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出納工作內容及流程圖
聘才網歡迎大家的到來，下面是小編整理給大家的出納工作內容及流程圖，以供查閱，快來看看吧!
【出納工作細則】
出納員主要是審核以下幾方面：
(一)審發(fā)票的票面�？从袩o涂改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發(fā)票拿來報銷，或者小數改大數。
(二)審出具發(fā)票的單位名稱。一是看與本單位有無經濟業(yè)務關系;二是看發(fā)票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據;三是看發(fā)票內容與售貨單位的經營范圍是否吻合。
(三)審發(fā)票的抬頭�？此顔挝幻Q是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷。
(四)審發(fā)票的數字�？磾底殖艘詥蝺r是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。
(五)審發(fā)票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。
(六)審發(fā)票的編號�？从袩o連號現象，防止把別人的發(fā)票拿來報銷。
(七)審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經濟內容、同一金額的發(fā)票在相近時間內出現，防止重復報賬;二看發(fā)票之間在時間和內容上的內在聯(lián)系，如購買大件商品與其運費發(fā)生的時間是否前后相距太遠，等等。
(八)審發(fā)票的印章。一看有無稅務部門監(jiān)制章;二看有無售貨單位的財務專用章;三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。
(九)審發(fā)票的備注。看備注欄有何規(guī)定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。
(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內容，但由于發(fā)票基本上都是用復寫紙寫的，因而背面一般應有復寫的印痕，如果沒有，則應特別注意。
(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發(fā)票管理機構反映。
(十二)審發(fā)票的報銷手續(xù)�？从袩o經手人、驗收人、批準人簽字，如沒有，應先補齊手續(xù)。
此外，在審核發(fā)票時，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數人鉆了空子。
【出納工作流程圖】
【出納工作內容】
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。(2008年開始報銷差旅費應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得報銷，差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證)
1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
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