幼兒園財務管理制度【精品】
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度使用的情況越來越多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編幫大家整理的幼兒園財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
幼兒園財務管理制度1
1、保持電腦室清潔、整齊，入室前檢查雙手是否干凈，以免污染設備，進室不得攜帶任何食物飲料，室內不得吸煙。
2、活動時保持安靜、有序，不大聲喧嘩。
3、愛護電腦設備，不故意損壞物品，不得擅自將電腦室物品帶出。
4、離開電腦室時按要求關機，把設備整理好，關鎖好門窗。
5、如要使用外來存儲媒介，必須先殺毒，才能在電腦上使用。
6、不任意安裝與教學無關的軟件。
7、上網瀏覽的內容應健康、向上，嚴禁訪問***、不健康網站。
8、為使電教設備更好地服務于教學，教師不得在電腦活動室上網聊天，玩電腦游戲。
9、非本校工作人員不得擅自進入電腦活動室。
10、未經幼兒園同意，不擅自把幼兒園網中的`信息資源拷貝
11、對任何易燃、易爆、腐蝕性、強電磁、輻射性、流體物質等對設備正常運行構成威脅的物品的禁止要求。
12、對運行設備及各種配置等等進行更改、增減的權限規(guī)定。
13、不在聊天室、論壇中發(fā)布不文明的帖子。
14、不擅自抄襲、使用網上下載文章。
15、不下載與教學無關的影片、歌曲等。
16、積極為學校網站、教學資源庫提供資料。
幼兒園財務管理制度2
幼兒園收入是保證全園工作順利進展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng)收節(jié)支，努力為幼兒園經費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經費收入足額、及時的收取。
一、健全財務預、決算制度
1．每學年初，根據本園自籌經費和上撥經費的實際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實可行的年度財務預算計劃，經園務會議通過后生效。
2．年終會計根據全年經費開支情況，認真做好財務決算工作編制財務決算表會計人員對經費開支情況要認真做好記錄，及時掌握經費使用情況，定期向園領導匯報，以便領導及時調劑控制。
二、現(xiàn)金管理制度
幼兒園一切經費收入應交行政出納員開具收據，屬幼兒園統(tǒng)一收入，集中管理，全部存入規(guī)定的銀行，不能公款私存�，F(xiàn)金使用必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點（1000元）以下零星支出外，其他一律通過銀行進行轉帳結算。出納員庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額�，F(xiàn)金收付應逐日記清，不準坐支。支付現(xiàn)金時，嚴格按現(xiàn)金規(guī)定范圍辦理。領用現(xiàn)金和繳付現(xiàn)金，應當面點清，事后出現(xiàn)差錯概由收款人負責。
三、現(xiàn)金領用審批及報銷制度
1．經費使用嚴格按預算計劃執(zhí)行，對事先無計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實需要，根據所需款項大小，經有關會議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來原始憑證）必須有經手或制表人、驗收人及有關合同、協(xié)議書，經園領導審批后，才能支付。
2、報銷的.發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的發(fā)票一般不報銷，超年度的發(fā)票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫借款單，經園長簽字后方可領取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷結帳手續(xù)，否則所借的公款自下個月開始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷：教職工參加各種會議和函授（函授住宿費實行包干）應憑本單位介紹信和通知書（無通知書者由有關領導簽署會議時間、地點），按會議規(guī)定時間、地點填寫報銷單，經會計審核，園長簽字后給予報銷。
5、幼兒園需購置固定資產和材料，首先要填寫購物清單，由園長批準后，方能購買。購物報銷時，應有正式商家發(fā)票，反面應有經辦人、驗收人、用途說明，由園長簽字方能報銷。
6、訂購教學資料、學生學習資料以及外出打印資料，須經園領導審批，方能辦理。
四、健全會計檔案
1、會計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會計檔案須經園長批準，并要辦理一定手續(xù)方能出借。
3、年度會計報表永久保存，各種帳簿和會計憑證至少保存五年。
4、財務印鑒及現(xiàn)金支票管理分開存取，現(xiàn)金支票、園長印鑒由出納管理，財務章由會計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關部門文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長發(fā)出收費通知。
3、交費人員每學期一次性交費。
4、缺席的幼兒學期末由各班班主任填寫幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務室退還伙食、代管等費。
5、每學期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過程中，如遇差錯，由個人承擔責任。
8、請家長妥善保管好交費發(fā)票。
幼兒園財務管理制度3
為加強幼兒園財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，幼兒園經費的合理使用，增收節(jié)支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：
第一條按照黨的`教育方針和勤儉辦學的方針，管好、用好教育經費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產、物資的利用率，是幼兒園財務、財產管理的根本任務。
第二條幼兒園領導要以身作則，模范執(zhí)行國家法令，教育師職員工遵守財務制度和財經紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與幼兒園舯財務管理工作，財務人員要認真履行職責，做好幼兒園的財務、財產管理。
第三條幼兒園財務、財產管理實行統(tǒng)一領導，集中管理、分工負責、權責結合，由園長審批，總務主任審核，財務人員辦理收支業(yè)務。
第四條幼兒園財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制幼兒園預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置幼兒園資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經濟秩序；如實反映幼兒園財務狀況；對幼兒園經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第五條加強財務的計劃管理，通過調查研究、校內各部門先造預算，由園長財務根據收入預算情況平衡后，合理調配，作來正式預算。預算方案報總務后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結算。公布收支情況。
第六條財務預算是指幼兒園根據事業(yè)發(fā)展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預算。幼兒園預算內、外一切財務收支均須納入預算范圍，由幼兒園統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。預算外資金必須實行收支兩。條線管理。
第七條財務人員應熟練掌握各種收費標準和各種經費支出范圍和標準。嚴格把關。對隨意改變收支范圍和標準的現(xiàn)象應予在抵制。
第八條報銷手續(xù)要齊全，認真執(zhí)行《實物清購單》制度。
幼兒園財務管理制度4
1. 認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經紀律，保護國有資產的安全。
2. 編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5. 學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6. 根據財務監(jiān)督制度的'需要，設置會計、出納財產管理員崗位。
7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8. 學校出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據、保險箱。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。
9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10. 做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11. 認真執(zhí)行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。
13. 不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。
幼兒園財務管理制度5
1.仔細貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規(guī)、財經紀律，愛護國家資產安全。
2.收費治理要做到“四統(tǒng)一”即：統(tǒng)一依據物價部門規(guī)定的收費工程和收費標準收��；統(tǒng)一持收費許可證收費；統(tǒng)一使用財政收費收據；統(tǒng)一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執(zhí)行審批報銷手續(xù)，實行“一支筆”審批制度，每一筆經濟業(yè)務發(fā)生后，要辦理經辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù)，與業(yè)務相關的單據、材料出入庫手續(xù)、工程預決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等全部相關原始資料都要附后。
4.根據《中華人民共和國會計法》和新公布的《黨政機關國內公務接待治理規(guī)定》及財務制度，仔細審核原始憑證，正確運用會計科目，把握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進展審核，對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的'，有權拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據均不予報銷。
5.單位全部收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必需在核定的預算內節(jié)省使用，如在預算執(zhí)行中要調整預算，需經領導同意，報主管部門和財政部門批準。
6.真實、精確和完整地反映財務收支狀況，按規(guī)定結帳，編制會計報表，定期進展財務分析，并向領導提出合理化建議，做到帳表相符，數字真實，內容完整，報送準時。年底做好財務決算工作。
7.定期催促保管清查盤點財產物資，對固定資產的修理、存放地點更換要準時調整，固定資產出借、出租必需由領導審批，對超過使用年限和損壞的固定資產須經單位領導批準后才能報廢注銷，大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現(xiàn)金治理，不得坐“支”和套取現(xiàn)金，加強支票治理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必需由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，相互制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。
9.財務處必需定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制名目，裝訂成冊，妥當保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必需編制銷毀清單，由上級財務部門審批后，共同派人監(jiān)銷。對未清債權債務和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.根據國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務人員，會計人員或出納人員調動或因故離職的，必需按規(guī)定與接收人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。
幼兒園財務管理制度6
1、認真貫徹執(zhí)行國家財經方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經紀律，保護幼兒園財產的安全。
2、根據財務監(jiān)督制度的規(guī)定，設置會計、出納、財產管理員崗位。
3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的`會計信息。
4、幼兒園的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助園長管理學校日常財務工作，在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
5、編制和執(zhí)行幼兒園的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
6、幼兒園出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。
7、財務人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不設賬外賬，不設小金庫。
8、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
9、認真執(zhí)行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行幼兒園采購制度。
幼兒園財務管理制度7
一、幼兒園財產必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長期使用的財產，應當注意保養(yǎng)維修，延長使用期。
二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據需要與可能不斷添置各類財產。
三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產的行為，減少和避免財產的`損失，維護財產的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產管理，貫徹“統(tǒng)一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產。
五、每年按時進行財產清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對損壞的財產應查明原因分清責任，經領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。
六、財產管理人員，調動或調離，要將經管的財產逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產主管負責人監(jiān)交。
幼兒園財務管理制度8
幼兒園的財產、物品是保證教學計劃完成所必需的物質條件，防止物品積壓、浪費和損失。
一、嚴格執(zhí)行財務制度，合理安排全園經費，做到開支有計劃，使用有標準。
二、維護財經紀律，制定并執(zhí)行財務管理制度。
三、固定財產由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。
四、建立固定資產總賬目及財產分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。
五、嚴格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續(xù)。
六、需要購進的'物品，要事先有計劃，經主管領導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節(jié)約開支。
七、樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續(xù)。
八、財產增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續(xù)完畢方能使用。
九、財產減少，即殘損處理，由保管員填寫財產報廢審批表，領導同意方能銷賬。
十、幼兒園固定資產，教職工只有保管權和使用權，沒有處置權和外借權。
十一、幼兒園的一切財產物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數量、歸還日期，經園領導同意后向保管人借。
幼兒園財務管理制度9
1、建立經費預算和決算審核制度，嚴格執(zhí)行有關財務制度。
2、幼兒園的經費應按規(guī)定在使用范圍內合理開支，堅持�？顚Ｓ茫坏门沧魉�。
3、每天出納業(yè)務結束前，要清點現(xiàn)金，現(xiàn)金過夜的數量不能超過500元，過夜現(xiàn)金必須放入保險柜。
4、財務人員要按時清理帳目，裝訂原始憑證，按年建立會計檔案。
5、凡購物應先批準，后購置。單據需有經手人、證明人、園長簽名并要正規(guī)發(fā)票方可報銷。凡購置重大物品，應班子集體討論，不能先斬后奏。
6、主管領導對日常業(yè)務費(接待費除外)在200元以下開支可審批報銷。
7、凡購置教玩具，設施維修、改造、更新，要經班子、財務人員集體討論，需簽訂購貨合同或工程合同的`，要召集班子成員、財務人員進行研究討論，對其數量、質量、價格要嚴格審核把關，合同履行后，要組織有關人員進行驗收后才可付款。
8、采購物品不得收回扣。廚房每月要依時付清購物款，如逾期不付款視作挪用公款處理。
9、為加強財務管理，提高透明度，更好地理好財、用好財，財務開支要嚴格按照國家的財經制度和上述規(guī)定執(zhí)行。為加強對財務工作的監(jiān)督，設立專門"財務工作"記錄本。
幼兒園財務管理制度10
為加強學校食堂財務管理，規(guī)范經營服務行為，保障廣大師生權益，經研究，現(xiàn)提出以下意見，請各校認真執(zhí)行。
一、進一步明確食堂財務管理基本原則。食堂工作是學校后勤保障的重要組成部分。食堂的飯菜質量、價格和服務直接影響到廣大師生的切身利益和身心健康，影響到學校穩(wěn)定，必須堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算。要以保證食堂日常運轉經費收支平衡為目標，按成本補償原則合理確定供餐價格。
二、學校食堂的財務收支實行“一支筆”審批制度，為方便日常管理，食堂財務負責人也可以是校長指定的其他人(如總務主任)。重大開支和重要的經濟事項決策，除經學校領導集體研究決定外，還應向學校膳食管理委員會通報有關情況，征求意見。
三、學校食堂必須單獨建賬，不得以“流水帳”或出納的“日記賬”代替收支“明細賬”。
建立食堂財務審批和賬目稽核制度。明確食堂財務審批人員審批的權限、程序、責任；建立內部稽核小組，明確稽核人員的職責、權限、組織形式。
建立物資采購驗收制度。物資采購回來后由食堂保管員驗收過秤入庫。采購人員、證明(復核)人員、保管人員和審批人員共同簽字認可后據以登記入賬。
四、規(guī)范食堂收入核算。食堂收入系食堂為學校師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入(包括：學生伙食費收入、教職工伙食費收入等)、財政補助收入、其他收入。
1.食堂一般應以充值卡或飯菜票方式結算，憑充值卡或飯菜票結算時，以師生實際支出的伙食費作為食堂伙食收入。上級部門對家庭經濟困難學生提供“愛心營養(yǎng)餐”等撥款，直接計入財政補助收入。
2.實行包餐制供應的食堂，向學生收取伙食費，實行按月預收、月末結轉確認伙食收入、期末結算，實行多退少補。每月末，食堂以當月供應就餐次數、就餐人數、伙食標準為依據，在預收款中結轉確認當月伙食收入。預收伙食費時，學校須向學生和家長公布伙食費收取標準和計劃就餐次數；學期末以學生實際就餐次數和學期初計劃就餐次數的差額為依據，向學生結算伙食費。結算清單必須向學生和家長公布，找補的伙食費必須由家長或學生本人簽名確認。不同年級學生的供餐數量、規(guī)格和伙食費收取標準可根據實際情況適當拉開差距。
在食堂就餐的教職工的伙食費，應與學生同菜同價，按月收取，允許學校每人每月200元的標準下?lián)芙搪毠せ锸迟M，不足部分由教師個人付費。
3.食堂收入以食堂自身的經營服務為依據。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
五、規(guī)范食堂成本支出核算。食堂支出成本核算應堅持以食堂的日常經營服務活動所必需的各項直接支出為準，不包括各項財政投入的固定資產折舊。食堂使用的房屋等固定資產所需投入(含維修)應納入義務教育經費保障機制改革范圍，由財政性經費予以保障。
1.原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產品、蛋奶、調料、燃料、水電氣費及其他原料成本，不包括應在學校行政事業(yè)費列支的內容和其他與食堂經營無直接關系的支出。 學校要加強對食堂用電、用水的管理，食堂應該單獨安裝水表、電表，獨立核算食堂的用水、用電。
2.人員成本。包括食堂工作人員的工資及福利支出、各項按規(guī)定繳納的'社會保險等。學校教師等非食堂工作人員的工資福利等人員經費支出等不得在食堂人工成本中列支；其在維持學生用餐秩序等方面提供的勞務補貼，應納入績效工資考核內容，統(tǒng)籌安排。 幼兒園不得在食堂列支人員成本。
3.設備折舊成本。非財政性資金購置的固定資產,包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等，根據不同設備折舊年限，按月計提折舊。
通用設備單價達到1000元或專用設備單價達到1500元的固定資產應由學校財政性資金開支，并列入學校固定資產管理。
4.管理費用。核算食堂加工過程中耗用的生活用品、零星維修、安全衛(wèi)生罰款等支出。
5.副營支出：核算食堂開展其他經營活動而發(fā)生的支出，副營支出要與副營收入相對應。
6.為均衡伙食費成本核算，對食堂大宗食品及耐用品的成本，可采用分期攤銷的辦法(一般可按一年分10月攤銷)，分期計入伙食成本。
六、建立和完善食堂財務控制機制。實行食堂財務單獨核算，學校須單獨開設銀行賬戶，單獨設置食堂會計賬簿，實行成本核算。
1.按成本補償原則建立餐飲定價機制。食堂一律實行明碼標價，須以伙食支出的實際成本為依據，確定合理的飯菜價格。實行包餐制食堂的就餐價格要實行最高限價。在正常情況下，食堂財務狀況應做到收支基本平衡。各校每月都要對食堂的結余進行核算，如收支差距較大，要及時調整價格，確保歷年累計結余或虧損控制在年度營業(yè)額的4%以內。
調整價格應以食堂會計核算為依據，并在征求學校膳管委員會意見的基礎上，提請學校領導集體研究決定。
2.嚴格成本和質量控制。食堂主要原材料要以公開招標方式確定定點供應商。要設立專門食品檢驗員嚴把食品質量關，對進入食堂的原材料進行檢查和驗收，要對采購的食品索取三證(營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、生產許可證)復印件和質量檢驗報告，建立食品質量檔案。
3.規(guī)范使用食堂經營結余。食堂的結余款(含歷年的結余款)，要專項用于改善學生伙食，彌補上年虧損和增添食堂的設施、設備。
不得用于或變相用于發(fā)放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學校用于非食堂經營服務方面的支出。
4.學校食堂應對存貨進行按月定期清查盤點，當期成本可按“以存計耗”方法結算，但對盤盈或盤虧的存貨應按規(guī)定單獨進行帳務調整。
七、加強食堂對外承包經營管理。食堂經營服務原則上不對外承包，已經承包的，要盡量收回。對少數確需對外承包的食堂，要實行利潤限額招標制，利潤回報率控制在6%以內。
八、加強食堂經營服務工作的領導。各校要高度重視食堂的財務工作。會計、出納要具有會計上崗證書，要具有獨立的會計核算能力，做到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結，定期報表。要建立和完善膳管會工作機制，各校都要成立膳管會，可由學生代表、學生家長代表、教師代表、工會干部等組成，行使對食堂的監(jiān)督、檢查等職能。
九、本實施細則適用于江北區(qū)教育局直屬中小學及幼兒園，其解釋權和修改權在江北區(qū)教育局。
幼兒園財務管理制度11
一、幼兒園財務管理制度
1.認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經紀律，保護國有資產的安全。
2.編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4.學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6.根據財務監(jiān)督制度的需要，設置會計崗位。
7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8.學校要認真管理好現(xiàn)金、票據。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行所規(guī)定的各項職責。
9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不設賬外賬，不設小金庫。
10.做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11.認真執(zhí)行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
12.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校給予懲處。
二、幼兒收費制度
1.收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。
2.學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。
3.收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。
4.學校根據項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據。
5.學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。
6.代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規(guī)定的程序執(zhí)行。
7.學校不得私設小金庫，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。
三、財務收支審批制度
為了合法使用教育經費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規(guī)定：
1.會計人員（會計主管）認真編制教育經費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執(zhí)行。
2.按照國家規(guī)定的要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規(guī)定的票據。
3.社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。
4.各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。
5.教育經費的開支，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經法規(guī)，財經紀律。
6.各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。
7.合法規(guī)范的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
8.對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款，并及時向學校領導報告。
9.法人代表，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
10.凡列入�？厣唐泛驼少忢椖浚仨毥浥鷾屎蠓侥懿少�。
11.凡需用支票購置物品，必須按支票審批領用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。
四、學校票據管理制度
嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。
1.根據財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到財政部門購買收費票據。
2.收費票據必須由會計保管，按票據購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。
3.領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。
4.需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根。
5.會計根據記賬聯(lián)與票據存根聯(lián)進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
6.發(fā)現(xiàn)票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>
7.發(fā)現(xiàn)票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。
8.學校應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。
五、會計檔案管理制度
1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業(yè)務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。
2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數據，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。
3.學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。
4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。
5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。
6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。
六、食堂財務管理制度
1.學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。
2 2.校長要監(jiān)管和指導學�；锸硤F財務工作，做到統(tǒng)一的.會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。
3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學校應予以補貼。 5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。
6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。
七、賬務處理程序制度
要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務處理程序。
1.會計核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。
為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設置會計科目和會計賬簿。
2.會計人員應當根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。
3.賬簿設置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規(guī)定進行明細結轉。
4.記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節(jié)表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。
6.會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。
7.會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。
幼兒園財務管理制度12
為本園的財務行為，加強財務管理，提高資金使用的效益，促進幼教事業(yè)的發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《會計法》等國家有關法規(guī)，結合幼兒園自身特點，特制定本管理細則。
幼兒園財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體、個人三者利益的關系。
幼兒園財務管理的主要任務：合理編制園內經費預算，依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規(guī)章制度;對幼兒園經濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映幼兒園財務狀況。
一、關于財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責。
2、單獨設置財務機構的幼兒園，實行“統(tǒng)一領導，統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園，實行“集中管理，分園核算”的體制。園內設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內財務活動，統(tǒng)一向中心財務機構報帳。
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本單位有關部門、人員嚴格執(zhí)行國家有關財經紀律和財務會計制度，有權參與本單位經費編制計劃、簽訂經濟合同等有關財務活動，有權監(jiān)督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學期的經費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執(zhí)行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學期初各幼兒園園務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排。(人員工資，大型維修及設備，日常開支)，報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經通過園務領導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括財政補助收入(撥入預算經費，如：工資等)，事業(yè)收入，其他收入(捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學費應統(tǒng)一使用教育局收據開具，款項解入教育局帳戶經申請批準后方可使用。
2、各園必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附)，沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結合本園情況規(guī)定，并報上級主管部門備案。
按預算正常執(zhí)行，各項支出應按實際發(fā)生數列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經園務小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。
對于因種種原因需暫時凍結的資金應在上級主管部門批準解凍之后方可使用，不得擅自提前使用。
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產，固定資產等。
1、流動資產包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
①對貨幣資金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕泿刨Y金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批。
③幼兒園有關部門或個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應按簽字齊全、票據規(guī)范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續(xù)。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目)。建立責任追究制度，防范貪，侵占，挪用貨幣資金的行為。
⑤對于大額的支出應使用轉帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。
�、蕃F(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
�、邌挝唤璩隹铐棻仨殘�(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產，單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
幼兒園應根據：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況，制定各類固定資產的明細目錄。
幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉讓經園務領導小組批準后核銷，大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定，報主管部門批準后核銷。
六、代管款管理
幼兒園的'代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關教育局規(guī)定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無關的費用，代辦費應每學期結算支出明細，向家長公布、清退余款。
2、伙食費：幼兒園應按標準(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。
應根據制定的帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無關的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食�？顚Ｓ茫瑖澜麛D占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄，每月進行盤庫。
幼兒園應建立公示制度。每日公布購菜明細，每月公布伙食費使用明細及庫存情況，接受家長監(jiān)督。
七、財務清算
幼兒園發(fā)生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時，應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監(jiān)督指導下，對園內的財務、債權、債務進行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。
八、財務報告
1、各幼兒園應根據每月經費的作用情況，編制月財務報表，報送上級主管部門，對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項應附說明，對于存在的問題應提出改進措施。
2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占事業(yè)支出的比率，并與制定的預算作對應比較。
九、財務監(jiān)督
1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及幼兒園財務規(guī)章制度，維護財經紀律的保證，各幼兒園必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督，并建立嚴密的內部監(jiān)督制度。
2、幼兒園的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督，事中監(jiān)督，事后監(jiān)督三種形式，各園可根據實際情況對不同的經濟活動不同的監(jiān)督方式。
3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權，對違反國家財經法規(guī)的行為，有權提出意見并向上級主管部門反映。
4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務指導監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行，嚴禁自作主張。
幼兒園財務管理制度13
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的`收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
4、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
5、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據。
6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
幼兒園財務管理制度14
一、收支管理制度
1、設兼職會計管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的'物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況，財產物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
�。�1）、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
�。�2）、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結，按時完善報帳手續(xù)。
�。�4）、認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。
�。�5）、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結，手續(xù)齊備。
（6）、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，
�。�7）、堅持原則，發(fā)票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
（3）、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。
2.采購員職責
�。�1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
（2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作
�。�3）、配合制訂好食譜。
�。�4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園財務管理制度15
財務室是管理學校財務現(xiàn)金的重要部門，是保證學校教學正常運轉的.重要輔助環(huán)節(jié)之一，因此會計出納必須遵守下列規(guī)章制度。
一、財務室人員每天必須做到：
1、早上進入辦公室必須檢查門、窗、鐵柵門有否異常、報警器工作是否正常。發(fā)現(xiàn)問題及時報告，做好辦公室請潔衛(wèi)生工作。
2、上班期間暫離辦公室時必須鎖好抽屜，收好桌上的文件，并關上房門。
3、下班時必須鎖好抽屜，檢查保險箱內現(xiàn)金是否按規(guī)定存放，超限額部分須解入銀行，并要撥亂保險箱號碼。切斷電源，關好門窗，鎖好房門，鐵門，并檢查報警器是否正常。
二、現(xiàn)金、支票必須存放在保險箱內，保險箱鑰匙應由專人保管、隨身攜帶。
三、每學期開學、期末協(xié)助總務處檢查財務室設備的情況，加強安全保衛(wèi)工作。
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