內(nèi)部財務(wù)管理制度(熱門)
在現(xiàn)在的社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度對社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編為大家整理的內(nèi)部財務(wù)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內(nèi)部財務(wù)管理制度1
會計憑證管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，它規(guī)定了會計憑證的編制、審核、保管以及銷毀等一系列流程。這項制度旨在確保會計信息的準(zhǔn)確性和完整性，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供可靠依據(jù)。
內(nèi)容概述：
1、憑證的填制規(guī)范：明確會計憑證的格式、內(nèi)容填寫要求，包括日期、金額、科目、摘要等要素的填寫標(biāo)準(zhǔn)。
2、憑證的審核程序：規(guī)定會計憑證必須經(jīng)過復(fù)核，確保其真實性和合規(guī)性。
3、憑證的分類管理：根據(jù)憑證性質(zhì)進行分類，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等，以便于查閱和統(tǒng)計。
4、憑證的保管期限與方法：設(shè)定會計憑證的保管期限，制定安全的存儲和備份措施。
5、憑證的查詢與使用：規(guī)定內(nèi)部員工查閱憑證的權(quán)限和流程，防止信息泄露。
6、憑證的`審計與檢查：定期進行內(nèi)部審計，確保憑證管理的有效性，并接受外部審計機構(gòu)的檢查。
7、憑證的銷毀程序：明確過期憑證的銷毀流程，確保符合法律法規(guī)要求。
內(nèi)部財務(wù)管理制度2
第一節(jié) 總則
第一條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務(wù)管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
第三條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司的一切財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。
第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與會計人員
第五條 公司設(shè)定獨立的財務(wù)機構(gòu)，配備專職財務(wù)人員。
第六條 公司的財務(wù)機構(gòu)。
公司設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)財務(wù)主管、會計、出納各一名。
第七條 財務(wù)主管協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司的財務(wù)會計工作，對全公司的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。財務(wù)主管主要職責(zé)如下：
1.執(zhí)行公司章程和股東會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的.問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展專案及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；
3.負(fù)責(zé)全公司的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。
4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
5.對財務(wù)人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；
6主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；
7.執(zhí)行公司有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，稽核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總經(jīng)理提交財務(wù)分析報告；
8.籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
9.定期或不定期地進行財務(wù)檢查，監(jiān)督財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況；
第八條 會計人員的主要職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；
2.搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供資料、資料和財務(wù)分析報告；
3.負(fù)責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；
4.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；
5.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格稽核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
6.會計人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。
7.記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第九條 財務(wù)部門必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第十條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第十一條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。
第十二條 公司支援財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
第十三條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。
財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
內(nèi)部財務(wù)管理制度3
單位會計管理制度是規(guī)范財務(wù)運作、保障資金安全、提高財務(wù)管理效率的重要制度體系，它涵蓋了會計核算、財務(wù)報告、預(yù)算管理、成本控制、內(nèi)部審計等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、會計核算：明確會計科目設(shè)置、記賬規(guī)則、憑證管理、賬簿記錄等流程，確保會計信息的真實性和準(zhǔn)確性。
2、財務(wù)報告：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核、披露和分析，以便管理層和利益相關(guān)者了解單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
3、預(yù)算管理：設(shè)立預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的程序，以實現(xiàn)資源的`有效配置和控制支出。
4、成本控制：制定成本計算方法，實施成本預(yù)算，監(jiān)控成本變動，促進成本降低和效益提升。
5、內(nèi)部審計：建立內(nèi)部審計機制，定期進行財務(wù)審計，評估財務(wù)活動的合規(guī)性和有效性。
6、決策支持：提供財務(wù)數(shù)據(jù)分析，支持單位的戰(zhàn)略決策和業(yè)務(wù)發(fā)展。
7、法規(guī)遵從：確保會計活動符合國家財經(jīng)法規(guī)，防止違規(guī)行為。
內(nèi)部財務(wù)管理制度4
會計核算管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。它主要包括以下幾個方面：
1、會計核算原則與標(biāo)準(zhǔn)的制定
2、會計科目與賬戶的設(shè)置
3、會計憑證的管理
4、財務(wù)報表的編制與審核
5、內(nèi)部控制與審計機制
6、會計信息系統(tǒng)管理
7、員工培訓(xùn)與考核
內(nèi)容概述：
1、原則與標(biāo)準(zhǔn)：遵循國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際情況，確立會計核算的基本原則和標(biāo)準(zhǔn)。
2、會計科目：明確各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)對應(yīng)的`會計科目，確保會計信息分類清晰，便于統(tǒng)計分析。
3、憑證管理：規(guī)范會計憑證的填制、審核、保管流程，防止錯誤和舞弊。
4、報表編制：規(guī)定財務(wù)報表的編制周期、內(nèi)容、格式，確保及時、準(zhǔn)確反映企業(yè)財務(wù)狀況。
5、內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部審計機制，監(jiān)督會計核算過程，預(yù)防風(fēng)險。
6、信息系統(tǒng)：維護會計軟件的穩(wěn)定運行，保證數(shù)據(jù)安全，提升核算效率。
7、員工培養(yǎng)：定期進行會計知識培訓(xùn)，提高員工專業(yè)技能，強化合規(guī)意識。
內(nèi)部財務(wù)管理制度5
一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的緊迫性
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟關(guān)系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理活動的行為準(zhǔn)則�，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè)、有著非常重要的現(xiàn)實意義。
1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟形勢要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。
2、目前許多企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)已有多年，但我國大多企業(yè)的財務(wù)管理，依舊是會計和財務(wù)不分、財務(wù)僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運動”，其內(nèi)容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。
二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的科學(xué)依據(jù)
現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的建設(shè)，其科學(xué)依據(jù)主要有以下兩個方面：
1、企業(yè)的`生產(chǎn)經(jīng)營特點，管理要求，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營方式、組織形式不同，其財務(wù)管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理的要求基礎(chǔ)上進行內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)、才具有可操作性。
2、企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)的目的，是為了順利進行財務(wù)工作、實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)，進而實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。公司共同的理財目標(biāo)，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營者、債權(quán)人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現(xiàn)出資者（股東）財富最大化、就成為制定內(nèi)部財務(wù)管理制度的出發(fā)點和歸宿點。
三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的制定
�。ㄒ唬┢髽I(yè)財務(wù)分層管理框架
企業(yè)財務(wù)活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財產(chǎn)所有權(quán)；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營權(quán)；公司的財務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財務(wù)行為；在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán)，全面而直接地參與對公司重大財務(wù)事項的決策和管理，在財務(wù)上形成的經(jīng)營者為財務(wù)管理主體的經(jīng)營者財務(wù)管理層次；公司的財務(wù)經(jīng)理，行使財務(wù)決策事項的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財務(wù)上形成以財務(wù)經(jīng)理為管理主體的財務(wù)經(jīng)理財務(wù)管理層次。
監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財務(wù)內(nèi)部紡束機制的形成。
�。ǘ┢髽I(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的規(guī)范體系
1、出資者財務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務(wù)事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務(wù)的主要內(nèi)容之一。
2、經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范體系。
有關(guān)董事會的財務(wù)規(guī)范。董事會的財務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務(wù)權(quán)限；二是董事會對經(jīng)費管理者財務(wù)的約束和激勵機制。
有關(guān)公司經(jīng)營者財務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經(jīng)營的管理事項的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動的具體財務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財務(wù)責(zé)任。
3、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)的規(guī)范體系。財務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財務(wù)運作進行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：
選擇適宜企業(yè)特點的公司財務(wù)管理模式。
明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財務(wù)管理的崗位責(zé)任制。
做好內(nèi)部財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作。
建立內(nèi)部財務(wù)管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務(wù)分析和財務(wù)評價制度。
四、實施企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度應(yīng)注意的幾個問題
1、內(nèi)部財務(wù)管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實施。一方面是由于內(nèi)部財務(wù)管理制度的全面性，涉及生產(chǎn)經(jīng)營方方面面，一方面是為了內(nèi)部財務(wù)管理制度的權(quán)威性，內(nèi)部財務(wù)管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實施。
2、實施內(nèi)部財務(wù)管理制度，需健全財務(wù)管理機構(gòu)和配備高質(zhì)量的財務(wù)管理人才。實施內(nèi)部財務(wù)管理制度，在單獨設(shè)置財務(wù)管理機構(gòu)基礎(chǔ)上，應(yīng)建立財務(wù)總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內(nèi)部財務(wù)管理制度的實施。
3、實施內(nèi)部財務(wù)管理制度，應(yīng)采用漸進式與企業(yè)的其他制度同步進行、內(nèi)部財務(wù)管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。
內(nèi)部財務(wù)管理制度6
會計電算管理制度是對企業(yè)會計工作中電子計算機應(yīng)用的全面管理規(guī)定，旨在確保會計信息的準(zhǔn)確性和完整性，提高會計工作的效率。
內(nèi)容概述：
1、系統(tǒng)設(shè)計與實施：規(guī)定會計軟件的.選擇標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)安裝、配置和升級的流程。
2、數(shù)據(jù)管理：涵蓋數(shù)據(jù)輸入、處理、存儲和輸出的控制措施。
3、安全保障：包括用戶權(quán)限管理、數(shù)據(jù)備份、防病毒策略等。
4、操作規(guī)程：定義員工在電算化會計系統(tǒng)中的操作流程和責(zé)任。
5、培訓(xùn)與教育：規(guī)定員工的電算化會計知識和技能培訓(xùn)。
6、監(jiān)控與審計：設(shè)立內(nèi)部審計機制，定期檢查電算化會計系統(tǒng)的運行情況。
內(nèi)部財務(wù)管理制度7
一、總則
1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部門總監(jiān)的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)規(guī)章制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。
二、財務(wù)工作崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴攧�(wù)總監(jiān)職責(zé)
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻嬄氊�(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；
3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務(wù)管理上應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)，接受財政、稅務(wù)、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法;根據(jù)各項收支預(yù)算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公司重大財務(wù)事項等。
2.公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導(dǎo)各項財務(wù)活動，審查各項經(jīng)濟活動分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進行重大事項的決策。
3.公司財務(wù)結(jié)算部門，在總會計師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照部門的崗位職責(zé)、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務(wù)管理、編寫各項經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。
4.公司設(shè)置總會計師、副總會計師各1名。同時設(shè)置財務(wù)結(jié)算部，配備正、副部長各1名。
5.部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財務(wù)人員。
6.總會計師、副總會計師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會任免。財務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會計人員由公司財務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。
7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的.分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構(gòu)財務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。
8.內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標(biāo)的全面完成。
9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀(jì)處罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊，由財務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。
10.財會人員在辦理會計工作事務(wù)中，應(yīng)各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件、管理制度的事情，應(yīng)拒絕辦理，同時及時向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報告后，應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定，并對其決定承擔(dān)責(zé)任;會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
內(nèi)部財務(wù)管理制度8
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務(wù)制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制度和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、醫(yī)院對外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)財務(wù)會計審核制單后，出納方可付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門和院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
七、會計人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在天內(nèi)交回注銷。支票填錯，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以白條頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的.立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務(wù)科保管，后交醫(yī)院檔案部門保管。
內(nèi)部財務(wù)管理制度9
按照《會計法》的要求，xxxxx建立單位負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人在內(nèi)的，分層次、分崗位的責(zé)任保障體系，以保證會計工作的正常運行和會計信息的真實與完整。
一、會計核算的組織形式及管理機構(gòu)
根據(jù)xxxxx企業(yè)管理的需要，設(shè)置了財務(wù)室，執(zhí)行會計核算，全面反映、管理中心的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及資金的籌集和投資等經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
1、財務(wù)室，由財務(wù)主任負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)編制中心的財務(wù)收支計劃和更新改造、大修理計劃，并對計劃的執(zhí)行進行監(jiān)督、考核，負(fù)責(zé)中心財務(wù)收支情況和財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行的檢查、監(jiān)督，負(fù)責(zé)中心資金的運用、調(diào)配和集中管理，緊緊圍繞中心的資產(chǎn)（生產(chǎn)）經(jīng)營目標(biāo)有效地發(fā)揮監(jiān)督、管理作用，不斷提高會計工作的質(zhì)量。
2、xxx設(shè)置核算會計機構(gòu)，按定員配備會計人員，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行核算和監(jiān)督，全面、真實、準(zhǔn)確地反映本單位（企業(yè)）的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
3、未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，各單位（企業(yè)）不得擅自設(shè)置二級核算機構(gòu)。由于生產(chǎn)、經(jīng)營的需要，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立二級核算機構(gòu)的，收支必須納入本單位（企業(yè)）會計機構(gòu)的統(tǒng)一管理，能夠合署辦公的必須合署辦公。
二、xxxx負(fù)責(zé)人對會計工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及權(quán)限
（一）職責(zé)
1、對xxxxx的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
2、組織領(lǐng)導(dǎo)xxxx會計機構(gòu)、會計人員和其它相關(guān)人員嚴(yán)格遵守《會計法》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。
3、對成績顯著的會計人員，給予精神或物質(zhì)獎勵，不得對依法履行職責(zé)、抵制違反《會計法》規(guī)定行為的會計人員實行打擊報復(fù)。
4、在xxxx財務(wù)會計報告上簽字并蓋章，保證財務(wù)會計報告的真實、完整。
5、組織xxxx財務(wù)建立有效的內(nèi)部控制制度，強化總公司和中心內(nèi)部制約機制。
6、應(yīng)當(dāng)保證會計機構(gòu)和會計人員依法行使職責(zé)，不得授意、指使、強迫會計機構(gòu)和會計人員違法辦理會計事項。
7、對會計機構(gòu)、會計人員無權(quán)處理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的報告，應(yīng)及時作出處理決定。
8、如實向受托審計的會計師事務(wù)所和上級審計部門提供會計資料，不得要求或示意出具不實或不當(dāng)?shù)膶徲媹蟾妗?/p>
9、依法任用具備會計從業(yè)資格的會計人員，并保障會計人員參加繼續(xù)教育和培訓(xùn)。
�。ǘ�(quán)限
1、根據(jù)總公司的要求，按照程序決策和決定xxx財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃、對外投資、對外擔(dān)保、對外借款、基本建設(shè)等事項。
2、代表xxxx對外簽訂經(jīng)濟合同。
3、按照總公司的要求，決定中心利潤分配、自有資金使用、職工工資和獎勵分配、福利待遇等方案。
4、組織對各部室車間經(jīng)營盈虧目標(biāo)進行驗收、考核。
三、會計機構(gòu)及其負(fù)責(zé)人（會計主管人員）的職責(zé)及權(quán)限：
�。ㄒ唬┴攧�(wù)主任的職責(zé)
1、保證國家法律法規(guī)及上級工作方針、政策、規(guī)定和指示等在本系統(tǒng)正確地貫徹落實。
2、按照集團公司和總公司的要求，科學(xué)、合理地制定財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃，并組織實施和監(jiān)督執(zhí)行，保證總公司和中心各項經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和國有資產(chǎn)的保值增值。
3、客觀、及時、準(zhǔn)確反映中心的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。確保中心國有資產(chǎn)的安全與完整，防止國有資產(chǎn)的損失。
4、完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強會計監(jiān)督，杜絕違紀(jì)事件的發(fā)生。
5、負(fù)責(zé)中心資金的運用、調(diào)配等管理工作，加強資金的集中管理，充分發(fā)揮資金的使用效益。
6、組織培訓(xùn)本系統(tǒng)的'會計人員，提高會計基礎(chǔ)工作水平。
（二）權(quán)限
1、參與中心財務(wù)收支計劃、更新改造和大修理計劃的編制，參與生產(chǎn)經(jīng)營管理會議和有關(guān)經(jīng)營決策。
2、參與經(jīng)濟合同、投資論證。
3、有權(quán)檢查、審核中心的財務(wù)收支、資金運用、財務(wù)管理和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。
4、按規(guī)定對中心的資金進行調(diào)配和合理使用。
5、參與制定中心財會管理等制度并負(fù)責(zé)進行解釋、修訂等工作。
6、有權(quán)決定中心財務(wù)人員的分工，考核各崗位工作質(zhì)量。
7、對各單位（企業(yè)）會計機構(gòu)設(shè)置、財會干部升遷、財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免和獎懲有建議權(quán)。
8、對不符合國家政策、法令及違反財經(jīng)紀(jì)律的事項有權(quán)按《會計法》要求拒絕報銷，并向總公司領(lǐng)導(dǎo)和上級財務(wù)部門報告。
四、會計機構(gòu)和其它職能部門的關(guān)系
按照崗位互不相容原則確定會計機構(gòu)和其它職能部門的職責(zé)及權(quán)限，保證采購與管理、錢與物、報銷與授權(quán)審批等相互控制、制約，確保本單位財務(wù)管理工作有序進行。
1、調(diào)關(guān)系。相互協(xié)調(diào)工作，共同為總公司和中心的發(fā)展壯大而奮斗。
2、服務(wù)關(guān)系。會計機構(gòu)本著為生產(chǎn)部門服務(wù)的思想，積極為其它職能部門提供資金保證，為經(jīng)營決策提供信息資料。
3、配合關(guān)系。相互配合，互通、互享資源和信息，互相信任，做到生產(chǎn)與管理、現(xiàn)場與機關(guān)不脫節(jié)，促進企業(yè)經(jīng)營水平的提高。
4、監(jiān)督關(guān)系。會計機構(gòu)有權(quán)對各職能部門所提供、辦理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的真實性、合法性進行審核、控制和監(jiān)督，以確保企業(yè)財務(wù)收支的真實、客觀。
內(nèi)部財務(wù)管理制度10
一、會計崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進行記賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃；編制月、季、年度會計報表。
3、負(fù)責(zé)會計核算，按時申報各項稅費。
4、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
二、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據(jù)收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、根據(jù)收、付款憑證登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計記賬。
9、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。
2、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。
3、公司的固定資產(chǎn)及低值易耗等財產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥。
4、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點及低值易耗等財產(chǎn)，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。
2、保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管
3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼20元。
3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。
5、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。
3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。
7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的.準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。
內(nèi)部財務(wù)管理制度11
會計崗位管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在確保會計工作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性與效率，以維護財務(wù)信息的可靠性。它涵蓋了人員配置、職責(zé)劃分、工作流程、內(nèi)部控制、考核評估等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、人員配置：明確會計崗位的編制，規(guī)定會計人員的任職資格，確保具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能。
2、職責(zé)劃分：詳細(xì)定義每個會計崗位的職責(zé)范圍，避免職責(zé)重疊或遺漏，確保責(zé)任明確。
3、工作流程：制定標(biāo)準(zhǔn)化的會計操作流程，從原始憑證的審核到財務(wù)報表的'編制，每個環(huán)節(jié)都應(yīng)有清晰的步驟。
4、內(nèi)部控制：設(shè)立有效的內(nèi)控機制，如復(fù)核制度、權(quán)限控制，防止財務(wù)舞弊和錯誤。
5、考核評估：建立績效評價體系，定期對會計人員的工作進行考核，激勵其提高工作效率和質(zhì)量。
6、培訓(xùn)與發(fā)展：提供持續(xù)的專業(yè)培訓(xùn)，提升會計人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德。
7、法規(guī)遵從：確保會計工作符合國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部政策，及時更新知識以應(yīng)對法規(guī)變化。
內(nèi)部財務(wù)管理制度12
財務(wù)科工作職責(zé)
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)管理，搞好會計核算。
二、負(fù)責(zé)各項資金管理，積極籌措、合理使用資金，依法合理組織收入，嚴(yán)格按規(guī)定辦理財務(wù)收支。
三、負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算。
四、認(rèn)真搞好記帳、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚；日清月結(jié)，按期報帳。
五、按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。
六、按照會計檔案管理制度，負(fù)責(zé)記帳憑證、帳簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。
七、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)和固定資產(chǎn)的核查工作。
八、負(fù)責(zé)行政事業(yè)性收費票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作。
九、負(fù)責(zé)各處室經(jīng)費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。
十、負(fù)責(zé)基建資金的籌集和撥付，合理調(diào)度，嚴(yán)格審核程序，按施工進度和計劃撥款，做到�？顚Ｓ�。
十一、完成領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門交辦的其他事項。
財務(wù)科科長崗位職責(zé)
一、在分管校長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財務(wù)科的全面工作。
二、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，負(fù)責(zé)各項財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制度的執(zhí)行、監(jiān)督和解釋工作。
三、認(rèn)真做好全科人員的思想政治工作，負(fù)責(zé)安排部署檢查財務(wù)科工作。
四、負(fù)責(zé)組織財務(wù)預(yù)算和年度決算的編制工作。
五、嚴(yán)格遵守各項開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，合理調(diào)度使用資金。
六、組織財會人員做好會計核算工作，充分發(fā)揮會計工作的核算和監(jiān)督作用。
七、負(fù)責(zé)年度預(yù)算、決算、會計憑證、帳簿、報表及各項業(yè)務(wù)內(nèi)容的稽核工作。
八、積極組織收入，按時足額完成各項上繳任務(wù)。
九、負(fù)責(zé)基建款的管理使用工作。
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，單位使用現(xiàn)金必須嚴(yán)格按照《條例》規(guī)定范圍使用。
2、熟練掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)和各項費用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)。
3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不坐支現(xiàn)金。
4、嚴(yán)格遵守財政支付中心的管理制度，及時到支付中心辦理經(jīng)費領(lǐng)撥、支付。做到手續(xù)完備，帳目清楚、準(zhǔn)確。
5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時按順序登記現(xiàn)金輔助帳和銀行日記帳，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，符合記帳要求，并結(jié)出余額。
6、每日核對現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行日記帳帳面余額應(yīng)及時與財政支付中心、銀行對帳單核對。
7、確�，F(xiàn)金、有價證券和所管印章的安全。
8、自覺學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
9、與會計互相配合，搞好財務(wù)工作。
10、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
食堂出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》。單位使用現(xiàn)金必須按《條例》規(guī)定的范圍使用。
2、認(rèn)真執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不得用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
3、控制簽發(fā)空白支票，不簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)的各種票據(jù)要填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。
4、嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。
5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時按順序登記現(xiàn)金和銀行日記帳，現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)。銀行日記帳帳面余額應(yīng)及時與銀行對帳單核對。
6確�，F(xiàn)金和所管印章安全。
7、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
收費員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和學(xué)校的規(guī)章制度，按規(guī)定的項目、收費標(biāo)準(zhǔn)范圍進行收費。
2、收費員收費持證上崗，公開收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍，及時辦理收費項目、標(biāo)準(zhǔn)的變更手續(xù)。
3、按財政部門規(guī)定的執(zhí)行代碼、物價部門規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取、使用、保管，繳銷收費票據(jù)。
4、實行票款分離的收費項目，做到“單位開票，銀行代收，財政統(tǒng)管”收費收入及時足額上繳財政專戶。
5、發(fā)票按規(guī)定時限，編號順序，逐項一次性如實開具，并加蓋單位財務(wù)專用章，凡作廢發(fā)票，各聯(lián)次必須粘貼在存根上，并寫明“注銷”字樣。
6、收費工作必須細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度熱情和藹，準(zhǔn)確地按規(guī)定價格和收費標(biāo)準(zhǔn)進行收費。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
會計崗位職責(zé)
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)國家財政、稅務(wù)方面的方針、政策、規(guī)章制度，維護國家和單位的利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事，遵守職業(yè)道德。
加強會計核算和財務(wù)管理，管好用好各項資金，認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，及時處理往來款項。
按照符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設(shè)置會計科目，編制記帳憑證，登記各類明細(xì)帳及總帳，做到帳帳相符，保證會計資料的真實、完整和準(zhǔn)確。
四、加強財產(chǎn)管理，定期組織清產(chǎn)核資，及時核對有關(guān)帳目，做到帳帳、帳證、帳實相符。
五、每月終了，做好結(jié)帳、對帳工作。根據(jù)會計帳薄及有關(guān)資料編制會計報表并及時報送。
六、妥善保管好各種憑證、帳薄、報表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。
七、根據(jù)年度有關(guān)資料，認(rèn)真參與編制經(jīng)費預(yù)算、決算并嚴(yán)格執(zhí)行。
八、對單位的收入，除上繳財政專戶外，認(rèn)真填制財政集中支付進帳單，確定資金的性質(zhì)，保證及時繳存，防止坐支。
九、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好業(yè)務(wù)工作。
十、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
食堂會計崗位職責(zé)
一、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，認(rèn)真審核原始憑證內(nèi)容的真實性、合法性，確保會計資料的質(zhì)量。
加強會計核算和財務(wù)管理，管好用好食堂資金，認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，及時處理往來款項。
三、按照財政部門規(guī)定的有關(guān)方法及時編制記帳憑證，登記各類明細(xì)帳及總帳，做到帳帳相符，保證會計資料的真實、完整和準(zhǔn)確無誤同時保證會計報告數(shù)據(jù)的真實、完整。
五、及時正確的核算食堂的各項收入、支出、成本，通過綜合整理分析，提出及時、準(zhǔn)確、有效的會計信息，為管理決策服務(wù)。
六、每月終了，做好結(jié)帳、對帳工作。根據(jù)會計帳薄及有關(guān)資料編制會計報表。
七、妥善保管好各種憑證、帳薄、報表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。
八、認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)理論知識、現(xiàn)代管理方法，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
九、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)科工作規(guī)范
一、經(jīng)費預(yù)算管理
1、根據(jù)財政部門對下年度單位預(yù)算編制的要求，財務(wù)科在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，提出建議和意見，及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
2、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)的批示和財政部門的要求，財務(wù)科制定黨校經(jīng)費預(yù)算編制的詳細(xì)說明和有關(guān)預(yù)算編制的表格（包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、政府采購預(yù)算），召開經(jīng)費預(yù)算編制工作會議，部署經(jīng)費預(yù)算編制工作。
3、根據(jù)各科室下年度預(yù)算申請計劃，財務(wù)科進行匯總整理，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示，提交校領(lǐng)導(dǎo)辦公會議研究決定申請的專項經(jīng)費項目和日常公用經(jīng)費。
4、財務(wù)科按照財政部門關(guān)于“部門預(yù)算”編制的要求，實行“兩上兩下”的編制程序，根據(jù)確定的專項經(jīng)費申請項目和日常公用經(jīng)費，認(rèn)真詳細(xì)地編制單位預(yù)算，積極爭取財政部門的支持，對財政部門批復(fù)的年度預(yù)算明細(xì)，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。
5、財務(wù)科根據(jù)批復(fù)的經(jīng)費預(yù)算，編制公用經(jīng)費每月用款計劃、專項經(jīng)費項目每月用款計劃、預(yù)算外資金每月用款計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后，報送財政部門。
6、各處室要增強預(yù)算法制觀念，按照“先有預(yù)算、后有支出”的原則，合理按排各項支出。
7、對未列入年初預(yù)算的但必須辦理的重要事項，先由各處室寫出追加經(jīng)費申請報告，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意后，由財務(wù)科統(tǒng)一向財政部門提出申請追加經(jīng)費。
8、財政部門撥款后，根據(jù)財政撥款情況，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)科方可辦理支出結(jié)算。
9、財政撥款未到位的，財務(wù)科原則上不事先墊付，特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意可預(yù)付小部分資金。
10、財務(wù)科對經(jīng)費實行“事先審批、事中參與、事后決算、專項管理”的辦法。
11、財務(wù)科按照確定的年度預(yù)算和追加經(jīng)費，嚴(yán)格按照項目進度支出。并定期檢查、分析財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，對經(jīng)費支出中存在的問題，及時向分管領(lǐng)導(dǎo)及財政部門反映。
二、財務(wù)報銷、財務(wù)處理
1、各處室在經(jīng)濟活動中取得的原始憑證，應(yīng)先按照規(guī)定程序?qū)徟炞趾�，再由財�?wù)科統(tǒng)一到市集中支付中心報銷。具體程序：經(jīng)辦人（簽字）→財務(wù)科長（審簽）→紀(jì)檢書記（審簽）→分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)（審簽）→支付中心審核報銷。重大支出事項，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，按程序?qū)徟鷪箐N。
原始憑證必須具備下列內(nèi)容，如手續(xù)不全應(yīng)及時交經(jīng)辦人補辦清楚。
�。�1）原始憑證的內(nèi)容要填列齊全：單位名稱、日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、制單單位蓋章、填制人和收款人簽名。
�。�2）原始憑證大寫與小寫金額必須相符，有經(jīng)辦人簽名。
�。�3）原始憑證不得涂改、挖補。
2、出納員認(rèn)真整理領(lǐng)導(dǎo)簽批的原始憑證，及時登記《報銷單據(jù)登記表》。
3、會計人員認(rèn)真審核領(lǐng)導(dǎo)簽批的有關(guān)原始憑證，根據(jù)財政部門《單位預(yù)算收支科目》要求，及時編制《支付申請書》、《原始憑證匯總表》。
4、出納員根據(jù)審核無誤的《支付申請書》、《原始憑證匯總表》，加蓋財務(wù)預(yù)留印鑒及經(jīng)辦人簽章，到集中支付中心辦理報銷。
5、會計人員根據(jù)集中支付中心審批后的支付申請書及匯總表，認(rèn)真填列收支科目，及時編制記帳憑證。
�。�1）根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容按科目歸類。
�。�2）填制記帳日期、摘要、說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容。
�。�3）填制會計分錄，正確使用應(yīng)借、應(yīng)貸的會計科目的名稱、方向和金額。
6、財務(wù)科長對編制的記帳憑證認(rèn)真稽核，嚴(yán)格把關(guān)。
�。�1）審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理合法，有無違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度情況。
�。�2）審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否同實際情況相符，內(nèi)容填制制是否齊全，數(shù)字計算是否正確。
�。�3）應(yīng)借應(yīng)貸的會計科目，對應(yīng)關(guān)系及增減金額是否正確，兩方科目的金額是否平衡。
�。�4）記帳憑證后面附有的原始憑證張數(shù)、內(nèi)容和附件是否相符。
7、出納員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，認(rèn)真登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
8、會計人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，逐筆登記各種明細(xì)分類帳。
9、會計人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，定期編制科目匯總表。做到不重、不漏、借貸平衡。
10、會計人員根據(jù)科目匯總表，登記總分類帳。
11、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳及各種明細(xì)分類帳分別與總分類帳定期核對。
12、會計人員根據(jù)支出明細(xì)分類帳與支付中心的支出明細(xì)余額表定期核對。
13、會計人員根據(jù)總分類帳、明細(xì)分類帳和其他有關(guān)會計資料，定期編制會計報表和財務(wù)分析。年度終了，根據(jù)財政部門的有關(guān)規(guī)定，編制年度決算報表。
14、會計人員定期將有關(guān)會計資料，整理立卷歸檔，以備查閱。
15、出納員每月10號前向財政局住房處報送公積金月報表。
16、出納員每年按規(guī)定時間辦理工會經(jīng)費、養(yǎng)老金、殘疾人就業(yè)保障金的上繳年審等工作。
17、基建資金按�？顚Ｓ玫脑瓌t，支付工程款時，嚴(yán)格按照基建項目計劃、招標(biāo)文件、合同的約定及施工進度撥付。
三、現(xiàn)金管理
1、實行票款分離的收費項目，做到“單位開票，銀行代收，財政統(tǒng)管”收費收入及時足額上繳財政專戶。沒有實行票款分離的項目，每日的'收入分類填好現(xiàn)金繳款單及時送存銀行。
2、每日盤點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金備用金帳簿核對。
3、收取其他款項開出收據(jù)時，應(yīng)當(dāng)面點清現(xiàn)金、檢驗支票，由交款人簽字，收據(jù)第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據(jù)上面作為記帳憑據(jù)。
4、教職工因公出差借用現(xiàn)金時，須提前通知財務(wù)科。
5、借用現(xiàn)金1000元以下的，須經(jīng)財務(wù)科長審簽；借用現(xiàn)金1000元以上的，須經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審簽。
6、借款人員出具領(lǐng)導(dǎo)簽批的借款單，報送出納員，由出納員予以付款。
7、出差人員歸來，憑合法有效單據(jù)經(jīng)經(jīng)手人簽字、財務(wù)科長、紀(jì)檢書記、分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，及時送交財務(wù)科結(jié)算。會計人員認(rèn)真審核領(lǐng)導(dǎo)簽批后的有關(guān)單據(jù)，編制、《原始憑證匯總表》。
8、出納員根據(jù)會計人員審核無誤的《支付申請書》、《原始憑證匯總表》，到市集中支付中心辦理收支款項。
四、收入管理
1、預(yù)算外收入包括業(yè)余教育函授學(xué)費收入、住宿費收入等項目，實行“收支兩條線”的管理辦法，實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，及時足額上繳財政專戶。
2、各業(yè)務(wù)科室、班主任在領(lǐng)用票據(jù)時，須到財務(wù)科辦理票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，財務(wù)科根據(jù)領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、起止頁碼等進行登記，逐步實現(xiàn)票據(jù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化。
3、票據(jù)管理人員開具票據(jù)要按時間順序，逐項據(jù)實填列，并加蓋財務(wù)專用章。
4、各業(yè)務(wù)科室、班主任在交回原領(lǐng)用的票據(jù)時，按票據(jù)的使用、作廢等情況進行分類整理。
5、財務(wù)科嚴(yán)格按照財政部門的規(guī)定按票據(jù)順序整理好票據(jù)，及時繳銷票據(jù)。
6、每月將收入輔助帳及時與財政、銀行等部門對帳。
五、政府采購
1、政府采購的管理、組織實施工作，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科、一名專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)。在編制年度財務(wù)預(yù)算時，同時編制年度政府采購預(yù)算。
2、在編制政府采購預(yù)算前，廣泛征求各處室的意見，各處室向財務(wù)科報送年度采購計劃，采購計劃應(yīng)詳細(xì)說明采購項目的性質(zhì)、用途、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號和主要技術(shù)參數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)配置等情況。
3、政府采購預(yù)算批復(fù)后，嚴(yán)格按預(yù)算項目進行采購。各處室須提前15天向財務(wù)科報送政府采購申請報告，經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)科填制政府采購申請表，負(fù)責(zé)向財政部門呈報。由專業(yè)技術(shù)人員參加竟標(biāo)并簽定購貨合同。
4、如有特殊政府采購項目，未列入年初政府采購預(yù)算的，有關(guān)處室應(yīng)編制可行性研究報告申請采購計劃，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)后，財務(wù)科方可辦理追加政府采購預(yù)算，報送財政部門，并落實資金來源。
六、會計檔案管理
1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表以及與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的、由會計部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。
2、會計年度終了后，由財務(wù)科按照歸檔要求，分類整理，按順序排列，審核有關(guān)檔案材料是否符合要求，然后把檔案材料進行裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
3、財務(wù)科和單位檔案管理人員共同負(fù)責(zé)。當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，由財務(wù)科保管一年，期滿后財務(wù)科移交單位檔案部門統(tǒng)一保管。
4、單位檔案部門接收保管的會計檔案，應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，必須會同財務(wù)科共同拆封整理，以分清責(zé)任。
5、財務(wù)科要安排專人管理會計檔案，配備必要的檔案設(shè)施。
6、建立健全會計檔案借閱制度。會計檔案原則上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)財務(wù)科長批準(zhǔn)，辦理借閱手續(xù)，借閱人認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人的姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。
7、嚴(yán)格劃分會計檔案保管期限。會計憑證、經(jīng)費支出明細(xì)帳、往來明細(xì)帳、總帳等保管期限為15年；現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳保管期限為25年；會計決算、檔案保管清冊永久保存。
七、固定資產(chǎn)管理
1、切實加強對固定資產(chǎn)的使用管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，防止固定資產(chǎn)流失。
2、固定資產(chǎn)管理由行政處1名資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管和發(fā)放工作；由財務(wù)科1名會計人員負(fù)責(zé)監(jiān)督使用和登記固定資產(chǎn)帳簿、核對帳務(wù)、填報有關(guān)資產(chǎn)報表工作。
3、固定資產(chǎn)的購建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報廢等，報國有資產(chǎn)部門、財政部門批準(zhǔn)后，均由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)登記調(diào)整帳卡；會計人員負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)帳簿、核對帳務(wù)、報送有關(guān)資產(chǎn)報表。資產(chǎn)管理員每年定期做好固定資產(chǎn)清查工作，與財務(wù)帳簿核對，切實做到帳、卡、物相符。
4、購置資產(chǎn)要嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)，資產(chǎn)購置后，首先由資產(chǎn)管理員在購物發(fā)票上簽字，并登卡記帳，再辦理報銷手續(xù)。領(lǐng)用資產(chǎn)時，由資產(chǎn)管理員開據(jù)出庫單。
5、各處室使用的固定資產(chǎn)需要調(diào)整時，必須經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，資產(chǎn)管理員開據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，調(diào)整帳卡。
6、資產(chǎn)管理員要經(jīng)常了解固定資產(chǎn)使用和供需情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報；對閑置的、舊的固定資產(chǎn)提出處理意見，經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)同意后，按國有資產(chǎn)管理部門的有關(guān)規(guī)定處理。
7、固定資產(chǎn)實行實物落實到每一個人，誰出問題誰負(fù)責(zé)。
食堂財務(wù)工作規(guī)范
一、財務(wù)報銷
�。ㄒ唬┦程貌少弳T在采購活動中取得的原始單據(jù)，應(yīng)先按規(guī)定程序?qū)徟炞趾�，再由出納審核，審核合格后，由出納予以付款。具體程序：
1、食堂采購員采購食堂伙食用品不超過300元的由經(jīng)辦人（簽字）→食堂負(fù)責(zé)人（審簽）→分管食堂的司務(wù)長（審簽）→行政處長（審簽）→出納復(fù)核付款。
2、超過300元（含300元）的由經(jīng)辦人（簽字）→財務(wù)科長（審簽）→行政處長（審簽）→紀(jì)檢書記（審簽）→分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)（審簽）→出納復(fù)核付款。
3、（1）對原始憑證的復(fù)核要具備5個基本要素①憑證的名稱；②填制的日期及編號；③接受憑證單位的名稱；④經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、實物數(shù)量和金額；⑤填制憑證的單位及有關(guān)人員的簽章。（2）對原始憑證的真實性和合法性，要進行審核。（3）原始憑證上應(yīng)有經(jīng)辦人、審簽人的簽字，才為手續(xù)完備。（4）對審核中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的原始憑證不予受理，對不規(guī)范的憑證要求退回，補辦手續(xù)。
（二）出納員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
�。ㄈ┈F(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要定期與總分類帳核對。
二、現(xiàn)金管理
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理
1、每日將收付的記帳憑證整理好按順序號登記現(xiàn)金日記帳。
2、每日盤點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳核對。
3、每日將收入填好現(xiàn)金繳款單及時送存銀行。
（二）借用現(xiàn)金
1、食堂采購員借用現(xiàn)金時，須提前通知財務(wù)科。
2、借款人員出具財務(wù)科長簽字的借款單，報送出納員，由出納予以付款。
（三）收取其他款項
1、問清交款原因并查看交款依據(jù)。
2、當(dāng)面點清現(xiàn)金、檢驗支票。
3、開出收據(jù)，由交款人簽字。
4、收據(jù)第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據(jù)上面作為會計記帳憑據(jù)。
三、支票管理
1、建立支票領(lǐng)用登記本，按領(lǐng)用日期順序登記。
2、借款人員要填寫“借款單”經(jīng)財務(wù)科長簽字批準(zhǔn)后方可借給。
3、簽發(fā)支票特別注意寫準(zhǔn)日期、用途、限額，防止支票丟失或轉(zhuǎn)作他用。
4、出納員對收受的支票要認(rèn)真審核，審查收款人名稱是否準(zhǔn)確，簽發(fā)日期是否在規(guī)定期內(nèi)，支票填寫是否齊全，正確無誤，印章是否齊全。若發(fā)生退票，由出納員及時到支票簽發(fā)單位更換，造成損失的由當(dāng)事人承擔(dān)。每周和每月底檢查外借支票情況，催促及時歸還。
四、會計對原始單據(jù)的審核無論是外來或自制的原始單據(jù)都必須具備下列內(nèi)容，，如手續(xù)不全應(yīng)及時交經(jīng)辦人補辦清楚。
1、原始單據(jù)的名稱。
2、原始單據(jù)的注明的日期。
3、食堂采購人員、保管員的簽名。
4、接受憑證單位的名稱。
5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容（摘要）。
6、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實物數(shù)量、單位和金額。
7、有關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字。
五、填制記帳憑證
1、根據(jù)原始單據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容按科目歸類。
2、填制記帳日期、摘要、說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容。
3、填制會計分錄，正確使用借、貸會計科目的名稱、方向、金額。
4、字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，借貸科目金額相等。
5、月底根據(jù)食堂倉庫盤點表計算成本，填制憑證。
六、審核記帳憑證
1、審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理合法。有無違反財經(jīng)紀(jì)律和、財務(wù)制度等情況。
2、審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否與實際情況相符，內(nèi)容填制是否齊全，數(shù)字計算是否準(zhǔn)確。
3、記帳憑證后面附有的原始單據(jù)張數(shù)、內(nèi)容和附件是否相符。
4、記帳憑證按時間順序、科目分類進行編號。
5、編制會計科目匯總表，做到不重，不漏，借貸平衡。
七、記帳
1、嚴(yán)格按照經(jīng)審核的記帳科目、登記所屬明細(xì)帳。
2、遵守記帳規(guī)則，保證帳目的合法性正確性。
3、根據(jù)科目總表登記總分類帳。
八、結(jié)帳
1、結(jié)帳前查明本月發(fā)生的業(yè)務(wù)是否全部取得憑證，并已登記入帳。
2、根據(jù)食堂盤點表計算成本。
3、結(jié)帳時，結(jié)出每個帳戶的期末余額。
4、把本月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入帳后，將借、貸發(fā)生額和余額結(jié)算清楚，填寫試算平衡表。
5、年度終了，要把各帳戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度。
九、對帳
1、帳本中的各項記錄應(yīng)與記帳憑證核對相符。
2、各類明細(xì)帳余額與總帳余額核對相符。
3、每月清理往來款項，并核對一致。
十、編制會計報表
1、根據(jù)結(jié)清核對無誤的帳薄記錄編制會計報表。
2、編制完報表后要再次與帳目核對，以保證報表真實準(zhǔn)確。
3、表與表之間核對，保持各報表之間的平衡關(guān)系和銜接關(guān)系。
4、寫清應(yīng)說明的問題。
內(nèi)部財務(wù)管理制度13
會計電算管理制度法規(guī)主要涉及以下幾個方面：
1、系統(tǒng)選用與維護
2、數(shù)據(jù)管理與安全
3、操作流程與權(quán)限設(shè)定
4、內(nèi)部控制與審計
5、法規(guī)遵從與責(zé)任分配
內(nèi)容概述：
1、系統(tǒng)選用與維護：包括選擇符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的會計軟件，定期進行系統(tǒng)升級和維護，確保系統(tǒng)的.穩(wěn)定運行。
2、數(shù)據(jù)管理與安全：涵蓋數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)、加密等措施，防止數(shù)據(jù)丟失或泄露，確保會計信息的準(zhǔn)確性與完整性。
3、操作流程與權(quán)限設(shè)定：明確各崗位人員的操作權(quán)限，規(guī)定操作流程，避免錯誤操作和信息篡改。
4、內(nèi)部控制與審計：建立有效的內(nèi)部審計機制，定期對會計電算化系統(tǒng)進行審查，確保其運行的有效性和合規(guī)性。
5、法規(guī)遵從與責(zé)任分配：遵守相關(guān)會計法規(guī)，明確各部門及員工在會計電算化管理中的職責(zé)，確保法律責(zé)任的清晰。
內(nèi)部財務(wù)管理制度14
學(xué)校會計室管理制度是規(guī)范財務(wù)運作、確保資金安全、提高財務(wù)管理效率的重要制度。它涵蓋了一系列內(nèi)容，主要包括以下幾個方面：
1、財務(wù)職責(zé)劃分：明確會計室各崗位的職責(zé)，如會計、出納、審計等。
2、財務(wù)流程管理：規(guī)定從預(yù)算編制、資金收支、賬目記錄到報表編制的詳細(xì)流程。
3、內(nèi)部控制機制：設(shè)立內(nèi)部審計和監(jiān)督機制，防止財務(wù)風(fēng)險。
4、資金安全管理：規(guī)定資金的存放、支付和核算規(guī)則，保障資金安全。
5、財務(wù)報告與信息公開：設(shè)定定期財務(wù)報告的.編制和公開標(biāo)準(zhǔn)。
6、法規(guī)遵守與職業(yè)道德：強調(diào)遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，維護會計職業(yè)操守。
內(nèi)容概述：
1、崗位職責(zé)：詳細(xì)描述每個財務(wù)人員的職責(zé)，包括日常工作內(nèi)容、權(quán)限范圍及責(zé)任追究。
2、財務(wù)審批：制定財務(wù)審批流程，規(guī)定不同金額的支出需經(jīng)哪些層級審批。
3、賬務(wù)處理：規(guī)范會計科目設(shè)置、記賬原則和會計政策的運用。
4、內(nèi)部審計：設(shè)立內(nèi)部審計程序，定期進行財務(wù)檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤。
5、資金管理：規(guī)定資金的日常管理，包括現(xiàn)金管理、銀行存款管理和投資管理。
6、財務(wù)信息系統(tǒng)：確定財務(wù)軟件的使用，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。
7、培訓(xùn)與發(fā)展：為財務(wù)人員提供持續(xù)的專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展機會。
內(nèi)部財務(wù)管理制度15
學(xué)校會計管理制度是規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，確保資金安全，提高財務(wù)管理效率的重要制度。它涵蓋了會計核算、預(yù)算管理、資金使用、審計監(jiān)督、財務(wù)報告等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、會計核算：規(guī)定會計科目設(shè)置、記賬規(guī)則、憑證管理，確保會計信息準(zhǔn)確無誤。
2、預(yù)算管理：制定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，確保資金合理分配和使用。
3、資金使用：明確資金支出范圍、審批權(quán)限、支付程序，防止資金濫用。
4、審計監(jiān)督：設(shè)定內(nèi)部審計機制，定期進行財務(wù)檢查，確保合規(guī)性。
5、財務(wù)報告：規(guī)定財務(wù)報表的編制、審核和公開，增強財務(wù)透明度。
6、內(nèi)部控制：建立內(nèi)控制度，防止財務(wù)風(fēng)險，保障資產(chǎn)安全。
7、財務(wù)管理培訓(xùn)：定期對財務(wù)人員進行專業(yè)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力。
【內(nèi)部財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)內(nèi)部的管理制度01-10
內(nèi)部財務(wù)管理制度08-08
內(nèi)部財務(wù)管理制度02-20
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)內(nèi)部控制管理制度06-24
財務(wù)內(nèi)部的管理制度（精選19篇）08-13
公司內(nèi)部財務(wù)的管理制度08-07