應(yīng)付職工薪酬年末余額

HELLO,查了很多資料都是顯示應(yīng)付職工薪酬科目月末無(wú)余額.如果出現(xiàn)余額,稅務(wù)局會(huì)查到說(shuō)你漏稅之類的.可是在按照實(shí)際會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)來(lái)做的話,往往會(huì)出現(xiàn)余額,那該怎么做呢?

比如,我1月份計(jì)提本月工資的時(shí)候?yàn)?8900元

所以我在2月份發(fā)放1月份工資的時(shí)候,作會(huì)計(jì)分錄為:

借:應(yīng)付職工薪酬 18900元

貸:銀行存款 18900元

然而,在2月份的時(shí)候有員工辭職,所以計(jì)提2月份工資時(shí)也就減少了,此時(shí)作會(huì)計(jì)分錄為:

借:管理費(fèi)用 17000元

貸:應(yīng)付職工薪酬 17000元

那這樣的話,很明顯應(yīng)付職工薪酬科目借方余額為1900元.現(xiàn)在我該怎么處理了呢?像每個(gè)月發(fā)上個(gè)月工資的和本月計(jì)提本月工資差不多都不會(huì)一樣,該怎么處理呢?

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