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廣東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅應(yīng)用系統(tǒng)納稅申報操作手冊(分錄三) 版本V2.0
納稅申報
功能描述
納稅申報，是指納稅人按照規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)如實地根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營情況向稅務(wù)機關(guān)進行申報。包括：當(dāng)前已核定稅種申報和非核定稅種的申報。
方法/步驟
1、2.2.7企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(B類)
2.2.7.1功能描述
該模塊可對核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)所得稅納稅人月度或季度數(shù)據(jù)進行申報。
2.2.7.2操作步驟
2.2.7.2.1進入報表
在納稅申報頁面，選擇“企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(B類)”(如下圖所示)
2、2.2.7.2.2填寫報表
在“企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表(B類)”中填寫申報數(shù)據(jù)。(填寫規(guī)則與紙質(zhì)報一致)
3、【填表說明】：
1. 收入總額：納稅人填寫。
2. 稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)計稅后顯示。
3. 應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
4. 成本費用總額：納稅人填寫。
5. 稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
6. 應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計稅后顯示。
7. 經(jīng)費支出總額：納稅人填寫。
8. 稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)計稅后顯示。
9. 換算的收入額：系統(tǒng)計稅后顯示。
10. 應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)計稅后顯示。
11. 適用稅率：系統(tǒng)計稅后顯示。
12. 應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示。
13. 減免所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示累計已經(jīng)減免稅額，納稅人在計稅后的頁面點擊按鈕“填寫減免稅明細(xì)表”，可以修改本期減免稅額，填寫的本期減免稅額會自動累計到減免所得稅額。
14. 已預(yù)繳所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示。
15. 應(yīng)補(退)所得稅額：系統(tǒng)計稅后顯示。
【注意事項】：
1. 納稅人需填寫的是本期累計數(shù)而非當(dāng)期數(shù)。
2.2.7.2.3計稅
4、計稅后系統(tǒng)自動帶出減免稅金額的累計，若用戶需要填寫本期減免稅明細(xì)表，可點擊“填寫減免稅明細(xì)表”按鈕，彈出如下圖減免明細(xì)表給納稅人填寫：
5、具體填報說明，見頁面下方的填報說明，系統(tǒng)根據(jù)納稅人的減免文書況顯示對應(yīng)的減免項給納稅人填寫，填寫完畢，后點“確定”按鈕，若不需要填寫可以點擊“放棄”按鈕。
2.2.7.2.4提交申報
6、2.2.7.2.5扣繳稅費
詳見?扣繳稅費?操作手冊。
2.2.7.2.6打印報表
詳見?打印報表?操作手冊。
2.2.8核定征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳
2.2.8.1功能描述
該模塊可對核定征收的內(nèi)資企業(yè)的企業(yè)所得稅進行年度匯算清繳納稅申報。
2.2.8.2操作步驟
2.2.8.2.1進入報表
在納稅申報頁面，選擇“核定征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳”(如下圖所示)
7、2.2.8.2.2填寫報表
在納稅申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。(填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表一致)
8、【填表說明】：
1. 納稅人編碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
2. 申報日期：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
3. 所屬時期：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
4. 管理機關(guān)：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
5. 收入總額：納稅人填寫。
6. 成本費用：納稅人填寫。
7. 應(yīng)稅所得率：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
8. 應(yīng)納稅所得額：系統(tǒng)自動計算。
9. 適用稅率：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
10. 應(yīng)繳所得稅額：系統(tǒng)自動計算。
11. 減：實際已預(yù)繳的所得稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
12. 應(yīng)補(退)的所得稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
【注】：
1. 點擊 計稅 按鈕后，系統(tǒng)將自動計算稅款，修改差值。
2. 逾期未申報的用戶需到前臺辦理。
如果是重復(fù)申報，根據(jù)申報狀態(tài)進行不同處理;如果是“處理中”，不允許重復(fù)申報，如果是“未處理”、“暫存”、“申報失敗”，則只允許修改上次申報后提交，如果是“申報成功”，可以繼續(xù)新的申報。
9、2.2.8.2.3計稅
填寫完成后，點擊 計稅 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，如下圖所示。需要重新填寫：點擊 清空 按鈕。退出申報，點擊 放棄 按鈕。
10、2.2.8.2.4提交申報
點擊 計稅 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并將納稅人填寫的欄目鎖死，不允許納稅人修改。如果納稅人計稅后發(fā)現(xiàn)申報有錯誤，可點擊“上一步”按鈕，退回上一頁面進行申報數(shù)據(jù)修改。或者點擊“放棄”按鈕，放棄本次申報。核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊 提交 按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示信息如下圖所示。否則點擊 上一步 按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊 計稅 按鈕退出申報。
11、2.2.8.2.5扣繳稅費
詳見?扣繳稅費?操作手冊。
2.2.8.2.6打印報表
詳見?打印報表?操作手冊。
2.2.9房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表
2.2.9.1功能描述
該模塊可對按年征收房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅的納稅人年度數(shù)據(jù)進行申報。
2.2.9.2操作步驟
2.2.9.2.1進入報表
1) 在納稅申報頁面，選擇“房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表”進入申報。
12、2.2.9.2.2填寫
在系統(tǒng)帶出的房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表申報數(shù)據(jù)。(填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同)
13、【填表說明】：
1. 項目碼：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
2. 房屋座落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
3. 房產(chǎn)證號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
4. 征收項目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
5. 征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
6. 建筑面積：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
7. 原值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
8. 余值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
9. 適用稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
10. 全年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
11. 繳納次數(shù)：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
12. 本期-應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
13. 本期-減免稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
14. 本期-抵繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
15. 本期應(yīng)繳稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
【注意事項】：
1. 上述填表內(nèi)容和數(shù)據(jù)均由系統(tǒng)帶出，用戶不能進行修改，若納稅戶申報的相關(guān)信息發(fā)生變化，需到前臺辦理變更或重新登記。
2.2.9.2.3計稅
在確認(rèn)申報信息無誤后，點擊 計稅 按鈕(如下圖所示)，系統(tǒng)將自動計算稅款，計稅后頁面如下所示。否則，點擊 放棄 按鈕退出申報。
14、2.2.9.2.4提交申報
15、2.2.9.2.5扣繳稅費
詳見?扣繳稅費?操作手冊。
2.2.9.2.6打印報表
詳見?打印報表?操作手冊。
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