計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄

我公司3月份的工資，四月10號(hào)發(fā)，計(jì)提工資的時(shí)候，是在3月份計(jì)提的吧?我們給員工交的時(shí)候是3月份開始在社保局辦理的，現(xiàn)在3月份的時(shí)候要怎么做工資和保險(xiǎn)這一塊的分錄的啊?

借：管理費(fèi)用等--工資

貸：應(yīng)付工資

發(fā)放時(shí)：

借：應(yīng)付工資

貸：銀行存款/現(xiàn)金

應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅

其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款--住房公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

繳納保險(xiǎn)時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社保(公司負(fù)擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

貸：銀行存款

繳納住房公積金：

借：管理費(fèi)用--住房公積金(公司負(fù)擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款--住房公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)

貸：銀行存款

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