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村辦公司財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間：2024-08-19 08:00:47 財(cái)務(wù)管理我要投稿

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村辦公司財(cái)務(wù)管理制度

　　在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度起到的作用越來越大，好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家收集的村辦公司財(cái)務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

村辦公司財(cái)務(wù)管理制度

　　第一條為加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)區(qū)農(nóng)村小額貸款公司的監(jiān)督管理，維護(hù)金融穩(wěn)定，促進(jìn)小貸公司合法、穩(wěn)健、規(guī)范、可持續(xù)運(yùn)行,嚴(yán)防吸收或變相吸收社會(huì)公眾存款、賬外經(jīng)營(yíng)、高利放貸、暴力收貸等違法違規(guī)行為,維護(hù)社會(huì)金融穩(wěn)定,促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康和諧發(fā)展。

　　第二條為更好地發(fā)展創(chuàng)新型經(jīng)濟(jì)，進(jìn)一步完善我區(qū)融資服務(wù)體系，全力助推區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展，特結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本監(jiān)督管理制度。

　　第二章監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管職責(zé)

　　第三條成立區(qū)農(nóng)村小額貸款公司改革發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，作為區(qū)農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)發(fā)展和改革局，具體負(fù)責(zé)對(duì)小貸公司的日常監(jiān)督管理。主要包括：制定我區(qū)小貸公司發(fā)展規(guī)劃，組織招標(biāo)，初審發(fā)起人和高管人員資質(zhì)，初審籌建、開業(yè)、增資擴(kuò)股、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等申請(qǐng)材料，積極配合市金融辦加強(qiáng)對(duì)我區(qū)小貸公司的監(jiān)督管理。

　　第四條改革發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組各有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)分工，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，會(huì)同區(qū)發(fā)改局做好小貸公司相關(guān)管理工作。建立由區(qū)發(fā)改局牽頭，監(jiān)察局、政府辦、經(jīng)信局、財(cái)政局、審計(jì)局、工商局、地稅局、各街道等部門共同參與的聯(lián)席會(huì)議制度。聯(lián)席會(huì)議定期召開總結(jié)會(huì)，總結(jié)階段性工作及布置下階段工作；或不定期地就小貸公司運(yùn)營(yíng)中遇到的實(shí)際問題和小貸發(fā)展的相關(guān)政策等召開座談會(huì)。

　　發(fā)改局配合市金融辦具體負(fù)責(zé)對(duì)小貸公司的監(jiān)管工作以及區(qū)內(nèi)小貸工作的開展。

　　經(jīng)信局負(fù)責(zé)做好對(duì)小貸企業(yè)的服務(wù)工作。

　　財(cái)政局按照《省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈省農(nóng)村小額貸款公司財(cái)務(wù)制度（試行）〉和〈省農(nóng)村小額貸款公司會(huì)計(jì)核算辦法（試行）的通知〉》（財(cái)規(guī)〔〕1號(hào)）的文件規(guī)定加強(qiáng)對(duì)小貸公司的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，配合區(qū)金融辦做好對(duì)小貸公司的檢查和績(jī)效考核工作。

　　工商局負(fù)責(zé)對(duì)小貸公司的登記和管理，配合區(qū)金融辦加強(qiáng)對(duì)小貸公司的監(jiān)督管理，對(duì)違反工商行政管理法規(guī)行為進(jìn)行查處。

　　審計(jì)局配合區(qū)金融辦對(duì)小貸公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)小貸公司是否有非法或變相吸收公眾存款及非法集資行為等財(cái)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督和審查。

　　第三章公司治理和經(jīng)營(yíng)管理

　　第五條設(shè)立區(qū)農(nóng)貸公司除應(yīng)當(dāng)符合《市農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》（府辦[]288號(hào)）中對(duì)農(nóng)貸公司所規(guī)定的條件外，還必須符合公司注冊(cè)地在區(qū)范圍內(nèi)的條件。

　　第六條小貸公司按照“股東參與、簡(jiǎn)化形式、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”原則，建立職責(zé)明確、制衡有效的公司治理模式。依照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，建立符合自身需要和實(shí)際情況的公司法人治理結(jié)構(gòu)。

　　第七條小貸公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、監(jiān)管部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)等披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。

　　第八條小貸公司應(yīng)遵循逐級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)制度，如在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中遇到問題必須以書面形式向領(lǐng)導(dǎo)小組請(qǐng)示匯報(bào)，再由領(lǐng)導(dǎo)小組逐級(jí)向上反映，嚴(yán)禁瞞報(bào)或越級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)。

　　第九條小貸公司應(yīng)參照金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制要求，建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度。以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，合理設(shè)定前、中、后臺(tái)層次清晰的組織架構(gòu)以及部門職責(zé)，做到建立覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位和人員的內(nèi)部控制制度，在章程中明確貸款、擔(dān)保等主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)政策、授權(quán)方式、業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范。

　　第十條根據(jù)小型法人機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和組織機(jī)構(gòu)，著重防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄒ唬┮⑴c自身管理相適應(yīng)，與“三農(nóng)”特點(diǎn)和小微型企業(yè)相匹配的信貸管理制度，實(shí)行審慎、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類制度，全面準(zhǔn)確反映資產(chǎn)形態(tài)，提足撥備并始終將資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)；

　�。ǘ﹪�(yán)格實(shí)施授信管理，按照《貸款通則》的要求認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，并建立客戶分類、預(yù)警和退出機(jī)制，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；

　�。ㄈ┵J款發(fā)放要堅(jiān)持“小額、分散”的原則，嚴(yán)格防范信貸集中風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制大額放貸。對(duì)單一借款人和單一集團(tuán)企業(yè)的貸款最高余額不超過資本凈額的10%。小額貸款（我市暫定標(biāo)準(zhǔn)450萬元及以下）余額之和占全部貸款余額的比例不低于70%；“三農(nóng)”貸款（以人民銀行統(tǒng)計(jì)口徑為準(zhǔn)）余額之和占全部貸款余額的比重不低于70%；貸款期限在3個(gè)月以上的經(jīng)營(yíng)性貸款余額之和占全部貸款余額的比重不低于70%。嚴(yán)格控制“過橋貸款”比重。（相關(guān)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)依照市最新標(biāo)準(zhǔn)而調(diào)整。）

　�。ㄋ模┵J款利率在符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，利率由借貸雙方自主約定。鼓勵(lì)小貸公司向“三農(nóng)”發(fā)放優(yōu)惠利率貸款；嚴(yán)禁變相提高貸款利率，不得在合同利率之外以任何名義收取貸款費(fèi)用。

　　第十一條小貸公司在經(jīng)營(yíng)過程中不得出現(xiàn)以下行為:

　�。ㄒ唬┪栈蜃兿辔丈鐣�(huì)公眾存款;

　�。ǘ┪唇�(jīng)批準(zhǔn)從事超范圍經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

　�。ㄈ┻`反國(guó)家有關(guān)規(guī)定高息放貸、牟取暴利；

　　（四）采取不法手段進(jìn)行收貸;

　�。ㄎ澹┵~外經(jīng)營(yíng);

　　（六）在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算中弄虛作假,故意隱瞞實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況；

　�。ㄆ撸┛缭脚鷾�(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)區(qū)域開展業(yè)務(wù)活動(dòng)；

　　（八）融入資本超過規(guī)定比例；

　�。ň牛┢渌`反有關(guān)法律法規(guī)的行為。

　　第四章監(jiān)管措施