的人事協(xié)調(diào)、人際溝通能力，一般應(yīng)具有財務(wù)會計專業(yè)大專以上文化，中級以上職稱，從事專業(yè)工作五年以上。

　　4.4會計：

　　具有高度的責(zé)任感和事業(yè)心，熟悉國家財務(wù)會計制度規(guī)定和稅收政策，熟練的業(yè)務(wù)技能，具有一定的財務(wù)管理理論水平和實踐經(jīng)驗，較好的人事協(xié)調(diào)、人際溝通能力；一般應(yīng)具有財務(wù)會計專業(yè)大專以上文化，初級以上職稱，從事專業(yè)工作三年以上。

　　4.5出納：

　　具有高度的責(zé)任感，較強(qiáng)的事業(yè)心，熟悉銀行結(jié)算規(guī)定，具有一定的財務(wù)會計專業(yè)知識，較熟練的出納業(yè)務(wù)技能，一般應(yīng)具有財務(wù)會計中專以上文化，持有會計上崗證，從事過出納工作，工作記錄良好。

　　4.6材料核對：

　　具有較強(qiáng)的責(zé)任感和事業(yè)心，熟悉會計事務(wù)處理的原則，具有一定的財務(wù)會計知識，較好的人際溝通能力，一般應(yīng)具有中等以上專業(yè)文化水平，從事過財務(wù)工作一年以上。

　　4.7稽核：

　　具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和高度的原則性，熟知國家財務(wù)制度要求，熟悉收銀業(yè)務(wù)技能和一般要求，具有中等以上財務(wù)會計專業(yè)文化，從事過會計或收銀工作，一般以女性為宜。

　　4.8收銀員：

　　女性：高中以上文化程度，具有一定的收銀工作經(jīng)驗，責(zé)任心強(qiáng)，較好的外貌形象和人際交往溝通能力。

　　4.9倉庫管理：

　　具有高度的責(zé)任心和原則性，具有高中以上文化程度，懂得倉庫管理，能吃苦耐

　　勞，以中年健康者為宜。

　　五、會計核算

　　5.1會計制度：

　　執(zhí)行國家財政部頒發(fā)《旅游、飲食服務(wù)行業(yè)會計制度》。

　　5.2會計核算方式：

　　一般應(yīng)采用“會計科目匯總表核算”方式，其核算流程如下：

　　5.3稅務(wù)登記：

　　備齊工商執(zhí)照副本、企業(yè)組建的有關(guān)文件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證復(fù)印件、辦稅人員照片、企業(yè)公章、財務(wù)專用章及當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料文件，于開業(yè)前到當(dāng)?shù)厮鶎俣悇?wù)辦妥稅務(wù)登記事項，取得稅務(wù)登記證正本、副本、發(fā)票準(zhǔn)購證等；購買營業(yè)用發(fā)票和印花稅發(fā)票，以備使用；與稅務(wù)機(jī)關(guān)指派專管人員銜接，了解和掌握各項稅務(wù)政策和規(guī)定。將稅務(wù)登記證正本懸掛在營業(yè)場所指定位置，副本存放于辦稅人員處。

　　5.4開設(shè)銀行帳戶：

　　選擇資信良好、功能齊全、服務(wù)優(yōu)良、距離營業(yè)辦公地最近之金融機(jī)構(gòu)，開設(shè)企業(yè)銀行帳戶，辦理結(jié)算登記手續(xù)，預(yù)留財務(wù)印鑒章和法人印鑒章，購買支票等各類銀行結(jié)算用票據(jù)，簽訂信用卡聯(lián)行消費協(xié)議，確定POS機(jī)的安裝調(diào)試日期（不得遲于開業(yè)前三日）。

　　5.5購買、印制各類帳、表、憑證：

　　按會計核算的需要購買各類會計帳簿、憑證、報表、三聯(lián)收據(jù)、三聯(lián)繳款單、科目匯總表、各類財務(wù)辦公用品、印制各類內(nèi)部用憑證、表格（具體式樣、方式附后）

　　5.6安裝收銀軟件（有條件的情況下）：

　　在收銀員培訓(xùn)開始時，將收銀軟件裝入收銀電腦并調(diào)試正常，輸入預(yù)定菜譜，以備培訓(xùn)、營業(yè)使用。

　　5.7餐單的印制、管理：

　　所有餐單都必須按順序編號，即在印刷時印上事先排好的編號于餐單右上角處；未發(fā)放的餐單統(tǒng)一存放于稽核處，發(fā)放時，應(yīng)將領(lǐng)用人、領(lǐng)出的張數(shù)、號碼逐一登記在餐單發(fā)放登記簿上。

　　餐單使用時，必須按順序逐張使用，今天使用的第一張餐單號碼必須接續(xù)昨天使用的最后一張餐單的號碼，不得跳號、倒序使用餐單。若有作廢餐單，應(yīng)注明“作廢”字樣，并經(jīng)經(jīng)理簽字確認(rèn)附在新開的.餐單后交稽核處。以保持順序編號的完整性。

　　5.8菜單的印刷：

　　菜單酒水單必須統(tǒng)一印制，不得用其他紙張?zhí)娲�；菜單一式三�?lián)，酒水單一式兩聯(lián)，各聯(lián)應(yīng)用不同顏色紙張印刷，以利分辨、歸類、管理；印刷須用無法擦去字跡的紙張，并用不易擦去字跡的筆填寫，以防私自涂改，

　　5.9表格印刷：

　　其他各類營業(yè)報表、匯總表、繳款單、驗收入庫單、領(lǐng)料單、物資請購單的印刷

　　5.10成本費用的劃分：

　　按國家財政部頒發(fā)的《旅游、飲食服務(wù)行業(yè)會計制度》規(guī)定執(zhí)行：

　　成本類：在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項直接支出計入營業(yè)成本。包括：直接耗用的原材

　　調(diào)料、配料、輔料、燃料、食品、飲料、酒水的成本。

　　費用類：包括營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用。經(jīng)營過程中發(fā)生的間接支出，無法直接進(jìn)入成本的支出。

　　營業(yè)費用包括：運款裝卸費、包裝費、保管費、燃料費、水電費、展覽費、廣告宣傳費、郵電費、差旅費、洗滌費、清潔衛(wèi)生費、低值易耗品攤銷、物料消耗、經(jīng)營人員的工資（含獎金、津貼和補(bǔ)貼）、職工培訓(xùn)費、工作餐費、服裝費以及其他營業(yè)費用。

　　管理費用包括：公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、勞動保護(hù)費、董事會費、外事費、租賃費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、土地使用費、土地?fù)p失補(bǔ)償費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、研究開發(fā)費、稅金、燃料費、水電費、折舊費、修理費、無形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷、開辦費攤銷、交際應(yīng)酬費、壞帳損失、存貨盤虧和毀損、上級管理費以及其他管理費用。

　　財務(wù)費用包括：企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯總凈損失、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費、加息及籌資發(fā)生的其他費用。

　　成本費用的核算應(yīng)嚴(yán)格遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則，嚴(yán)格區(qū)分本期成本費用與下期成本費用的界限，直接費用與間接費用的界限。

　　5.11日常費用支付：

　　借取現(xiàn)金、支票應(yīng)由借取人填寫借款單，述明事由，經(jīng)經(jīng)理簽字后，由出納支付，支票應(yīng)填寫收款單位、名稱、用途、金額，嚴(yán)禁使用空白支票和空頭發(fā)票。

　　費用報銷：應(yīng)由報銷人填寫相應(yīng)費用報銷單，并附有效原始單據(jù)，述明事由，經(jīng)經(jīng)理簽批同意后，財務(wù)主管審核同意，出納照單支付。

　　5.12財務(wù)報告：

　　每月終，會計人員應(yīng)及時編制會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費用明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等各類報表，報告當(dāng)月企業(yè)營業(yè)狀況、費用、成本、資金狀況。財務(wù)主管依據(jù)會計報表，編寫財務(wù)分析說明，并連同報表裝訂成冊報送經(jīng)理審閱，以總結(jié)本期經(jīng)營效果和指導(dǎo)下個營業(yè)期間的工作。

　　5.13納稅：

　　在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報送期前，將資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、營業(yè)稅申報表、各類附加稅費申報表填寫完畢，蓋上企業(yè)公章，經(jīng)辦人名單等，報當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)；填寫納稅票（按營業(yè)稅及附加稅費申報表數(shù)據(jù)填列）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審查蓋章后，到開戶銀行交納相應(yīng)額度稅金。

　　六、前臺收銀

　　6.1準(zhǔn)備：

　　按本店規(guī)定著裝，做好收銀臺內(nèi)外及個人衛(wèi)生；檢查收銀電腦等各類收銀設(shè)備的運行狀態(tài)和清機(jī)狀況；發(fā)現(xiàn)收銀等設(shè)備異常或損壞，應(yīng)立即向經(jīng)理匯報，并與取得聯(lián)系，由專業(yè)維修人員維修，不得自行開機(jī)處理。

　　在出納處領(lǐng)取備用零鈔、發(fā)票、三聯(lián)收據(jù)、繳款單等營業(yè)用票據(jù)；備好印章、印臺、菜單、酒水單，將復(fù)寫紙按菜單、酒水單頁次置入其中，分別放置規(guī)定位置，以備營業(yè)使用。

　　確定收銀員分工，按收單、蓋章、打單、收款順序的操作位置上崗。

財務(wù)管理制度11

　　一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況，完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。

　　二、經(jīng)費收入管理

　　學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

　　1、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款。

　　2、各種捐贈款項收入。

　　在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

　　三、經(jīng)費使用管理

　　1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷。

　　2、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

　　3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

　　4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款，須經(jīng)主管校長批簽。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　四、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

　　1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　2、學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。

　　3、財務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報上級主管部門。

　　4、財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的`經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。

　　5、財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

　　五、財務(wù)監(jiān)督與檢查

　　1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。

　　2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

　　3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。

　　4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

財務(wù)管理制度12

　　為了認(rèn)真執(zhí)行《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》，進(jìn)一步加強(qiáng)我村財務(wù)管理，推進(jìn)財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化，促進(jìn)我村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定，結(jié)合本村實際情況，經(jīng)村支兩委討論決定制定本管理制度。

　　一、資金管理制度

　　1、按規(guī)定由財政所開設(shè)一個基本賬戶，杜絕多頭開戶，嚴(yán)禁開設(shè)存折戶。

　　2、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，堅持“八不準(zhǔn)”原則：

　　一是不準(zhǔn)白條抵庫；

　　二是不準(zhǔn)墊支；

　　三是不準(zhǔn)擅自出借公款；

　　四是不準(zhǔn)以集體資產(chǎn)為個人和外單位貸款提供擔(dān)保；

　　五是不準(zhǔn)挪用公款；

　　六是不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；

　　七是不準(zhǔn)公款私存；

　　八是不誰設(shè)立“小金庫”；

　　違反財經(jīng)紀(jì)律造成村集體經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人賠償。

　　二、財務(wù)開支審批制度

　　1、集體經(jīng)濟(jì)組織的開支實行“一支筆”審批制度，在規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)的開支，由村委會主任負(fù)責(zé)審批，村監(jiān)督委員會主任監(jiān)督審核；超過審批權(quán)限的，在村民（代表）大會討論通過并做好會議記錄和表決簽名的基礎(chǔ)上，由村委會主任負(fù)責(zé)簽字后執(zhí)行。

　　2、一切財務(wù)支出，都必須取得填制合法、內(nèi)容齊全的原始憑證由經(jīng)手人注明用途并簽名、證明人簽字證明、村委會主任負(fù)責(zé)審批，村監(jiān)督委員會主任審核確認(rèn)，經(jīng)民主理財小組審核通過后方可入賬。

　　三、民主理財和財務(wù)公開制度

　　1、村務(wù)監(jiān)督小組由村民（代表）推選產(chǎn)生，成員3名，每屆隨村委會同步。

　　2、開展民主監(jiān)督，根據(jù)新《會計制度》財務(wù)收支情況實行先審核后入賬。報賬前由村報賬員整理好原始憑證，記好現(xiàn)金、銀行存款日記賬，交村民主理財小組進(jìn)行審核，對審核發(fā)現(xiàn)的.問題及時向村委會提出，村委會對提出的問題應(yīng)及時改進(jìn)處理，并將結(jié)果反饋給村民主理財小組，經(jīng)再審核通過后報鄉(xiāng)財政所入賬。鄉(xiāng)財政所會計記賬后將報表（公開）及時返還給村委會及民主理財小組備案。

　　3、民主監(jiān)督工作每年不少于四次，盡可能做到每月審核一次。

　　4、村財務(wù)開支情況每季公開一次。重大開支項目和工程建設(shè)項目以及廣大村民關(guān)注的開支，應(yīng)專項向村民公布。

　　5、財務(wù)公開由鄉(xiāng)財政所按照要求，提供資料，經(jīng)民主理財小組審核簽字后在村固定公開欄中進(jìn)行張榜公布，并上報一份給鄉(xiāng)財政所存檔。

　　四、票據(jù)管理制度

　　1、統(tǒng)一使用鄉(xiāng)財政所要求正規(guī)的收據(jù)，嚴(yán)禁使用其它收款收據(jù)。

　　2、收據(jù)由鄉(xiāng)財政所統(tǒng)一管理，并建立收據(jù)領(lǐng)用登記制度，包括領(lǐng)用時間、數(shù)量、收據(jù)號碼、領(lǐng)用人簽名以及收回核銷等內(nèi)容。

　　3、村按票據(jù)領(lǐng)用的先后順序開具收據(jù)，并將開具完畢的票據(jù)及時交鄉(xiāng)財政所登記核銷。

　　五、收支結(jié)報制度

　　1、村報賬員每季至少到鄉(xiāng)財政所報賬一次。

　　2、村財務(wù)收支票據(jù)，經(jīng)村民主理財小組審核簽字后，報鄉(xiāng)財政所審核。

財務(wù)管理制度13

　　財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

　　1、負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支打算；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

　　2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作。遵守國家公布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會計制度，進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據(jù)會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、幫助賬，準(zhǔn)時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

　　3、負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢管理。設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，準(zhǔn)時、正確地為本錢預(yù)報、掌握、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的.結(jié)算及竣工工程決算；完善各項本錢幫助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。

　　5、協(xié)作公司內(nèi)部審計。依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。

財務(wù)管理制度14

　　為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程

　　1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進(jìn)行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

　　二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　　2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　　（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)行清點其數(shù)量。

　�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

　�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

　�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

　　由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫單交財務(wù)）。

　　（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

　　（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。

　　（7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

　　3、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

　　（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

　　（2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

　�。�3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

　　三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

　　1、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng)一審批，通�，F(xiàn)場行政費用包括有：

　�。�1）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

　�。�2）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

　�。�3）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的`住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

　�。�4）通訊費：購買員工話費充值卡

　　（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

　�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

　�。ǎ罚┎盥觅M：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費

　�。ǎ福┢囐M用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　�。�9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

　�。�10）其他零星費用

　　2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

　�。�1）一切行政費用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

　　其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

　�。�2）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

　　（3）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員。

　�。�4）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先填寫（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票。

財務(wù)管理制度15

一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

　　認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

　　二、經(jīng)費收入管理

　　學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

　　a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

　　b）上級撥入的預(yù)算外資金。

　　c）學(xué)生學(xué)雜費收入。

　　d）各種捐贈款項收入。

　　e）其他雜項收入等。

　　財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

　　三、經(jīng)費計劃管理

　　a）學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。

　　b）學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作。

　　c）在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

　　四、經(jīng)費使用管理

　　1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷。

　　2、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

　　3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

　　4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長批簽。

　　5、任何人不得因私借用公款。

　　五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

　　a）學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　b）學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。

　　c）財務(wù)部門各經(jīng)辦

　　人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報上級主管部門。

　　d）財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、帳雹財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。

　　e）財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

　　六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

　　3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。

　　4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的`正確貫徹執(zhí)行。

　　5、財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。

　　財務(wù)管理制度第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　第二條公司財務(wù)部門的職能是：

　�。ㄒ唬┱J(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

　�。ㄈ┓e極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

　�。ㄋ模﹨栃泄�(jié)約，合理使用資金。

　�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　�。⿲τ嘘P(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

　�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。

　　第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。

　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：