投資控制措施

　　隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，人們運(yùn)用到措施的場(chǎng)合不斷增多，措施是管理學(xué)的名詞，通常是指針對(duì)問題的解決辦法、方式、方案、途徑，可以分為非常措施、應(yīng)變措施、預(yù)防措施、強(qiáng)制措施、安全措施。什么樣的措施才是有效的呢？以下是小編收集整理的投資控制措施，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

投資控制措施1

　　對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)商而言,追求最大利潤(rùn)是不言而喻的,而要追求最大利潤(rùn)則首先應(yīng)有效地控制項(xiàng)目投資,這里,筆者僅結(jié)合多年的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn),談幾點(diǎn)投資控制的具體措施。

　　一、實(shí)行限額設(shè)計(jì)

　　實(shí)行限額設(shè)計(jì)對(duì)防止項(xiàng)目投資失控非常重要,且效果立竿見影,因?yàn)橄揞~設(shè)計(jì)屬于事前控制措施。

　　投資設(shè)計(jì)可分為初步設(shè)計(jì)、擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)三個(gè)階段。據(jù)權(quán)威部門統(tǒng)計(jì),這三個(gè)階段對(duì)投資的影響分別為75~95%、35~75%、5~35%,可見初步設(shè)計(jì)對(duì)投資的影響非常大。在現(xiàn)階段,建筑設(shè)計(jì)普遍存在著技術(shù)與經(jīng)濟(jì)結(jié)合不夠緊密的問題,實(shí)行限額設(shè)計(jì),可以有效改善這個(gè)狀況。

　　根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告,在滿足工程建設(shè)規(guī)模、工程質(zhì)量、施工方案的前提下推行限額設(shè)計(jì),應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手:

　　1.確定科學(xué)、合理的限額設(shè)計(jì)與工程造價(jià)控制目標(biāo)。工程項(xiàng)目的投資估算是在可行性研究階段編制的,批準(zhǔn)后即作為初步設(shè)計(jì)的投資最高限額。工程概算是以初步設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)編制的,批準(zhǔn)后即作為施工圖設(shè)計(jì)的投資限額目標(biāo)。這是限額設(shè)計(jì)“目標(biāo)管理”的原則。首先必須加強(qiáng)可行性研究報(bào)告的編制,通過對(duì)多種設(shè)計(jì)方案和投資進(jìn)行反復(fù)論證,選擇技術(shù)上先進(jìn)可靠、經(jīng)濟(jì)上合理的設(shè)計(jì)方案,這是實(shí)施限額設(shè)計(jì)管理的首要前提。但由于可行性研究的深度和廣度受多方面設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料的限制,初步設(shè)計(jì)時(shí)可能出現(xiàn)的一些修改、變動(dòng)屬于正常現(xiàn)象,由此引起的有關(guān)專業(yè)投資限額變化,在一定范圍內(nèi)是允許的.,但必須認(rèn)真進(jìn)行核算和調(diào)整,才能為施工圖設(shè)計(jì)設(shè)置科學(xué)、合理的投資控制目標(biāo)。施工圖設(shè)計(jì)必須按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)確定的范圍、內(nèi)容、設(shè)計(jì)原則和概算限額進(jìn)行。由于施工圖設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)條件得到進(jìn)一步深化和完善,因此在施工圖設(shè)計(jì)中必須進(jìn)行多種設(shè)計(jì)方案和經(jīng)濟(jì)比較,以確保施工圖預(yù)算不突破概算。如遇專業(yè)設(shè)計(jì)有重大方案改變,必須先算帳后設(shè)計(jì)�？傊�,必須樹立“投資目標(biāo)一經(jīng)確定,就成為該工程的最高限價(jià)”的觀念,只有這樣才能實(shí)現(xiàn)工程投資限額控制目標(biāo)。

　　2.層層控制各設(shè)計(jì)階段投資控制目標(biāo)。在每個(gè)設(shè)計(jì)階段,每個(gè)專業(yè)人員應(yīng)認(rèn)真應(yīng)用價(jià)值工程原理,從功能和成本兩個(gè)角度綜合評(píng)價(jià),使功能和造價(jià)協(xié)調(diào)。按價(jià)值=功能/造價(jià)的公式做比較,本著功能提高而造價(jià)降低;或者功能不變而造價(jià)降低;或者在允許幅度內(nèi)適當(dāng)提高造價(jià),從而使功能大大提高;亦或造價(jià)不變,功能提高這四個(gè)原則,從中優(yōu)選最佳設(shè)計(jì)方案。在滿足需要、消耗材料和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上的可比前提下,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和效益評(píng)價(jià)是實(shí)現(xiàn)限額設(shè)計(jì)控制目標(biāo)的重要方法。只有這樣,才可能實(shí)現(xiàn)限額設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)。

　　3.密切技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合。在工程設(shè)計(jì)中不少設(shè)計(jì)人員缺乏經(jīng)濟(jì)觀念,重技術(shù),輕經(jīng)濟(jì),在工程設(shè)計(jì)中任意提高安全系數(shù)和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),造成工程的極大浪費(fèi);經(jīng)濟(jì)管理人員常常只管算帳,不管技術(shù),也不從工程造價(jià)來控制或約束設(shè)計(jì),從而使技術(shù)和經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重分離,無(wú)法實(shí)現(xiàn)限額設(shè)計(jì)。為克服上述弊端,項(xiàng)目管理人員要根據(jù)各階段、各專業(yè)適時(shí)進(jìn)行價(jià)值工程比較,加強(qiáng)督促,并通過經(jīng)濟(jì)手段的約束,保證限額設(shè)計(jì)的實(shí)現(xiàn)。

　　二、進(jìn)一步規(guī)范和完善工程招標(biāo)

　　設(shè)計(jì)工作完成后,就要確定建筑工程造價(jià),進(jìn)而進(jìn)入建設(shè)實(shí)施階段。1994年建設(shè)部明確提出工程造價(jià)管理的思路:通過進(jìn)一步規(guī)范、完善招標(biāo)辦法,走“控制量、指導(dǎo)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)費(fèi)”的路子。針對(duì)現(xiàn)階段的具體情況,筆者提出適用于不同類型工程招標(biāo)的三種方法。

　　1.按照工程量清單報(bào)價(jià)方式招標(biāo)

　　可將投標(biāo)報(bào)價(jià)分為工程量清單報(bào)價(jià)表、材料設(shè)備報(bào)價(jià)清單、法定費(fèi)用、獨(dú)立費(fèi)用報(bào)價(jià)清單四個(gè)部分。工程量清單是由標(biāo)底編制單位根據(jù)施工圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額子目分項(xiàng)特點(diǎn)及計(jì)算規(guī)則,將擬招標(biāo)工程的全部項(xiàng)目和內(nèi)容按工程部位、性質(zhì)等列在清單上,作為招標(biāo)文件的組成部分,供投標(biāo)單位逐項(xiàng)填寫。工程總造價(jià)是以上四種報(bào)價(jià)的匯總,投標(biāo)單位在此基礎(chǔ)上得出最后的總報(bào)價(jià)。

　　首先,對(duì)工程造價(jià)中可變因素波動(dòng)較大、所占比重也較大的材料市場(chǎng)價(jià)格及一些施工措施性費(fèi)用等方面,引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,由企業(yè)自主報(bào)價(jià),并通過競(jìng)爭(zhēng)確定招、投標(biāo)雙方可接受的工程承包價(jià),符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作規(guī)律。

　　其次,采用工程量清單報(bào)價(jià),投標(biāo)者可集中力量進(jìn)行單價(jià)分析與施工方案的編寫,避免了各投標(biāo)單位因預(yù)算人員水平差次,素質(zhì)各異而造成同一份施工圖紙所報(bào)價(jià)的工程量相差甚遠(yuǎn),不便于評(píng)標(biāo)與定標(biāo),從而也不利于業(yè)主選擇合適的承建商。

　　再者,采用工程量清單報(bào)價(jià),有利于中標(biāo)單位確定后,施工合同單價(jià)的確定與簽訂。在工程實(shí)施過程中,月、季等結(jié)算依據(jù)可按照工程量清單所列內(nèi)容及分項(xiàng),以合同單價(jià)和有關(guān)合同條款進(jìn)行撥付。出現(xiàn)工程變更或索賠時(shí),也可參照工程量清單中的單價(jià)來確定新項(xiàng)目的單價(jià)或索賠價(jià)格。

　　但現(xiàn)行工程量清單報(bào)價(jià)法多是將工程直接費(fèi)用、法定費(fèi)用、獨(dú)立費(fèi)用分別計(jì)取,其單價(jià)仍是以單價(jià)估價(jià)表的形式體現(xiàn),不直觀,更不利于投資者與投標(biāo)商雙方合同單價(jià)的簽定與成本分析,且費(fèi)用定額按企業(yè)性質(zhì)劃分,造成同一單位工程產(chǎn)生多種價(jià)格,不利于公平競(jìng)爭(zhēng)。

　　2.按照綜合單價(jià)方式招標(biāo)

　　工程承發(fā)包綜合單價(jià)結(jié)算方式是現(xiàn)階段建設(shè)工程承發(fā)包價(jià)格的一種改革方法,它是一種以施工圖設(shè)計(jì)為依據(jù)的最直觀、最簡(jiǎn)便的工程承發(fā)包價(jià)格計(jì)算方式。例如標(biāo)準(zhǔn)化程度高的一般住宅工程,可以實(shí)行平方米造價(jià)包干辦法。工程承發(fā)包雙方可以迅速計(jì)算出各自的承受能力,在投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)中決定取舍,減少建設(shè)期間煩瑣的工程預(yù)結(jié)算編制和因各種經(jīng)濟(jì)糾紛發(fā)生扯皮現(xiàn)象。

　　但這種方法對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)化程度差,尤其是設(shè)計(jì)變更多、工藝要求復(fù)雜、市場(chǎng)變動(dòng)大的情況就不適用了。

　　3.按照市場(chǎng)價(jià)招標(biāo)

　　采用國(guó)際慣例,直接按市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行工程報(bào)價(jià)編制,如:

　　(1)模板工程:按混凝土構(gòu)件與模板的接觸面積計(jì)量。通用原則未指定具體使用模板構(gòu)件項(xiàng)目,在招(投)標(biāo)工程量清單可以出現(xiàn)單項(xiàng)目(如××基礎(chǔ)模板為一個(gè)模板項(xiàng)目)或綜合性項(xiàng)目(××),直接按每平方米模板報(bào)價(jià)。

　　(2)混凝土工程:通用原則指單純制作、運(yùn)輸,搗層模板為一個(gè)模板項(xiàng)目的混凝土和養(yǎng)護(hù)的全過程�；�本上按構(gòu)件混凝土凈體積計(jì)量(包括樓梯、陽(yáng)臺(tái)、欄模板等),小量預(yù)制混凝土按個(gè)計(jì)價(jià)。

　　(3)鋼筋工程:以建安成型的凈重量為計(jì)量單位,不考慮鋼筋出廠時(shí)規(guī)格差所產(chǎn)生的重量差因素。根據(jù)設(shè)計(jì)用量直接報(bào)市場(chǎng)價(jià)。

　　對(duì)于大型項(xiàng)目,尤其是需要進(jìn)行國(guó)際招標(biāo)的項(xiàng)目,可以采用這種方法進(jìn)行招標(biāo)。

　　三、加強(qiáng)合同管理

　　業(yè)主通過招標(biāo)確定合同價(jià)后,與施工單位按建設(shè)部和國(guó)家工商局聯(lián)合編制的建設(shè)工程合同范本簽訂施工合同。如何加強(qiáng)合同管理也是整個(gè)工程造價(jià)管理的重要一環(huán)。這里尤其要強(qiáng)調(diào)工程預(yù)付款和進(jìn)度款的支付,采取工程預(yù)付款的付款方式往往會(huì)給施工單位挪用建設(shè)資金制造契機(jī),因此筆者建議采用形象進(jìn)度付款方式或按照工程預(yù)算根據(jù)竣工計(jì)價(jià)付款形式。

　　四、加強(qiáng)工程決算審計(jì)

　　建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段結(jié)束、工程竣工驗(yàn)收后,加強(qiáng)工程決算審計(jì)是一項(xiàng)非常重要而有效的措施,這里有一組數(shù)據(jù)可以充分說明這一點(diǎn)。某企業(yè)每年都要對(duì)所有的工程結(jié)算進(jìn)行全面審核,審減率在6%~35%不等,假如取其平均值以20%的審減率計(jì)算,該企業(yè)幾年來的年審查結(jié)算值平均達(dá)2億元,則每年的凈審減金額即達(dá)4000萬(wàn)元,節(jié)約資金額還是非�？捎^的,對(duì)于一個(gè)開發(fā)商而言,通過這種審查帶來的成本降低,無(wú)疑也就為其本身帶來了更大的利潤(rùn)。這種審核工作雖說是被動(dòng)的,屬于亡羊補(bǔ)牢的事后控制措施,但由于建筑市場(chǎng)非常復(fù)雜,存在工程造價(jià)計(jì)算方法煩瑣且不直接、各種政策規(guī)定多、項(xiàng)目工期較長(zhǎng)、特殊性強(qiáng)、標(biāo)準(zhǔn)化低等情況,所以就現(xiàn)階段來說,加強(qiáng)工程結(jié)算審查仍不失為一種很重要的措施。

　　總之,開發(fā)商要對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目投資加強(qiáng)控制,就一定要根據(jù)建設(shè)程序全面展開,尤其要抓住初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)、合同、工程結(jié)算這四個(gè)主要環(huán)節(jié),針對(duì)具體情況拿出有效辦法,對(duì)癥下藥,這樣才能真正有效地控制建設(shè)投資。

投資控制措施2

　　項(xiàng)目施工階段工程投資控制措施及控制流程

　　1、組織措施

　　1.1明確組織結(jié)構(gòu)，明確造價(jià)控制人員及其任務(wù)，明確管理職能分工；

　　1.2本階段投資控制工作計(jì)劃和詳細(xì)的工作流程圖。

　　2、經(jīng)濟(jì)措施

　　2.1編制資金使用計(jì)劃，確定、分解投資控制目標(biāo)；

　　2.2進(jìn)行工程計(jì)量；

　　2.3復(fù)核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書；

　　2.4在施工過程中進(jìn)行造價(jià)跟蹤控制，定期地進(jìn)行造價(jià)實(shí)際支付值與計(jì)劃目標(biāo)值的比較；發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施；

　　2.5對(duì)工程施工過程中的費(fèi)用支出做好分析與預(yù)測(cè)，經(jīng)常和定期向業(yè)主提交項(xiàng)目造價(jià)控制及其存在問題的報(bào)告。

　　2.6嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，采取對(duì)節(jié)約投資的有利獎(jiǎng)勵(lì)措施等。

　　3、技術(shù)措施

　　3.1重視設(shè)計(jì)多方案選擇，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工組織設(shè)計(jì)；

　　3.2對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更；

　　3.3深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能性；

　　3.4審核承包商編制的施工組織計(jì)劃，對(duì)主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。

　　4、合同措施

　　4.1做好工程施工跟蹤記錄，保存各種文件圖紙，特別是注有實(shí)際施工變更情況的'圖紙。注意積累原始資料，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)，參與處理索賠事宜。

　　4.2參與合同修改、補(bǔ)充工作，著重考慮它對(duì)造價(jià)控制的影響。

　　5、其他配套措施

　　如加強(qiáng)信息管理，改善外部配合條件等。

　　6、工程投資控制流程（略）

投資控制措施3

　　1、工程投資控制的內(nèi)容：

　　1.1、工程投資的事前控制

　�。�1）熟悉設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)要求、標(biāo)底標(biāo)書，分析合同價(jià)構(gòu)成因素，找出工程費(fèi)用最易突破的環(huán)節(jié)，從而明確投資控制的重點(diǎn)，制定出控制方案和措施。

　�。�2）預(yù)測(cè)工程風(fēng)險(xiǎn)，分析可能發(fā)生索賠的原因，制定出防范性對(duì)策，避免或盡量減少向業(yè)主索賠的發(fā)生。

　�。�3）及時(shí)了解材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格的變化情況和國(guó)家調(diào)整價(jià)格的情況，為業(yè)主做好甲供材料、設(shè)備的參謀。

　　1.2、工程投資的事中控制

　�。�1）專業(yè)監(jiān)理工程師對(duì)承包商月完成工程量進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，并建立月完成工程量臺(tái)賬；

　�。�2）專業(yè)監(jiān)理工程師及時(shí)審查承包商報(bào)送的工程付款申請(qǐng)，并將審查意見報(bào)送總監(jiān)理工程師審核簽認(rèn)后報(bào)業(yè)主審批，對(duì)未經(jīng)監(jiān)理人員簽認(rèn)的工程量，或不符合施工承包合同規(guī)定的工程量拒絕簽認(rèn)付款。監(jiān)理單位的審查時(shí)間不得超過3天。

　　（3）對(duì)于工程變更、設(shè)計(jì)修改事前進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性預(yù)分析。如需要增加投資，需經(jīng)過業(yè)主同意。

　　（4）嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證：對(duì)需要現(xiàn)場(chǎng)簽證的工程量、停窩工、用工、機(jī)械、材料代用、材料調(diào)價(jià)等均經(jīng)專業(yè)工程師審查，總監(jiān)理工程師審核簽認(rèn)后報(bào)業(yè)主批準(zhǔn)。

　�。�5）定期、不定期的進(jìn)行工程費(fèi)用分析，并提出控制工程費(fèi)用的有效措施。

　　1.3、工程投資的事后控制

　�。�1）審核承包商提交的工程結(jié)算書，并提出審核意見，與業(yè)主、承包商協(xié)商一致后，由總監(jiān)理工程師簽發(fā)工程竣工結(jié)算款支付證書。

　�。�2）公正的處理業(yè)主或承包商提出的索賠要求。

　　2、工程投資控制的措施

　　2.1、工程投資控制的組織措施

　�。�1）建立健全監(jiān)理組織，總監(jiān)協(xié)調(diào)控制工程投資，完善職責(zé)分工及有關(guān)制度，落實(shí)投資控制的責(zé)任。

　　（2）編制本階段投資控制工程計(jì)劃和詳細(xì)的工程流程圖。

　　（3）建立工程款計(jì)量和支付制度、設(shè)計(jì)變更和簽證監(jiān)理工作制度，工程計(jì)量和支付、設(shè)計(jì)變更和簽證均由專業(yè)監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)技術(shù)審核，造價(jià)監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)單價(jià)和取費(fèi)的審核，最后由總監(jiān)審核簽字的三級(jí)責(zé)任制。

　�。�4）若業(yè)主同意，建立簽證工程必須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理雙方人員簽字方為有效的制度。

　　2.2、工程投資控制的技術(shù)措施

　�。�1）加強(qiáng)圖紙會(huì)審的力度，由我公司技術(shù)負(fù)責(zé)人（高級(jí)工程師）和工程師參與審圖，并將圖紙問題及時(shí)提交設(shè)計(jì)院處理，將問題處理在施工之前，避免因設(shè)計(jì)變更等造成工程簽證等問題。此外，我公司將根據(jù)具體情況向業(yè)主提交合理化建議，優(yōu)化施工方案。協(xié)調(diào)各專業(yè)之間的配合，力爭(zhēng)將各專業(yè)圖紙之間的協(xié)調(diào)工作做好，將因配合不當(dāng)所致的返工、增加投資等減少至最少。

　�。�2）審核施工組織設(shè)計(jì)和施工方案，對(duì)主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，按合理工期組織施工，避免不必要的趕工費(fèi)。

　�。�3）熟悉設(shè)計(jì)圖紙和設(shè)計(jì)要求，當(dāng)施工合同價(jià)采用按實(shí)結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)針對(duì)量大、質(zhì)量、價(jià)款波動(dòng)大的材料的漲價(jià)預(yù)測(cè)，采取對(duì)策，避免或盡量減少施工單位提出索賠的可能。

　�。�4）加強(qiáng)對(duì)工程簽證的管理。未經(jīng)設(shè)計(jì)或業(yè)主確認(rèn)的不予計(jì)量。此外在核定單價(jià)時(shí)要按如下順序確定：合同報(bào)價(jià)中有適應(yīng)于變更工程的價(jià)格，按合同已有價(jià)格，如無(wú)則參照類似的和適應(yīng)的價(jià)格作為基礎(chǔ)，仍無(wú)時(shí)則由承包商提出適應(yīng)價(jià)格后，監(jiān)理公司參照定額核定單價(jià)后報(bào)業(yè)主批準(zhǔn)。

　�。�5）嚴(yán)格控制工程變更、設(shè)計(jì)修改和材料代換等。按審批的設(shè)計(jì)文件進(jìn)行審核，避免通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)必須變更的，在滿足功能要求的.情況下，提出合理化建議，盡量降低變更價(jià)款。以避免竣工結(jié)算超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)防止投資失控。

　　（6）認(rèn)真協(xié)助業(yè)主審核竣工結(jié)算，首先將審核依據(jù)（招標(biāo)文件、施工承包合同、設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)變更及工程簽證）收集整理后交業(yè)主。然后根據(jù)合同情況協(xié)助業(yè)主對(duì)合同價(jià)款進(jìn)行調(diào)整等。

　　2.3、工程投資控制的經(jīng)濟(jì)措施

　　（1）編制資金使用計(jì)劃，確定、分解投資控制目標(biāo)。

　�。�2）嚴(yán)格進(jìn)行工程計(jì)量。

　�。�3）復(fù)核工程付款帳單，簽發(fā)付款證書。

　�。�4）在施工過程中進(jìn)行投資跟蹤控制，定期的進(jìn)行投資實(shí)際支出值與計(jì)劃目標(biāo)值比較；發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施。

　　（5）對(duì)工程施工過程中的投資支出做好分析與預(yù)測(cè)，經(jīng)�；蚨ㄆ谙驑I(yè)主提交項(xiàng)目投資控制及其存在問題的報(bào)告。

　　2.4、工程投資控制的合同和信息措施

　�。�1）承包范圍條款中應(yīng)詳細(xì)寫明不包含哪些內(nèi)容，對(duì)甲方單獨(dú)分包的項(xiàng)目應(yīng)明確承包方的取費(fèi)。

　　（2）工期條款中應(yīng)明確寫明日歷天數(shù)，具體開工日期。對(duì)工期順延的條件加以注明。

　�。�3）合同價(jià)以及調(diào)整的條件和方式要依據(jù)本工程加以詳細(xì)說明。

　�。�4）當(dāng)有多方進(jìn)行材料供應(yīng)情況時(shí)，應(yīng)詳細(xì)列出清單。

　�。�5）結(jié)算方式應(yīng)注明，如總價(jià)承包或預(yù)算價(jià)下浮等承包方式。寫明結(jié)算依據(jù)的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)政策性調(diào)整的處理等。

　�。�6）寫清預(yù)付款、工程款具體付款條文。如預(yù)付款應(yīng)明確撥付時(shí)間、款額、回扣時(shí)間及比例。工程進(jìn)度款撥付時(shí)間等。

　�。�7）違約處理?xiàng)l款應(yīng)詳細(xì)說明違約的賠償規(guī)定和實(shí)施方法。

投資控制措施4

　　工程關(guān)鍵工序投資監(jiān)理控制措施

　　1、監(jiān)理機(jī)構(gòu)要求承包單位依據(jù)施工圖紙、預(yù)算、合同的工程量建立工程量臺(tái)帳。

　　2、要求承包單位于進(jìn)度計(jì)劃批準(zhǔn)后10天內(nèi)，依據(jù)建設(shè)工程施工合同將合同價(jià)款分解切塊，編制與進(jìn)度計(jì)劃相對(duì)應(yīng)的工程項(xiàng)目各階段及年、季、月度資金使用計(jì)劃。

　　3、工程師要及時(shí)審核承包單位的`資金使用計(jì)劃，并與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定相應(yīng)工程款支付計(jì)劃。

　　4、監(jiān)理工程師應(yīng)從造價(jià)、項(xiàng)目功能的要求、質(zhì)量和工期等方面審查工程變更方案，并宜在變更前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更價(jià)款或計(jì)算價(jià)款的原則、方法。

　　5、監(jiān)理工程師應(yīng)及時(shí)對(duì)工程合同價(jià)款中政策允許調(diào)整的建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備等價(jià)格，包括暫估價(jià)、不完全價(jià)等進(jìn)行主動(dòng)控制。

　　6、對(duì)于本工程的主體、防水等主要分部分項(xiàng)工程的計(jì)量方法由監(jiān)理項(xiàng)目部、建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定。

　　7、對(duì)于一些不可預(yù)見的工程量，如地基基礎(chǔ)處理、地下不明障礙物的處理等、監(jiān)理工程師應(yīng)會(huì)同建設(shè)、承包單位如實(shí)進(jìn)行計(jì)量。

投資控制措施5

　　一、工程概況

　　安徽省淮河干流一般堤防加固工程是經(jīng)國(guó)務(wù)院確定的20xx～20xx年和“十三五”期間分步建設(shè)納入國(guó)家規(guī)劃的172項(xiàng)重大水利工程之一，分布在安徽省沿淮的六安、淮南、蚌埠、亳州四個(gè)市。主要包括臨王段、西淝河左堤、黃蘇段、天河封閉堤、塌荊段，堤段總長(zhǎng)120.667km。主要工程措施有堤防加固、堤基加固、堤防退建、河岸治理及穿堤建筑物處理等五類。此次加固工程規(guī)模較大，主體工程的土方開挖298.08萬(wàn)m3，土方填筑478.9萬(wàn)m3，混凝土6.06萬(wàn)m3，堆砌石6.3萬(wàn)m3，鋼筋制安771t，堤頂?shù)缆?9.07km。工程上報(bào)概算總投資68322.20萬(wàn)元，其中工程部分靜態(tài)投資為30257.67萬(wàn)元，建設(shè)征地及移民補(bǔ)償投資36567.67萬(wàn)元，環(huán)境保護(hù)工程投資627.60萬(wàn)元，水土保持工程投資869.58萬(wàn)元。

　　二、概算投資控制的意義

　　淮河干流一般堤防是淮河中游的主要堤防，與淮北大堤、城市防洪堤、行蓄洪區(qū)堤防等共同構(gòu)成淮河中游防洪體系，是保證淮河中游沿岸城鎮(zhèn)、工礦企業(yè)以及廣大農(nóng)村人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全的重要屏障。此次加固工程規(guī)模較大、涉及面廣、投資額高，控制好概算投資對(duì)國(guó)家水利投資計(jì)劃以及該項(xiàng)目的順利實(shí)施和工程質(zhì)量的保證都具有重要的意義。

　　三、概算投資的控制措施

　　1.統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則

　　（1）合理選擇《水利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制規(guī)定》�！端�利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制規(guī)定》主要用于在前期工作階段確定水利工程投資，是編制水利工程設(shè)計(jì)概（估）的依據(jù)�！端�利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制規(guī)定》又分為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)是適用于國(guó)家投資的大型水利項(xiàng)目和報(bào)送水利部、流域機(jī)構(gòu)審批的'中型水利項(xiàng)目；地方標(biāo)準(zhǔn)適用于地方中小型水利項(xiàng)目。安徽省淮河干流一般堤防加固工程屬于大型水利項(xiàng)目，應(yīng)采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)編制概算。該工程初步設(shè)計(jì)概算即是按照水利部水總〔20xx〕429號(hào)文頒布的《水利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制規(guī)定》和水利部辦公廳辦總20xx年132號(hào)文印發(fā)的《水利工程營(yíng)業(yè)稅改增值稅計(jì)價(jià)依據(jù)調(diào)整辦法》編制的。

　�。�2）明確定額采用。按水利部現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，概算投資編制定額應(yīng)按以下標(biāo)準(zhǔn)采用：建筑工程采用20xx年水利部頒發(fā)的《水利建筑工程概算定額》、水利部水總〔20xx〕389號(hào)文頒發(fā)的《水利工程概預(yù)算補(bǔ)充定額》；安裝工程采用水利部水建管〔1999〕523號(hào)文頒發(fā)的《水利水電設(shè)備安裝工程概算定額》及水利部水建〔1992〕63號(hào)文頒發(fā)的（中小型）《水利水電設(shè)備安裝工程概算定額》，并按水利部水定〔20xx〕01號(hào)文規(guī)定調(diào)整；施工機(jī)械臺(tái)時(shí)費(fèi)定額按照20xx年水利部頒發(fā)的《水利工程施工機(jī)械臺(tái)時(shí)費(fèi)定額》制定。

　　2.因地制宜，合理確定材料價(jià)格

　�。�1）主要材料預(yù)算價(jià)格分區(qū)域確定。安徽省淮河干流一般堤防加固工程分布在安徽省沿淮的四個(gè)市五個(gè)縣區(qū)內(nèi)。由于各區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡性，形成堤防沿線各地區(qū)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和物價(jià)水平的差異性，決定著該工程在編制概算投資時(shí)不可能采用統(tǒng)一的材料價(jià)格，而是要根據(jù)不同地區(qū)采用不同的材料價(jià)格。為此，在概算投資編制初期，需要對(duì)沿線四個(gè)市五個(gè)縣區(qū)內(nèi)材料市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，掌握各地準(zhǔn)確的材料市場(chǎng)價(jià)格信息，為準(zhǔn)確合理地反映工程概算投資提供可靠的基礎(chǔ)資料。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，各堤段的主要材料到工地預(yù)算價(jià)格見表1。

　�。�2）風(fēng)、水、電及其他次要材料統(tǒng)一價(jià)格。該工程主要為土方工程，風(fēng)、水、電的用量相對(duì)較小，其價(jià)格對(duì)整個(gè)工程概算投資的影響不大。為了加快設(shè)計(jì)進(jìn)度，減少概算編制工作量，根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)及各堤段工地實(shí)際情況，對(duì)各堤段施工用風(fēng)、水、電單價(jià)進(jìn)行綜合分析，計(jì)算出本工程的平均風(fēng)水電單價(jià)，即：風(fēng)0.18元/m3、水0.72元/m3、電1.03元/kWh。各堤段在編制概算投資時(shí)統(tǒng)一以此價(jià)格計(jì)入概算中。3.抓住重點(diǎn)，掌控全局該工程上報(bào)概算總投資為68322.20萬(wàn)元，其中工程部分靜態(tài)總投資為30257.67萬(wàn)元，建設(shè)征地及移民補(bǔ)償投資為36567.67萬(wàn)元。靜態(tài)投資中又以堤防加固工程為最多，為17268.50萬(wàn)元。堤防加固工程和征地及移民補(bǔ)償兩個(gè)部分的投資之和占項(xiàng)目總投資的78%以上，對(duì)該概算投資影響最大。因此要控制好整個(gè)工程的概算投資，就必須準(zhǔn)確合理地編制好這兩部分的概算投資。

　　為此需要從以下兩個(gè)方面進(jìn)行投資控制。

　�。�1）配合施工組織設(shè)計(jì)，合理確定土方單價(jià)。該項(xiàng)目主體工程的土方開挖總量298.08萬(wàn)m3、填筑量478.9萬(wàn)m3。如此大規(guī)模的土方工程必須要按土方的不同用途進(jìn)行分類，配合施工組織設(shè)計(jì)合理選擇施工方式，進(jìn)行科學(xué)的土方調(diào)配和土方平衡，減少不必要的重復(fù)開挖和倒運(yùn)。開挖土方應(yīng)合理選擇棄土區(qū)，不能太近而影響施工現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)，也不宜太遠(yuǎn)而增加棄土成本�；靥钔练揭矐�(yīng)科學(xué)選擇取料場(chǎng)，根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)選定的土方開挖和運(yùn)輸機(jī)械合理選用定額子目，使經(jīng)過單價(jià)分析計(jì)算出來的土方單價(jià)真實(shí)、合理和科學(xué)，才能有效控制概算投資。

　�。�2）做好調(diào)查工作，確保征地及移民補(bǔ)償投資真實(shí)準(zhǔn)確�？刂坪谜鞯丶耙泼裱a(bǔ)償投資的關(guān)鍵是征地實(shí)物調(diào)查和補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的確定。征地實(shí)物調(diào)查的依據(jù)是《大中型水利水電工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置條例》《水利水電工程建設(shè)征地移民安置規(guī)劃設(shè)計(jì)規(guī)范》《水利水電工程建設(shè)征地移民實(shí)物調(diào)查規(guī)范》等國(guó)家現(xiàn)行規(guī)范和文件。實(shí)物調(diào)查原則是以項(xiàng)目主管部門協(xié)調(diào)，工程所在縣（區(qū)）地方政府負(fù)責(zé)，設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)組織實(shí)施的形式開展。調(diào)查內(nèi)容包括工程影響區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)調(diào)查、拆遷實(shí)物指標(biāo)調(diào)查以及土地調(diào)查。該工程最終的調(diào)查成果主要為：工程建設(shè)占地面積7150.16畝，其中永久占地面積5147.34畝，臨時(shí)占地面積20xx.82畝；工程影響拆遷人口341戶1160人；拆遷房屋總面積29484.15m2。

　�。�3）合理確定安置及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。確定安置補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)必須遵循國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)的精神，堅(jiān)持以人為本，認(rèn)真貫徹“開發(fā)性移民”方針，保障移民擁有可靠的生產(chǎn)生活條件，穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入來源及必須的生活環(huán)境，使移民生活達(dá)到或超過原有水平，努力實(shí)現(xiàn)移民“搬得出、住得穩(wěn)、能逐步致富”的目標(biāo)。根據(jù)有關(guān)征地拆遷補(bǔ)償?shù)姆�律法�?guī)以及有關(guān)政策文件，安置及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按農(nóng)村移民安置補(bǔ)償、集鎮(zhèn)移民安置補(bǔ)償和專業(yè)項(xiàng)目恢復(fù)改建補(bǔ)償?shù)确诸悩?biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)補(bǔ)償。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　由于水利工程的復(fù)雜性和多樣性，決定了影響概算投資的因素有很多，不同的工程影響因素也各不相同，所以在具體工作中應(yīng)具體情況具體分析，認(rèn)真做好調(diào)查研究，采取切實(shí)可行的措施，抓住重點(diǎn)，才能準(zhǔn)確合理地控制概算投資。

投資控制措施6

　�。ㄒ唬┩顿Y控制方法

　　1、投資事前控制

　　投資事前控制，監(jiān)理機(jī)構(gòu)依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖，對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)對(duì)策，目標(biāo)進(jìn)行工程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，并采取相應(yīng)的防范性對(duì)微量，盡量減少承包單位提出索賠的可能。

　�。�1）熟悉設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)要求、標(biāo)底標(biāo)書，分析合同價(jià)構(gòu)成因素，明確工程費(fèi)用最易突破的部分和環(huán)節(jié)，從而明確投資控制的重點(diǎn)。

　　（2）預(yù)測(cè)工程風(fēng)險(xiǎn)及可能發(fā)生索賠的誘因，制定防范對(duì)策，減少向建設(shè)單位索賠的發(fā)生。

　�。�3）按合同規(guī)定的條件，如期提交施工現(xiàn)場(chǎng)，使其能如期開工、正常施工、連續(xù)施工，避免違約造成索賠條件。

　�。�4）按合同要求，如期、如質(zhì)、如量地供應(yīng)由建設(shè)單位負(fù)責(zé)的材料、設(shè)備到現(xiàn)場(chǎng)，避免違約造成索賠條件。

　　（5）按合同要求，及時(shí)提供設(shè)計(jì)圖紙等技術(shù)資料，避免違約造成索賠條件。

　　2、投資事中控制

　�。�1）按合同規(guī)定，及時(shí)答復(fù)承包單位提出的問題及配合要求，避免造成違約和對(duì)方索賠的條件。

　�。�2）施工中主動(dòng)搞好設(shè)計(jì)、材料、設(shè)備、土建、安裝及其它外部協(xié)調(diào)、配合，避免造成對(duì)方索賠的條件。

　�。�3）監(jiān)理工程師應(yīng)從造價(jià)、功能要求、質(zhì)量、工期等方面審查工程變更方案，并宣布工程變更實(shí)施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價(jià)款。

　　（4）嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)簽證。凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停窩工簽證、用工簽證、使用機(jī)械簽證、材料代用和材料調(diào)價(jià)等的.簽證，由項(xiàng)目總監(jiān)理工程師最后核簽后方有效。

　　（5）按合同規(guī)定，及時(shí)對(duì)已完工程計(jì)量進(jìn)行計(jì)量。

　　（6）監(jiān)督承包單位按合同規(guī)定，及時(shí)申報(bào)工程量，監(jiān)理工程師及時(shí)審批進(jìn)度款，避免延誤工期違約造成索賠。

　�。�7）完善價(jià)格信息制度，及時(shí)掌握國(guó)家調(diào)價(jià)的范圍和幅度。

　�。�8）檢查、監(jiān)督承包單位執(zhí)行合同情況，使其全面履約。

　　（9）每月定期向建設(shè)單位報(bào)告工程投資動(dòng)態(tài)情況。

　�。�10）定期、不定期地進(jìn)行工程費(fèi)用超支分析，并提出控制工程費(fèi)用突破的方案和措施。

　　3、投資事后控制

　�。�1）審核承包單位提交的工程結(jié)算書。

　�。�2）公正處理承包單位提出的索賠，其處理程序如附圖所示。

　　索賠處理程序框圖

　　（二）投資控制措施

　　1、投資控制的組織措施：

　　建立健全監(jiān)理組織，完善職責(zé)分工及有關(guān)制度，落實(shí)投資控制的責(zé)任。

　�。�1）由駐現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師通過工程計(jì)量支付來控制合同價(jià)款，工程承包方按約定的時(shí)間向監(jiān)理工程師提交已完工工程報(bào)告，監(jiān)理工程師核實(shí)已完工程數(shù)量，并由承包方、監(jiān)理工程師共同參與計(jì)量，承包方無(wú)正當(dāng)理由不參與計(jì)量，由監(jiān)理工程師自行進(jìn)行，計(jì)量仍然有效，作為工程價(jià)款支付依據(jù)。

　�。�2）由駐現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師核實(shí)簽字后，須經(jīng)總監(jiān)理工程師（或總監(jiān)代表）審核簽字，才作為有效的憑證。其管理流程如附圖所示。

　　工程款支付核簽程序框圖

　�。�3）項(xiàng)目監(jiān)理組每月應(yīng)以規(guī)范的格式向建設(shè)單位和監(jiān)理公司報(bào)告工程投資情況。

　　2、投資控制的技術(shù)措施：

　�。�1）材料設(shè)備供應(yīng)階段，監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位對(duì)材料的要求，做好價(jià)格咨詢工作，幫助業(yè)主選擇材料品種，合理確定生產(chǎn)供應(yīng)廠家。

　�。�2）施工階段，監(jiān)理工程師督促施工單位采用先進(jìn)合理的施工組織設(shè)計(jì)和施工方案，合理編排工期，避免不必要的趕工費(fèi)用。

　　3、投資控制的經(jīng)濟(jì)措施：

　�。�1）駐現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師每月定期進(jìn)行計(jì)劃費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用的比較分析，并提出控制工程費(fèi)用突破的方案和措施。經(jīng)總監(jiān)理工程師（或總監(jiān)代表）審查簽字后，報(bào)建設(shè)單位和監(jiān)理公司。

　�。�2）駐現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師應(yīng)預(yù)測(cè)和防范可能發(fā)生的索賠，及時(shí)向建設(shè)單位和上級(jí)報(bào)告可能發(fā)生的索賠，并制定對(duì)策，減少向建設(shè)單位索賠的發(fā)生。

　�。�3）鼓勵(lì)監(jiān)理工程師對(duì)原設(shè)計(jì)或施工方案提出合理化建議，如合理化建議被采用并對(duì)工程產(chǎn)生的投資節(jié)約，應(yīng)按合同予以一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　4、投資控制的合同措施：

　�。�1）監(jiān)理方應(yīng)協(xié)助建設(shè)單位如期向承包方提供施工現(xiàn)場(chǎng)，如期、保質(zhì)、保量供應(yīng)由建設(shè)單位負(fù)責(zé)的材料、設(shè)備，及時(shí)提供設(shè)計(jì)圖紙等技術(shù)資料，不違約，不造成索賠條件。

　�。�2）監(jiān)理方應(yīng)按合同條款經(jīng)審核支付工程款，但防止過早、過量的現(xiàn)金支付。

投資控制措施7

　　一、抓住整合初期的黃金時(shí)期，提前做好“一百天運(yùn)營(yíng)改善計(jì)劃”

　　“一百天運(yùn)營(yíng)改善計(jì)劃”一般情況下應(yīng)由收購(gòu)方在交割前準(zhǔn)備好，其制定應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目法律、財(cái)務(wù)、技術(shù)各方面的盡職調(diào)查報(bào)告來制定，然后交易各方在交割后的100天之內(nèi)按照計(jì)劃認(rèn)真執(zhí)行，完善并購(gòu)目標(biāo)公司的運(yùn)營(yíng)，從而達(dá)到各方的并購(gòu)目的。

　　實(shí)施100天運(yùn)營(yíng)改善計(jì)劃的道理其實(shí)十分簡(jiǎn)單，并購(gòu)好比兩個(gè)人相愛，歷經(jīng)千辛萬(wàn)苦終于結(jié)合，但畢竟之前是兩個(gè)不同的個(gè)體，存在太多的差異，初期肯定有很多需要磨合的地方，與其在未來各方心生嫌隙，不如就利用好這100天的磨合期盡快相互適應(yīng)。

　　筆者曾經(jīng)提供服務(wù)的一個(gè)海外投資項(xiàng)目就從實(shí)際上印證了這一點(diǎn)。項(xiàng)目的股東協(xié)議對(duì)于合資公司的產(chǎn)品銷售做了原則性約定:股東有權(quán)按照各自股份比例分配合資公司的權(quán)益礦產(chǎn)品。合資公司成立后，運(yùn)營(yíng)整合未能及時(shí)跟上，關(guān)于銷售的詳細(xì)流程遲遲未能制定，在市場(chǎng)尚好的時(shí)候，各股東還能彼此協(xié)商，分銷合資公司的產(chǎn)品，但是遇到市場(chǎng)不景氣時(shí)，外方個(gè)人股東單純追逐利潤(rùn)的木性充分暴露，不肯再接受合資公司的產(chǎn)品，甚至出現(xiàn)認(rèn)為:按照股份比例享有權(quán)益礦產(chǎn)品是權(quán)力，但是卻無(wú)義務(wù)支付上述產(chǎn)品貨款的“荒謬”論調(diào)，導(dǎo)致合資公司一度資金短缺，頻頻告急。合資公司成立3年有余，各方股東利益幾經(jīng)較量，股東間的.信任基礎(chǔ)一再動(dòng)搖，在此情況下，不夠具體的銷售模式難以為繼，成了公司存續(xù)的一塊“絆腳石”。而此時(shí)中方想按照章程通過董事會(huì)決議的形式變更銷售模式，卻遭遇外方股東無(wú)理拒絕。試想，如果在3年前，大家合作伊始，制度先行，丑話當(dāng)先，我們是不是有可能比現(xiàn)在的處境輕松些?

　　通常情況，“一百天運(yùn)營(yíng)改善計(jì)劃”的內(nèi)容主要應(yīng)包括以下方面:公司治理結(jié)構(gòu)、管理層的變更計(jì)劃，在作出調(diào)整時(shí)應(yīng)盡可能的考慮到“激勵(lì)機(jī)制”與“價(jià)值提升可能”相連:業(yè)務(wù)連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)避免計(jì)劃，要盡力確保目標(biāo)公司交割后供貨商、客戶、人員的穩(wěn)定性:明確交割后公司戰(zhàn)略的計(jì)劃:價(jià)值捕捉計(jì)劃，即如何做，如何實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略?協(xié)調(diào)和動(dòng)員計(jì)劃等。

　　二、做好人員隊(duì)伍的建設(shè)和配置，盡快完成投資團(tuán)隊(duì)向運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的轉(zhuǎn)變

　　項(xiàng)目交割后，合資公司設(shè)立，就需要一支專門的運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)全面接管，該運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)由運(yùn)營(yíng)董事、專家、齊詢顧問等專業(yè)人員組成。尤其是海外投資，運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)最好應(yīng)是跨職能、跨條線、跨國(guó)界的執(zhí)行團(tuán)隊(duì)，同時(shí)最好在項(xiàng)目的交割前就可以充分的了解項(xiàng)目背景和進(jìn)展情況，將投資團(tuán)隊(duì)和運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的銜接期盡可能縮至最短。另外還應(yīng)注意，海外投資在當(dāng)?shù)氐倪\(yùn)營(yíng)應(yīng)當(dāng)充分借助并購(gòu)國(guó)當(dāng)?shù)貙�業(yè)中介的力量，尤其是當(dāng)?shù)氐姆�律顧問和�?cái)務(wù)顧問。作為公司的法律顧問，我們一直以來極力主張海外公司設(shè)立后應(yīng)該及時(shí)聘請(qǐng)當(dāng)?shù)氐姆�律服�?wù)機(jī)構(gòu)作為合資公司的法律顧問。

　　三、正確認(rèn)識(shí)家族企業(yè)作為合作目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)

　　基于海外資源類項(xiàng)目的特點(diǎn)，合作目標(biāo)公司往往是家族企業(yè)控制的公司。這種情形下，私營(yíng)家族企業(yè)在戰(zhàn)略決策、公司治理及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展等方面與國(guó)有企業(yè)存在較大差異，在項(xiàng)目談判和后期運(yùn)營(yíng)整合過程中對(duì)太鋼這樣的國(guó)企充滿挑戰(zhàn)，很難控制其失信的風(fēng)險(xiǎn)。家族企業(yè)通常內(nèi)部控制相對(duì)較弱，多存在以下問題:缺乏有效地財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，有關(guān)財(cái)務(wù)信息的編制主要為了滿足稅務(wù)需要，為達(dá)到避稅的目的在收入、成木及人力方面存在嚴(yán)重的操控行為。通常和關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)和人員共享、或者發(fā)生代墊費(fèi)用時(shí)不按照合理比例在各方間分?jǐn)偦蛘叽_認(rèn)合適的承擔(dān)方。缺乏內(nèi)部審計(jì)制度:公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)松散，某些家族成員擁有絕對(duì)的控制權(quán)，個(gè)人隨意性大。

　　國(guó)企的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不僅僅是簡(jiǎn)單利潤(rùn)和效益目標(biāo)，還有許多不易公開的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，比如社會(huì)目標(biāo)、政治目標(biāo)、就業(yè)目標(biāo)、規(guī)模目標(biāo)等。這種機(jī)制上的缺陷和國(guó)企自目擴(kuò)張規(guī)模、通過國(guó)際擴(kuò)張?jiān)谡�治上增加業(yè)績(jī)的沖動(dòng)，勢(shì)必與以利潤(rùn)為最重要并購(gòu)目標(biāo)的外國(guó)合作伙伴發(fā)生沖突。這種沖突表面反映為文化沖突，但實(shí)質(zhì)是經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略決策的沖突、經(jīng)營(yíng)手段的沖突、短期和長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)理念的沖突。兩家合作伙伴在目標(biāo)上往往“同床異夢(mèng)”。四、盡職調(diào)查是保護(hù)購(gòu)買方利益的重要手段，調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題不能掉以輕心，應(yīng)認(rèn)真應(yīng)對(duì)做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　筆者曾經(jīng)經(jīng)歷的印尼一個(gè)海外投資項(xiàng)目，在盡職調(diào)查中查明對(duì)方的部分權(quán)證沒有列入“清潔清單”③，對(duì)此律師提示了風(fēng)險(xiǎn)，但是對(duì)方對(duì)此問題采取了回避的態(tài)度，隨著時(shí)間的推移，印尼限制出ii礦業(yè)政策出臺(tái)，再次印證了該問題的風(fēng)險(xiǎn)，由于沒有列入該清單，導(dǎo)致這些礦區(qū)無(wú)法獲得出許可，從而影響了整個(gè)項(xiàng)目可采儲(chǔ)量的近1/3。

　　除了審慎對(duì)待盡調(diào)發(fā)現(xiàn)的問題，作為法律顧問還應(yīng)該在交易架構(gòu)和文件做認(rèn)真的設(shè)計(jì)，例如:

　　通過特定的保留事項(xiàng)一票否決制、優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、出售跟隨權(quán)、TP 0進(jìn)程的承諾和交割后48個(gè)月內(nèi)利潤(rùn)保證機(jī)制，有效控制外國(guó)個(gè)人家族股東的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　為了最大限度保證礦業(yè)板塊股權(quán)利益100%回到目標(biāo)公司，設(shè)置了《掉期協(xié)議》、《股息抵押協(xié)議》、《認(rèn)扣協(xié)議》和《長(zhǎng)期貿(mào)易合同》的利益回流體系，一定程度上化解風(fēng)險(xiǎn)。

　　資源類項(xiàng)目資源的保證，除了地質(zhì)技術(shù)的核實(shí)之外，在陳述保證上進(jìn)一步的保護(hù)設(shè)置，可將其儲(chǔ)量報(bào)告作為交割附件，避免未來出現(xiàn)儲(chǔ)量不實(shí)，證據(jù)不明而得不到明確保護(hù)。

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