代理記賬財(cái)務(wù)管理制度匯編[8篇]
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編精心整理的代理記賬財(cái)務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
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代理記賬財(cái)務(wù)管理制度1
第一條、根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
第二條、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理基本要求
(一)會(huì)計(jì)從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會(huì)計(jì)從業(yè)人員持有深圳會(huì)計(jì)證，并在本公司所屬財(cái)政局注冊(cè)、年檢和接受繼續(xù)教育培訓(xùn)管理。
(二)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位要求：
(1)總審復(fù)核崗位(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)1個(gè)，由會(huì)計(jì)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任;
(2)會(huì)計(jì)核算操作員崗位(收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制崗位，會(huì)計(jì)檔案管理崗位，出納崗位)若干個(gè)，由初級(jí)及以上會(huì)計(jì)從人員擔(dān)任;
(3)客服崗位一崗多人，主要負(fù)責(zé)與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。
(三)會(huì)計(jì)核算基本要求：
(1)會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止;
(2)會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣;
(3)采用借貸復(fù)式記賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—應(yīng)用指南》為主;
(4)原始憑證是記賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大，小寫(xiě)相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;
(5)財(cái)會(huì)人員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專(zhuān)人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，賬冊(cè)，會(huì)計(jì)憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財(cái)務(wù)軟件電腦記帳的應(yīng)將所用財(cái)務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報(bào)稅務(wù)主管機(jī)關(guān)備案。
第三條、貨幣資金管理要求
(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫(kù)存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;
(2)做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，確保安全。對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查，核對(duì)，做好備用金的管理，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額。
�、俳⒔∪F(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金;
�、趯�(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行結(jié)算。
(3)不得對(duì)外開(kāi)具空頭或與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。
第四條、往來(lái)賬目管理要求。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收，對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊(cè)。財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
第五條、會(huì)計(jì)報(bào)表的管理會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的`數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對(duì)年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說(shuō)明。
第六條、財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)
1、總審復(fù)核崗位(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)
(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;
(2)每月，每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫(xiě)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查，監(jiān)督管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);
(4)審核會(huì)計(jì)核算操作員崗位填制的會(huì)計(jì)憑證的正確和完整;
(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點(diǎn)，依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)，政策，文件，制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序;
(6)組織擬定各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核，修定;
(7)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商，財(cái)會(huì)及稅務(wù)，物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律，行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。
2、主管會(huì)計(jì)(會(huì)計(jì)核算操作員)
(1)向部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門(mén)的日常管理工作;
(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月，每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表，定期公布費(fèi)用收繳及使用情況;
(4)負(fù)責(zé)檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;
(5)檢查銀行，庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;
(6)按照行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)記賬;完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。
3、出納
(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付，銀行存款的存取，保管現(xiàn)金，有價(jià)證券，銀行支票等;
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)公司利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬的工作;
(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，并交會(huì)計(jì)作賬。
第七條、本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度2
第一章總則
第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門(mén)店財(cái)務(wù)管理，降低門(mén)店財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營(yíng)店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。
第二章內(nèi)容
第二節(jié)現(xiàn)金管理
�、贍I(yíng)業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負(fù)責(zé)保管營(yíng)業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足;長(zhǎng)款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長(zhǎng)款，全額沒(méi)收外，處以長(zhǎng)款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開(kāi)除處理。
②每日營(yíng)業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無(wú)特殊原因，未及時(shí)全額存入指定帳戶，一次扣罰店長(zhǎng)績(jī)效考核分3分。
③營(yíng)業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購(gòu)買(mǎi)物品，或私借他用。否則對(duì)當(dāng)事人處以500元
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度3
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范代理記賬業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本公司管理辦法。
第二條本公司接受委托，受托辦理委托人的下列業(yè)務(wù)：
(一)根據(jù)委托人提供的原始憑證和其他資料，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，包括審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等;
(二)對(duì)外提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(三)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稅務(wù)資料;
(四)委托人委托的其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。
第三條委托人委托本公司代理記賬，應(yīng)當(dāng)在相互協(xié)商的.基礎(chǔ)上，訂立書(shū)面委托合同。委托合同除應(yīng)具備法律規(guī)定的基本條款外，應(yīng)當(dāng)明確下列內(nèi)容：
(一)委托人、受托人對(duì)會(huì)計(jì)資料真實(shí)性、完整性承擔(dān)的責(zé)任;
(二)會(huì)計(jì)資料傳遞程序和簽收手續(xù);
(三)編制和提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的要求;
(四)會(huì)計(jì)檔案的保管要求及相應(yīng)責(zé)任;
(五)委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會(huì)計(jì)交接事宜。
第四條委托代理記賬的委托人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)對(duì)本單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)填制或者取得符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的原始憑證;
(二)應(yīng)當(dāng)配備專(zhuān)人負(fù)責(zé)日常貨幣收支和保管;
(三)及時(shí)向本公司提供真實(shí)、完整的原始憑證和其他相關(guān)資料;
(四)對(duì)于本公司退回的要求按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行更正、補(bǔ)充的原始憑證，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更正、補(bǔ)充。
第五條本公司從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)按照委托合同辦理代理記賬業(yè)務(wù)，遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定;
(二)對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密應(yīng)當(dāng)保密;
(三)對(duì)委托人示意其作出不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，提供不實(shí)的會(huì)計(jì)資料，以及其他不符合法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的要求，應(yīng)當(dāng)拒絕;
(四)對(duì)委托人提出的有關(guān)會(huì)計(jì)處理原則問(wèn)題應(yīng)當(dāng)予以解釋。
第六條本公司為委托人編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人和委托人簽名并蓋章后，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)外提供。
第七條委托人對(duì)本公司在委托合同約定范圍內(nèi)的行為承擔(dān)責(zé)任。本公司對(duì)其專(zhuān)職從業(yè)人員和兼職從業(yè)人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)承擔(dān)責(zé)任。
第八條本管理辦法自營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理之日起執(zhí)行。
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度4
為了進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度，構(gòu)造合理的財(cái)務(wù)管理體系，經(jīng)股東會(huì)研究決定制定財(cái)務(wù)管理制度，請(qǐng)全體職員遵照?qǐng)?zhí)行�，F(xiàn)將具體管理制度通知如下。
一、公司財(cái)務(wù)管理有公司股東會(huì)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，具體設(shè)審批崗位、出納崗位、會(huì)計(jì)崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。
二、公司的收入包括，服務(wù)費(fèi)、代理代辦費(fèi)、中介費(fèi)、傭金、利息、預(yù)收客戶的各種款項(xiàng)(包括稅款)資料費(fèi)、投資收入、其他收入。
(一)服務(wù)費(fèi)是指公司在接受客戶合理合法的服務(wù)要求時(shí)，同客戶商定好價(jià)格，通過(guò)給客戶提供方便達(dá)到客戶要求收取的全部?jī)r(jià)款，包括查詢遞交資料、制作會(huì)計(jì)報(bào)表、建賬、制作稅務(wù)文書(shū)、協(xié)調(diào)事項(xiàng)等;
(二)代理代辦費(fèi)是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請(qǐng)求時(shí)，同客戶商定好價(jià)格，通過(guò)為客戶辦理代理達(dá)到客戶預(yù)期要求收取的全部?jī)r(jià)款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費(fèi)用拖欠不得超過(guò)三個(gè)月(包括)，超過(guò)三個(gè)月書(shū)面通知客戶(可電話通知但必須有書(shū)面記載)將停止服務(wù)，同時(shí)書(shū)面提請(qǐng)部門(mén)主管上報(bào)經(jīng)理，公司將開(kāi)會(huì)討論處理方案;其二辦理資證的費(fèi)用在客戶未支付全額費(fèi)用時(shí)，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意(可電話同意);
(三)中介費(fèi)是指公司在客戶之間或客戶與行政部門(mén)之間商洽或調(diào)解處理促成某項(xiàng)事務(wù)而收取得全部費(fèi)用;
(四)傭金是指公司在商業(yè)活動(dòng)中的一種勞務(wù)報(bào)酬，是具有獨(dú)立地位和經(jīng)營(yíng)資格的中間人在商業(yè)活動(dòng)中為他人提供服務(wù)所得到的報(bào)酬;
(五)利息是指公司資金向國(guó)家、個(gè)人或其他組織借出資金而取得的報(bào)酬，是指公司貨幣資金在向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)部門(mén)注入并回流時(shí)所帶來(lái)的增值額。
(六)預(yù)收客戶的各種款項(xiàng)(包括稅款)是指公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中向客戶或外界收取的各種費(fèi)用，其中稅款的預(yù)收必須用公司統(tǒng)一的收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和公司財(cái)務(wù)部稅款預(yù)收監(jiān)制章，每月底財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)將費(fèi)用支出單、稅票復(fù)印件、收據(jù)、結(jié)余稅款匯總交與公司出納，然后會(huì)計(jì)記賬;
(七)資料費(fèi)是指公司在接受客戶的各項(xiàng)事宜時(shí)收取的需要耗費(fèi)的材料費(fèi);
(八)投資收入是指公司向經(jīng)營(yíng)方投入資金的資本性支出實(shí)現(xiàn)的收益;
(九)其他收入是指公司除以上收入以外的各項(xiàng)收入。以上公司的各項(xiàng)收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意(可電話同意)，方可執(zhí)行。
三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話及寬帶、伙食、工資及獎(jiǎng)金福利、行政支出(逢時(shí)過(guò)節(jié))工會(huì)支出、利息支出、分紅、預(yù)支的各種款項(xiàng)(包括自用)辦公費(fèi)用、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費(fèi)用支出、投資支出、其他支出
(一)水、電、暖、物業(yè)、固定電話及寬帶是指公司為維持日常經(jīng)營(yíng)做支付的必須的支出;
(二)伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費(fèi)用，包括米、面、油、調(diào)味品、蔬菜等;
(三)工資及獎(jiǎng)金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出，包括工資、福利、補(bǔ)助、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等;
(四)行政支出是指公司在日常經(jīng)營(yíng)中開(kāi)拓人脈關(guān)系做支付的`費(fèi)用;
(五)工會(huì)支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費(fèi)用，包括活動(dòng)費(fèi)用(門(mén)票、場(chǎng)地)就餐費(fèi)、交通費(fèi)、比賽獎(jiǎng)勵(lì);
(六)利息支出是指公司資金向國(guó)家、個(gè)人或其他組織借入資金而支付的報(bào)酬;
(七)預(yù)支的各種款項(xiàng)(包括自用)是指公司為應(yīng)急或臨時(shí)處理事務(wù)準(zhǔn)備支出的不確定的費(fèi)用支出，其中總經(jīng)理、經(jīng)理、顧問(wèn)自用資金每月不得超過(guò)五千元(含5000元)，可事后審批，預(yù)支的各種款項(xiàng)要視同現(xiàn)金管理;
(八)辦公費(fèi)用是指工日為維護(hù)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)辦公所支付的必須費(fèi)用;
(九)固定資產(chǎn)是指公司購(gòu)入使用期限超過(guò)一年的機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具;單位價(jià)值在xx元以上，并且使用年限超過(guò)2年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品;
(十)分紅是指公司將公司利潤(rùn)在公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現(xiàn)的職員(標(biāo)準(zhǔn)有股東會(huì)確定)的紅利，分紅每半年執(zhí)行一次;
(十一)房租是指公司為取得經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地使用權(quán)所支付的房屋租金;費(fèi)用按照合同約定進(jìn)行支付;
(十二)業(yè)務(wù)費(fèi)用支出是指公司在完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)所支付的全部費(fèi)用，包括成本支出、各項(xiàng)費(fèi)用支出等，業(yè)務(wù)支出必須經(jīng)得經(jīng)理和經(jīng)辦人的簽字確認(rèn)(可電話同意)，方可支付;
(十三)投資支出是指公司為實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)以外的各種收益而向經(jīng)營(yíng)方投入資金的資本性支出;
(十四)其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項(xiàng)支出。以上費(fèi)用的支付(除有特殊說(shuō)明外)必須經(jīng)得審批人員的簽字同意(可電話同意)，并經(jīng)審核人員的簽字確認(rèn)，方可計(jì)入公司賬務(wù)列支。
四、公司財(cái)務(wù)每半年審計(jì)一次，由會(huì)計(jì)和出納出具詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，由股東會(huì)全體成員組成審計(jì)組到場(chǎng)匯同審批人、出納、會(huì)計(jì)、審核人進(jìn)行審計(jì)。并提出可行的意見(jiàn)建議，并下達(dá)書(shū)面文件通知執(zhí)行。
五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶，銀行賬戶開(kāi)設(shè)兩個(gè)，公司的現(xiàn)金存量不得超過(guò)伍仟元整(含5000元)，未執(zhí)現(xiàn)金管理制度，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)。
六、公司會(huì)計(jì)和出納人員必須定期不定期核對(duì)賬務(wù)，保證賬務(wù)的真實(shí)完整、準(zhǔn)確無(wú)誤，按月給經(jīng)理提交財(cái)務(wù)報(bào)表。
七、會(huì)計(jì)和出納必須對(duì)公司的財(cái)務(wù)安全決定負(fù)責(zé)。公司股東可以提請(qǐng)查看賬務(wù)資料，但不得復(fù)印、攝像、照相、保存賬務(wù)資料，其他人未經(jīng)得總經(jīng)理、審批人和經(jīng)理的簽字同意不得查看公司賬務(wù)。
八、公司收支的具體流程
(一)收入流程
1、業(yè)務(wù)客戶——經(jīng)辦人(業(yè)務(wù)員、協(xié)辦人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì))——經(jīng)理復(fù)核——開(kāi)票人開(kāi)票——出納做憑證——會(huì)計(jì)做賬
2、記賬客戶——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(預(yù)收稅款)——會(huì)計(jì)主管復(fù)核——出納做憑證——會(huì)計(jì)做賬
(二)支出流程分部門(mén)預(yù)算申購(gòu)——審批——出納預(yù)支——采購(gòu)——登記入庫(kù)——經(jīng)理復(fù)核——審批——出納做憑證——會(huì)計(jì)做賬
九、公司物資管理辦法
(一)公司購(gòu)進(jìn)或代管理固定資產(chǎn)，經(jīng)理助理必須登記“公司固定資產(chǎn)入庫(kù)登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司固定資產(chǎn)出庫(kù)登記簿”上，辦理交接手續(xù)，責(zé)成專(zhuān)人負(fù)責(zé)，屬公共使用的，大家共同負(fù)責(zé)，誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫(kù)，經(jīng)理助理簽字同意離職。
(二)公司購(gòu)進(jìn)辦公用品及耗材，經(jīng)理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫(kù)登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司辦公用品及耗材出庫(kù)登記簿”，然后方可領(lǐng)用，保質(zhì)期內(nèi)人為損壞的，責(zé)任人照價(jià)賠償，屬公共使用的，大家共同負(fù)責(zé)，誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫(kù)，經(jīng)理助理簽字同意離職。
十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續(xù)，公司經(jīng)理、助理、會(huì)計(jì)、出納必須對(duì)離職職員進(jìn)行離職情況審計(jì)，并出具《公司離職情況審計(jì)報(bào)告書(shū)》，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意方可離職。
十一、公司提倡全體職員勤儉節(jié)約、愛(ài)護(hù)公物、勤奮智慧。
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度5
一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范
1、愛(ài)崗敬業(yè)。要求會(huì)計(jì)人員熱愛(ài)會(huì)計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。
2、誠(chéng)實(shí)守信。要求會(huì)計(jì)人員做老實(shí)人，說(shuō)老實(shí)話，辦老實(shí)事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
3、廉潔自律。要求會(huì)計(jì)人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。
4、客觀公正。要求會(huì)計(jì)人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。
5、堅(jiān)持準(zhǔn)則。要求會(huì)計(jì)人員熟悉國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，始終堅(jiān)持按法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。
6、提高技能。要求會(huì)計(jì)人員增強(qiáng)提高專(zhuān)業(yè)技能的自覺(jué)性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。
7、參與管理。要求會(huì)計(jì)人員在做好本職工作的同時(shí)，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
8、強(qiáng)化服務(wù)。要求會(huì)計(jì)人員樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會(huì)計(jì)職業(yè)的良好社會(huì)形象。
二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度
為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、規(guī)范會(huì)計(jì)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。
(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的基本原則
公司核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的基本任務(wù)和方法：
1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運(yùn)行，維護(hù)資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
2、做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
3、有加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
4、監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合公司管理部門(mén)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
5、按期編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析和考核工作。
(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的基本內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理負(fù)有組織、實(shí)施檢查的責(zé)任。財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度辦事，并嚴(yán)守公司的秘密。
2、加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
3、公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。
4、健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬薄。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行。保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比，會(huì)計(jì)處理方法應(yīng)前后相一致。
5。做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)，應(yīng)由專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
6、會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)賬的單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證賬證相符，賬實(shí)相符，賬表相符。
7、建立會(huì)計(jì)核算檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料者應(yīng)建立檔案，并妥善保管。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
8、會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部交給接替人員，會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
三、業(yè)務(wù)規(guī)范制度：
(一)、簽訂《代理記賬委托協(xié)議書(shū)》委托人委托本公司進(jìn)行代理記賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)在互相協(xié)商的.基礎(chǔ)上，簽訂書(shū)面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內(nèi)容：
1、委托人、受托人對(duì)會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
2、會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序和簽收手續(xù);
3、編制和提供會(huì)計(jì)報(bào)表的要求;
4、會(huì)計(jì)檔案的保管要求;
5、委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會(huì)計(jì)交接事宜。
(二)雙方的義務(wù)責(zé)任及權(quán)利
1、代理記帳委托人應(yīng)履行的義務(wù)
(1)對(duì)本單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須填制或者編制取得符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的原始憑證;
(2)應(yīng)當(dāng)配備專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)日常貨幣收支和保管;
(3)及時(shí)向本公司提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原始憑證和相關(guān)資料;
(4)對(duì)本公司退回的，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行更正、補(bǔ)充的原始憑證，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以更正、補(bǔ)充;
(5)承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。
2、本公司應(yīng)履行的義務(wù)
(1)遵守會(huì)計(jì)法律和法規(guī)以及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，依法履行職責(zé);
(2)對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù);
(3)對(duì)委托人示意做出不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理，提供不實(shí)的會(huì)計(jì)資料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當(dāng)拒絕;
(4)對(duì)委托人提出的有關(guān)會(huì)計(jì)處理原始問(wèn)題負(fù)有解釋的責(zé)任;
(5)承擔(dān)《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責(zé)任。
四、代理記帳的操作規(guī)范
1、根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人員，非會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。
2、代理記帳人員未得到客戶認(rèn)可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。
3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進(jìn)。
4、依法制止客戶示意作不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理或提供不實(shí)的會(huì)計(jì)資料，如阻止無(wú)效即向公司匯報(bào)或向主管財(cái)政部門(mén)匯報(bào)。
5、代理業(yè)務(wù)形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等資料應(yīng)按約定的時(shí)間提交委托單位。
6、承接代理記帳業(yè)務(wù)時(shí)，必須向客戶說(shuō)明代理范圍、代理責(zé)任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得以個(gè)人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費(fèi)。
7、不得在委托單位或通過(guò)委托單位獲取代理收費(fèi)以外的任何利益。
8、代理記帳人員定期參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。
9、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。
五、檔案管理制度
1、對(duì)委托單位提供的原始憑證等會(huì)計(jì)資料負(fù)有保管的責(zé)任。處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)返還委托單位，對(duì)代理業(yè)務(wù)形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料應(yīng)整理歸檔，以備需查時(shí)用。
2、對(duì)每一客戶建立檔案，并由專(zhuān)人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表等交接驗(yàn)收記錄。
3、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得歸檔。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不歸檔的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對(duì)記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。
4、歸檔過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)對(duì)外送報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)告有錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財(cái)務(wù)報(bào)告外，并應(yīng)同時(shí)通知接受財(cái)務(wù)報(bào)告的單位更正。錯(cuò)誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報(bào)。
5、每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度6
第一節(jié)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置
本公司為了完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)和完善內(nèi)部管理,設(shè)置以下部門(mén)：業(yè)務(wù)部、咨詢部、財(cái)務(wù)部。
第二節(jié)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理
本公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和法紀(jì)，加強(qiáng)核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，不斷提高資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，支持財(cái)會(huì)人員工作，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家政策、法規(guī)、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督必須按照經(jīng)濟(jì)核算的原則，充分運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)，分析和評(píng)估一定時(shí)期的.財(cái)務(wù)狀況，并預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)前景，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出差距，提出措施，改善財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益必須按規(guī)定要求，如實(shí)填制財(cái)務(wù)報(bào)表，并按規(guī)定及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)送月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。
第三節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
本公司應(yīng)當(dāng)在代理記帳具體業(yè)務(wù)操作時(shí)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的復(fù)核、審閱，在代理記帳業(yè)務(wù)合同執(zhí)行期間，本公司應(yīng)當(dāng)安排由不執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進(jìn)行質(zhì)量抽查，以保證每一項(xiàng)業(yè)務(wù)均符合公司內(nèi)部質(zhì)量要求。
第四節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)所涉及的咨詢
本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：
1.在代理記帳業(yè)務(wù)執(zhí)行中有關(guān)客戶向本公司提出的有關(guān)咨詢，本公司應(yīng)當(dāng)按照具體咨詢業(yè)務(wù)的工作量和價(jià)值量決定免費(fèi)服務(wù)或簽約收費(fèi)服務(wù)后，及時(shí)予以答復(fù)。
2.在代理記帳業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，本公司根據(jù)需要向有關(guān)學(xué)者、專(zhuān)家咨詢，增強(qiáng)公司實(shí)力，拓展服務(wù)能力。
3.根據(jù)代理記帳業(yè)務(wù)實(shí)際情況，將有關(guān)新政策、新方法，以書(shū)面形式定期或不定期的及時(shí)向委托人進(jìn)行宣傳和解釋。
第五節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)管理
本公司代理記帳業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有效管理，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶具體情況，合理劃分，按“ABC”三級(jí)管理方法進(jìn)行管理，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人按照不同等級(jí)，合理確定相隔一定時(shí)間通過(guò)電話和上門(mén)等形式訪問(wèn)委托人，平時(shí)積極做好委托人來(lái)訪接待，確保雙方交流暢通。
第六節(jié)代理記帳相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容的保密
本公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的保密教育，對(duì)委托人的資料嚴(yán)格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料。
第七節(jié)代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理
本公司應(yīng)當(dāng)重視代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理，以確保對(duì)代理記帳業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：
1.本公司應(yīng)當(dāng)明確代理記帳業(yè)務(wù)所需保留歸檔的具體內(nèi)容。
2.本公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，對(duì)歸檔資料如遇國(guó)家工作需要、委托人自身需要，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人同意后可以翻閱，其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員一律不得翻閱。
3.本公司應(yīng)當(dāng)對(duì)代理記帳業(yè)務(wù)檔案及時(shí)整理，及時(shí)更新，及時(shí)裝訂。
4.本公司業(yè)務(wù)人員需要查閱代理記帳業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定辦理借閱手續(xù)，明確歸還日期后方可借閱。
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度7
一、員工的職業(yè)道德
1.奉獻(xiàn)精神和奉獻(xiàn)精神。要求會(huì)計(jì)人員熱愛(ài)會(huì)計(jì)工作，安心，忠誠(chéng)，奉獻(xiàn)和盡職盡責(zé)。
2.誠(chéng)實(shí)守信。要求會(huì)計(jì)師誠(chéng)實(shí)，誠(chéng)實(shí)，誠(chéng)實(shí)，謹(jǐn)慎，要可信，不要被利益誘惑，不要偽造，不泄露秘密。
3.誠(chéng)信和自律。要求會(huì)計(jì)人員公開(kāi)和私密，不要貪婪，遵紀(jì)守法，誠(chéng)實(shí)守信。
4.客觀公正。要求會(huì)計(jì)人員糾正態(tài)度，依法行事，實(shí)事求是，公正，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。
5.遵守準(zhǔn)則。會(huì)計(jì)人員要求熟悉國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，并始終堅(jiān)持按照法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
6.提高技能。要求會(huì)計(jì)人員增強(qiáng)提高專(zhuān)業(yè)技能的意識(shí)和緊迫感，努力學(xué)習(xí)，努力學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步，提高業(yè)務(wù)水平。
7.參與管理。要求會(huì)計(jì)人員在做好工作的同時(shí)努力學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，充分熟悉業(yè)務(wù)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
8.加強(qiáng)服務(wù)。要求會(huì)計(jì)人員樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的良好社會(huì)形象。
二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)工作，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)運(yùn)作的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)“中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法”，國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理相關(guān)法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況，專(zhuān)門(mén)制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。
(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的基本原則
公司會(huì)計(jì)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)原則。
(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的基本任務(wù)和方法：
1.有效籌集資金和使用資金，監(jiān)督資金的正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
2.做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)政收支規(guī)劃，控制，核算，分析和評(píng)估工作。
3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
4.監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)，建設(shè)，儲(chǔ)存和使用，并與公司管理部門(mén)合作進(jìn)行定期財(cái)產(chǎn)檢查。
5.準(zhǔn)時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)規(guī)范，做好分析評(píng)估工作。
(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的基本內(nèi)容
1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的重要方面。公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織和實(shí)施財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理檢查。財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度行事，嚴(yán)格遵守公司的秘密。
2.加強(qiáng)原始文件的`管理，實(shí)現(xiàn)制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司中發(fā)生的每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的必不可少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
3.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)過(guò)驗(yàn)證的無(wú)錯(cuò)誤的原始文件編制會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容必須包括：日期，編號(hào)，業(yè)務(wù)摘要，會(huì)計(jì)科目，已完成憑證的金額，所附原始憑證的編號(hào)，簽名者，審稿人，會(huì)計(jì)師的簽名或印章。收據(jù)和付款會(huì)計(jì)憑證也應(yīng)由出納員簽字或蓋章。
4.完善會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)濟(jì)運(yùn)作并按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法。確保會(huì)計(jì)指標(biāo)一致。
代理記賬財(cái)務(wù)管理制度8
在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)、行政管理、市場(chǎng)開(kāi)拓，合同簽訂和管理及客戶服務(wù)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，組織督促所管轄部門(mén)負(fù)責(zé)人，認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)職責(zé)，是本業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。
1）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)部門(mén)的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。
2）貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)企[]16號(hào)文、當(dāng)?shù)卣蜕霞?jí)公司關(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)提取使用的有關(guān)規(guī)定，專(zhuān)款專(zhuān)用，保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項(xiàng)目費(fèi)用的到位。
3）在組織編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)同時(shí)編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設(shè)施購(gòu)置資金的落實(shí)，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)經(jīng)費(fèi)、安全獎(jiǎng)、違章罰款的使用情況，必須專(zhuān)款專(zhuān)用和按規(guī)定使用。
4）對(duì)因挪用安全措施費(fèi)用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負(fù)主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
5）把安全管理納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益，支持開(kāi)展安全生產(chǎn)競(jìng)賽活動(dòng)，審核各類(lèi)事故費(fèi)用支出。
6）執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理制度》，監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。
7）組織督促主管部門(mén)抓好對(duì)炊事機(jī)械、生活用爐灶、設(shè)備、電氣的安全管理，及時(shí)解決生活服務(wù)設(shè)施方面存在的隱患，對(duì)由此而造成的人身傷害事故負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
8）經(jīng)常過(guò)問(wèn)和檢查主管部門(mén)的安全生產(chǎn)職責(zé)落實(shí)情況，負(fù)責(zé)搞好全公司文明生產(chǎn)，抓好職業(yè)衛(wèi)生工作，保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛(wèi)生，符合國(guó)家和地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
9）堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產(chǎn)“五同時(shí)”工作貫穿到營(yíng)銷(xiāo)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中，對(duì)所管轄的經(jīng)營(yíng)、設(shè)備、物資、銷(xiāo)售、后勤的工作安全及人員安全負(fù)有不可推卸的管理責(zé)任。
10）在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時(shí)，要堅(jiān)持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實(shí)效。
11）對(duì)公司和總經(jīng)理的商業(yè)機(jī)密，包括日程安排、機(jī)密文件、商業(yè)會(huì)談內(nèi)容等進(jìn)行保密
12）將安全教育納入公司年度教育培訓(xùn)計(jì)劃，將安全技術(shù)知識(shí)列為工人培訓(xùn)、考工、評(píng)級(jí)內(nèi)容之一，對(duì)招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的'人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。
13）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定，適時(shí)組織特種作業(yè)人員的培訓(xùn)工作，并向安全部門(mén)或主管領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)情況。
14）參加因工傷亡事故的調(diào)查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認(rèn)真執(zhí)行對(duì)事故責(zé)任者的處理意見(jiàn)。
15）按照國(guó)家和自治區(qū)、市有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)審查安全管理人員資格，有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)建議調(diào)整和補(bǔ)充安全監(jiān)督管理人員。
16）積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練；加強(qiáng)安全自我保護(hù)，切實(shí)做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護(hù)他人不受傷害）。
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