財務管理制度15篇（薦）
在不斷進步的時代，需要使用制度的場合越來越多，制度具有合理性和合法性分配功能。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家收集的財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
財務管理制度1
1. 認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2. 編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學校的'經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5. 學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6. 根據(jù)財務監(jiān)督制度的需要，設置會計、出納財產(chǎn)管理員崗位。
7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結(jié)算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8. 學校出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。
9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務人員有權(quán)拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10. 做好財務檔案工作，未經(jīng)領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11. 認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。
13. 不遵守財務制度，工作失職，造成學校經(jīng)濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。
財務管理制度2
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實施。
2、學校依據(jù)總校支配報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出方案，經(jīng)總校批準后方可實施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必需事前提出書面申請
二、加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。
3、嚴禁違反規(guī)定，巧設項目向同學收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的.一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應經(jīng)學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。
2、財務機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了學�？畲M，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓卡——學區(qū)校長簽字——會計處核銷。
�。�2）縣內(nèi)培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；
市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食支配的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。
�。�3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學校正常運轉(zhuǎn)，學校領導樂觀向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，具體盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
財務管理制度3
一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調(diào)撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長期使用的財產(chǎn)，應當注意保養(yǎng)維修，延長使用期。
二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn)。
三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的.的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領導，分工管理，層層負責，合理調(diào)配，管理結(jié)合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn)。
五、每年按時進行財產(chǎn)清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員，調(diào)動或調(diào)離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監(jiān)交。
財務管理制度4
為規(guī)范收支行為，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益，促進診所持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《會計法》及《醫(yī)院財務制度》的有關規(guī)定，特制訂本制度。
（一）實行收入預算管理
根據(jù)上年度實際收入水平，結(jié)合當年的業(yè)務計劃及醫(yī)療收費標準調(diào)整情況來確定收入總額。
為了促進收入預算順利實現(xiàn)，診所應開展預算執(zhí)行情況分析，考核、評價收入預算的`執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據(jù)。
（二）嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準和加強收費票據(jù)的管理
診所各項收費要認真執(zhí)行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，不得發(fā)生巧立名目、重復收費等亂收費行為。診所應根據(jù)實際情況配設專職（或兼職）物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
（三）加強收入的控制
診所應加強對收費的收入憑證和存根審核，如是否少收或多收、藥品收入應注意是否與處方合計數(shù)一致。
（四）
凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財產(chǎn)物資的購買，必須做好入庫記錄。
（五）
本規(guī)定未盡事宜，按有關制度規(guī)定執(zhí)行。
財務管理制度5
一、物業(yè)管理公司財務管理目標
物業(yè)管理公司的財務管理目標是指財務管理的目的行為，即在一定時期內(nèi)財務管理目標。它是根據(jù)物業(yè)管理公司總體目標的要求所決定的。一般來講，物業(yè)管理公司的財務管理目標是要求在改善財務狀況的條件下，不斷擴大財務成果，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。主要包括如下幾個方面：
1、以提高經(jīng)濟效益為目標
經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動中所取得的有效成果大于服務經(jīng)營的消耗，要求物業(yè)管理公司占用和消耗盡可能少的資產(chǎn)，為社會和業(yè)主提供更優(yōu)質(zhì)的服務，獲得更多的利潤。
2、實現(xiàn)財富最大化目標
財富最大化是指公司通過合理經(jīng)營，使本企業(yè)的總價值達到最大化。在股份制公司中，公司財富最大化也就是使股東財富最大化，這是當前西方財務管理理論中普遍提出的財務目標，并認為這是股東創(chuàng)辦企業(yè)的目的，是衡量企業(yè)財務行為和財務決策是否合理的標準。物業(yè)管理公司也有一個不斷發(fā)展、逐漸壯大的過程，因此，實現(xiàn)財富最大化當然也應成為其財務管理的主要目標之一。
3、完成國家有關規(guī)定
國家及行政主管部門對企業(yè)（公司）都有一定的要求、一定的規(guī)定，比如總產(chǎn)值、人均產(chǎn)值服務經(jīng)營效益等，實現(xiàn)這些要求后，不僅能保證國家稅收，同時也能完成企業(yè)的效益。
二、物業(yè)管理公司財務管理的幾個新觀念
隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立與發(fā)展，財務理財也必須樹立新觀點，適應社會的發(fā)展。這些觀念主要包括：
1、市場觀念
物業(yè)管理公司的工作和發(fā)展，應該以市場為導向，面向市場，參與市場競爭，在競爭中求生存、求發(fā)展。作為物業(yè)公司的領導者、財會人員應該及時全面地學習和掌握價值規(guī)律、供求規(guī)律、市場競爭和現(xiàn)代企業(yè)制度等市場經(jīng)濟的重要理論，才能更好地樹立起市場觀念。
2、經(jīng)濟效益觀念
經(jīng)濟效益是指公司在經(jīng)濟活動中所取得的有效成果與勞動消耗相比較，力爭以較少的活勞動和物質(zhì)的消耗，生產(chǎn)出更多符合社會需求的產(chǎn)品或向社會提供更熱情周到的服務。提高經(jīng)濟效益是經(jīng)濟工作的出發(fā)點，也是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。要提高經(jīng)濟效益，首先要樹立經(jīng)濟效益觀念，明確建立以提高經(jīng)濟效益指標作為檢查考核的目標。其次加強管理為提高經(jīng)濟效益的主要手段，并把加強管理作為提高經(jīng)濟效益的重要途徑。
3、資本的保值觀念
物業(yè)管理公司所有者權(quán)益必須得到保障，使投入的資本不受任何侵犯，如不得隨意沖減資本，不得隨意轉(zhuǎn)移資本；除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走資本。在經(jīng)營過程中，其成本補償和利潤分配必須在保證資本完整性的前提下進行，保證資本權(quán)益不受任何形式的侵犯。
4、資金時間價值觀念
資金時間價值是指資金在運動中，由于時間因素所增加的價值。由于不同的時間、資金的價值并不相等，一般要以利率為計算依據(jù)，將貨幣收支換算到相同時間基礎上進行比較，衡量其實際價值。如果離開了時間價值因素，就無法正確地計算不同時期的財務收支，也不能進行正確的財務決策。因此應牢固地樹立資金時間的.價值觀念。
5、投資的風險觀念
公司的財務活動，很多都是在有風險的條件下進行的。少冒風險，多獲利，是人們處理風險的基本原則。在風險不可避免的情況下，投資者由于冒險而進行投資時，必須爭取獲得超過時間價值以外的額外收益，這種額外收益稱之為投資風險價值，或投資的風險補償。為了做好財務工作，財務人員必須研究投資和經(jīng)營中的風險，計算風險度的大小，從而設法控制風險，這也是財務管理的基本觀念和基本原理，離開了風險，就無法正確評價公司的收益，也就無法進行融資和投資的決策。
三、物業(yè)管理公司財務計劃的內(nèi)容
財務計劃是物業(yè)管理公司物業(yè)經(jīng)營管理計劃的重要組成部分，是進行財務管理、財務監(jiān)督、財務分析的主要依據(jù)，其目的是確立企業(yè)經(jīng)營管理目標，使物業(yè)經(jīng)營管理活動按計劃協(xié)調(diào)進行，提高經(jīng)濟效益。物業(yè)管理公司財務計劃的內(nèi)容主要有：
1、各項收入的預算與籌集
物業(yè)管理公司主要資金來源是物業(yè)管理服務費收入、門面房的租金以及其他經(jīng)營活動的收入等。應按照國家政府制定的收費標準，算出按月、按季、按年各項收入的總額，并采取有效措施，確保應收資金及時收取。
2、各項成本、費用的測算與分析
各項成本、費用的測算是制定收費標準的基礎，也是進行財務核算和財務監(jiān)督的依據(jù)，應分門別類地測算出各項物業(yè)管理服務的成本與費用，在企業(yè)內(nèi)部實行經(jīng)濟責任制。
3、專項基金的提存與使用
專項基金通常是指共用設備、設施的維修基金。關于專項基金的使用國家已做了相應的規(guī)定，各地地方政府也出臺了使用細則。專項基金的性質(zhì)已決定了必須�？顚Ｓ茫瑫r應預先做好使用計劃。專項基金的提存與使用是財務計劃中的一項重要內(nèi)容。
4、公司凈經(jīng)營收益的預測和留用利潤的安排使用
公司的經(jīng)營目的是獲取利潤。對公司資金運動過程進行現(xiàn)金流分析，其稅前現(xiàn)金流在交納所得稅后得到的稅后現(xiàn)金流，即為公司的凈經(jīng)營收入，也就是企業(yè)利潤，財務計劃應預測企業(yè)的利潤情況，并分析影響盈虧的關鍵因素，以便及時調(diào)整，確保經(jīng)營收益的最大化。
四、機構(gòu)設置
物業(yè)管理公司的財務部與其他行業(yè)的財務部門大致相同，但其工作的內(nèi)容和方法具有本行業(yè)的特點。根據(jù)每一個物業(yè)管理公司所管轄小區(qū)的范圍大小、高層樓宇的多少，以及開展服務內(nèi)容的多少等具體情況來設置機構(gòu)，配備人員。由于財務管理不同于一般管理，基本崗位不隨內(nèi)容的多少來決定，因此根據(jù)財務管理的特點，物業(yè)管理公司的財務部門可以設立一崗多人或一人多崗。
五、財務部工作人員崗位職責
1、財務部經(jīng)理
�。�1）向總經(jīng)理負責，具體主持公司財務部的管理工作，做好總經(jīng)理的助手。
�。�2）組織財務部門的政治學習、法律法規(guī)學習。要求所有財會人員遵紀守法，按照財政部中國人民銀行頒布的有關金融管理條例管理好財務。
（3）每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，并寫出分析報告，送總經(jīng)理審閱。
（4）檢查、督促各項費用的及時收繳和管理，保證公司的正常運轉(zhuǎn)。
（5）合理有效地經(jīng)營好公司的金融資產(chǎn)，為公司創(chuàng)造更多的利潤。
�。�6）審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費。
�。�7）組織擬定物業(yè)管理費等各項費用標準的預算方案，呈送總經(jīng)理、業(yè)主管理委員會和相關主管部門審核、修改決定。
�。�8）熟悉各種工商、財會及稅務管理制度，運用法律、政策手段保護公司的合法權(quán)益。
�。�9）根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)特點以及本公司的實際情況，制定財務管理制度的細則。
�。�10）完成總經(jīng)理交辦的其他事項。
2、主管會計
�。�1）對部門經(jīng)理負責，具體做好財務的日常管理工作；
�。�2）每日做好各種會計憑證和財務處理工作；
�。�3）每月、每季按時做好各種會計報表，送部門經(jīng)理審核；
（4）負責檢查、審核各經(jīng)營部門及下屬機構(gòu)的收支賬目，及時向部門經(jīng)理匯報；
�。�5）檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符；
�。�6）根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的特點和需要，組織各營業(yè)部門及下屬機構(gòu)業(yè)務培訓，提高整體的業(yè)務水平和服務水準；
�。�7）完成經(jīng)理交辦的其他事項。
3、出納
�。�1）對部門經(jīng)理負責，服從領導安排，盡職盡責做好本職工作。
（2）嚴格遵守國家制定的財會制度和公司制定的財務管理細則，按制度管理好公司的銀行存款和庫存現(xiàn)金。
（3）及時辦理各種轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，并交會計做賬。
�。�4）及時追收各種應收的款項，保護公司利益不受損失。
�。�5）完成經(jīng)理交辦的其他事項。
4、統(tǒng)計員
�。�1）對部門經(jīng)理負責，遵守公司制定的財務人員管理細則，做好本職工作；
�。�2）及時統(tǒng)計、存貯各種費用交收資料，供主管會計參考；
�。�3）維護好電腦設備，保管好所存的資料；對于變動的資料數(shù)據(jù)應及時修改與存貯，做到隨時變動，隨時修改，隨時存貯，以免出現(xiàn)差錯；
（4）完成經(jīng)理交辦的其他事項。
5收費員
物業(yè)管理公司所管轄的業(yè)主（使用人）很多時，應專門配備收費員，這樣既可方便住戶，又能及時回籠資金。收費員的職責是：
�。�1）對部門經(jīng)理負責，遵守公司制定的財務人員管理規(guī)則，做好本職工作。
�。�2）負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳。
�。�3）每天下班前應把當天收繳的各項管理費用的現(xiàn)金入庫，并統(tǒng)計好交費情況。
�。�4）樹立“業(yè)主至上，服務第一”的思想。工作中應熱情、周到，與廣大業(yè)主（使用人）交朋友，以爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持。
財務管理制度6
一、負責報賬項目的指標清理和登記，及時向領導做好匯報。
二、配合項目主管部門加強對項目的管理和督查，確保項目工程質(zhì)量和項目資金安全。
三、做好項目的.資金來源、資金用途等相關信息的公開公示工作。
四、項目竣工驗收合格后，及時收集報賬相關資料并及時報帳。
五、報賬資料必須真實整潔，要素齊全。
六、報賬資料及時歸檔，有序存放，方便查閱。
七、完成領導交辦的其他各項任務。
財務管理制度7
1、嚴格遵守財經(jīng)紀律，制定每年的學校財務計劃、年度預決算并進行公布，總務處應定時向校長報告財務情況。
2、學校財務由一位校長分管，實行“一支筆”審批制度，校內(nèi)一切獎金都由學校統(tǒng)一收支，集中管理。
3、支付單據(jù)一律實行“一票三章制”即所購物品單據(jù)由經(jīng)手人簽字，證明或驗收人簽字，主管人簽字后才能報銷。
4、學校各室各部門實行政費包干制，經(jīng)費按年度預算使用，余留超扣（不能超出預算總額的10%）。
5、購買�？匚锲坊騿蝺r500元以上物品須由總務處提出意見，校長審批才能購置。
6、教育經(jīng)費要保證用于教育事業(yè)，�？顚Ｓ�，不準擠=占、挪用。
7、因公出差的差旅費報銷，必須由分管領導簽名，附上會議通知才能報銷。
8、按國家會計制度妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。加強收款收據(jù)的'統(tǒng)一管理。
財務管理制度8
一、基本原則
1、執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。
2、堅持“公開理財、民主理財”，規(guī)范財務行為，加強財務管理，提高機關辦事效率，促進廉政建設。
3、局機關各項行政業(yè)務經(jīng)費、行政事業(yè)性收費，統(tǒng)一納入局財務管理。
4、根據(jù)上年度財政撥款、收費來源和實際支出數(shù)，分析其支出的合理、合規(guī)性，結(jié)合區(qū)財政布置口徑，編制好當年度預算計劃。
5、認真做好年終決算的編制和分析，根據(jù)上級核定的收支數(shù)與決算執(zhí)行數(shù)，分析存在的問題和原因，進一步加強財務管理，提出增收節(jié)支的舉措。
二、收入管理
1、預算內(nèi)經(jīng)費主要是指財政撥入的行政業(yè)務經(jīng)費，主要用于發(fā)放工資、醫(yī)療保險、購置辦公用品、出差等各種公務活動所需費用。
2、按上級文件規(guī)定的收費項目、標準，必須嚴格收費申報制度，統(tǒng)一收費發(fā)票，按批準的項目和標準執(zhí)行。
3、局組織的所有收費收入，往來款項等不得移作他用，不準用“白條子”向單位、個人收取，不準私設“小金庫”。
三、支出管理
1、經(jīng)費支出的審批
�、俑黜椫С鰬獓栏癜匆�(guī)定的開支范圍和標準執(zhí)行，實行局長“一支筆”審批。
�、谌粘＾k公用品由局辦公室根據(jù)需要統(tǒng)一安排購買和分發(fā)，其他人員不得隨意購買，并由經(jīng)辦人簽字，辦公室負責人審核簽字后，報局長審批。
�、劬执笞谟∷①M、會議經(jīng)費、專項大額開支等，由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)分管領導審核簽字后報局長審批。
2、經(jīng)費開支規(guī)定
�、僬写M用堅持“必要、合理、從簡”的原則。上級部門和兄弟縣市單位來局檢查指導工作，由局辦公室安排接待；各科室對外往來的業(yè)務招待，事先要征得分管領導同意。同時，招待費用實行總量控制。
�、趯ｍ椊�(jīng)費、專用基金根據(jù)其資金特定的來源和專門用途，貫徹專款專用原則。專項經(jīng)費使用時，由業(yè)務科室提出預算明細計劃，經(jīng)分管局長審核簽字后報局長審批，5000元以上由黨組集體研究決定。
�、弁ㄓ嵸M用按區(qū)兩辦文件規(guī)定標準執(zhí)行。
�、苈毠そ逃�(jīng)費。工作人員在局工作期間，為提高文化素質(zhì)，報考黨校函授大�；虮究瓢啵ò姶蟆⒆钥嫉龋⿲W習，由個人申請，經(jīng)科室和分管局長同意后報局長審批，按規(guī)定報銷提高一個學歷階段的學費，其他費用自理。
對進修本科以上學歷的學習培訓一般不提倡，如本人申請，經(jīng)局領導研究同意后，可提供期末集中輔導和考試時間，所需費用自理。
�、莨ぷ魅藛T在市區(qū)因工作需要乘坐出租車的，每月在30元以內(nèi)憑票報銷。
四、經(jīng)費報批手續(xù)
1、購置重要設備，承辦科室應事先將所需費用、收支計劃報局領導審批，同意后方可實施。
2、舉辦會議和培訓班，按兩辦規(guī)定報批。
3、開支金額在5000元以下的，由經(jīng)辦科室提出計劃，經(jīng)業(yè)務分管領導審核簽字后，由局長審批；5000元以上的`由局黨組研究決定。
五、對本局下屬單位的財務指導和管理
1、局下屬單位應按月向財政部門和本局報送財務報表，如實反映經(jīng)費收支情況。
2、接待費用從緊掌握，一般來人來客可安排工作餐（每客20元以內(nèi)），上級部門和兄弟縣市來檢查指導工作需要接待的，由經(jīng)辦人事先向單位主要領導匯報，同意后安排。同時，接待費用實行總量控制。
3、費用報銷手續(xù)，由經(jīng)手人簽字后，送單位主要領導審批報銷；開支金額在1000元以上的，由審批人事先向局分管領導匯報同意后方可實施；開支金額在5000元以上的，報局黨組研究決定。
4、節(jié)假日發(fā)放各種福利性津貼、加班費等，應事先向局分管領導匯報，經(jīng)局領導同意后發(fā)放。
5、下屬單位處置重要資產(chǎn)，應事先向局報告，經(jīng)批準后方可執(zhí)行。
財務管理制度9
1. 維護幼兒園經(jīng)濟秩序：財務管理制度的執(zhí)行，可以防止財務混亂，保證幼兒園的正常運作。
2. 提高資金使用效率：通過預算管理和收支控制，確保每一分錢都用在刀刃上。
3. 保障幼兒園資產(chǎn)安全：嚴格的`資產(chǎn)管理能防止資產(chǎn)流失，保護幼兒園的利益。
4. 增強公眾信任：公開透明的財務報告有助于提升幼兒園的社會形象，增強家長和社會的信任。
5. 防范法律風險：遵守財務法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛。
財務管理制度10
總則：為加強摩士國際的財務工作，發(fā)揮財務管理在摩士國際的經(jīng)營管理及提高經(jīng)濟效益，特制訂本規(guī)定。本規(guī)定本著建立健全財務管理制度，加強經(jīng)營核算管理，反應分析財務計劃的實施，檢查監(jiān)督財務紀律的理念。積極為經(jīng)營管理服務，提高摩士國際的經(jīng)濟效益。
(一)流動資金的管理制度
店鋪除固定資產(chǎn)外，因經(jīng)營需要的營運資金統(tǒng)稱流動資金。
1.1收入來源：通過營業(yè)生產(chǎn)金額累積成為支出來源，當收支不平衡時，及時注資，確保平衡。
1.2細則：用做支付房租、水電費、稅金、管理費、成本材料、員工薪金、保養(yǎng)費用、營運費等。
1.3方法：
(1)每位收銀員配保險夾碼一個，用做保管當天營業(yè)額及留底零鈔(嚴禁將零鈔放置于收銀臺內(nèi)過夜)。
(2)財務出納人員管理備用金，及二重驗資，短暫保管作用。
(3)原則上店內(nèi)不得存放超過20xx元人民幣。
(4)每天必須將大額現(xiàn)金收入（整百鈔）存入銀行或柜員機。存款時間要有男同事陪同做保衛(wèi)視察，以防被搶或被盜。
1.4登記方法：
1.4.1收入：
1.4.1.1原始收入單據(jù)由店長復核，并對號，不能缺單，簽檢后存好(原始單應另處存放，保存一年，用做備查)。
1.4.1.2建立收入明細表賬、流水賬，主要登記單號、項目、發(fā)型師號、發(fā)型助理號、產(chǎn)值。外賣產(chǎn)品必須寫明出售人員號數(shù)，每張流水清單必須與電腦系統(tǒng)一致，每個項目的產(chǎn)值必須由發(fā)型師填寫，200元以上流水單需要留客戶簽名。
1.4.1.3建立總收入賬本，主要說明當天總額收入、支出、余額現(xiàn)金、存銀行賬目、美發(fā)項目收入明細、外賣品收入明細、養(yǎng)發(fā)項目收益、美甲項目收益及其他收益、總單數(shù)，進行水單號碼登記等。
1.4.1.4摩士主管人員可不定時查看店面經(jīng)營情況，收銀需配合主管人員，出示該日收入流水單，支出單據(jù)。
1.4.2支出：
�、倜刻熘С鲈紗螕�(jù)，經(jīng)手采購者簽署，收銀員簽署，并保管好。
�、诿刻熘С雒骷氁诳傎~本處登記好，以做備查。
③當天收入不能支付當天支出時，用紅筆填寫表示。
④員工預支的不入支出賬，開工資時統(tǒng)一扣除。
1.4.3應收款登記辦法：包括各種合同押金、訂金預付款等，要分類、分夾存放、登記清楚。
(二)備用零鈔管理規(guī)則
早班收銀上班時，從收銀柜中取出。晚上結(jié)賬或交接班時，填好交接班現(xiàn)金、單數(shù)等交接班手續(xù)，并取出零鈔，放回保險箱，明天待用。原則上存放零鈔不得超過1000元，并安排專人負責保管。
(三)收貨規(guī)則
3.1原則上收銀拿收據(jù)(貨單驗貨簽收)點貨，主管復核后簽名，由出納人員確認后付款。
3.2此貨不是收銀或主管訂的，應征詢店長意見，明確有此事及需要的才收貨。
3.3凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤氣、米、材料、燈具、紙巾等，后勤人員需向主管展示所購物品，經(jīng)主管審核簽字后由出納放錢。
3.4主管有權(quán)簽非常規(guī)支出100元以下貨款，店長有權(quán)簽非常規(guī)支出300元以下貨款。超過300元以上的.貨款需由摩士總經(jīng)理簽名放款。
(四)采購規(guī)則
4.1填寫所需品“采購意向申請“，并報品牌、質(zhì)量、價格、用途，供主管或店長參考。
4.2所需品用途及價值評估。
4.3審批權(quán)限：主管100元以內(nèi)，店長300元以內(nèi)，300元以上需報總經(jīng)理。
4.4針對所需品質(zhì)量和價格做市場調(diào)查，做最后決定。
4.5達成采購意向，批出采購預付款項。
4.6完成采購程序后由主管或店長驗收，并收回發(fā)票收據(jù)。
4.7所有日常所需品采購均由方少紅負責。
(五)借款規(guī)則
5.1若無特殊情況，發(fā)工資后10天內(nèi)不準借支。
5.2發(fā)型師可向美發(fā)店借支1000元(工資不足3000元者只可借500元)。
5.3助理、收銀、后勤等一個月內(nèi)最多可借200元。
5.4凡借支的都需申報到店長和主管人員同意簽名后，出納才能放錢。
5.5不得利用銷售收入預支工資。
(六)報銷規(guī)則
6.1車費(交通費用)：用支出單標明時間、出發(fā)點、目的地、人數(shù)、費用及路途費用等，公車標準經(jīng)店長審核簽名有效。特殊情況的，300元以下店長審批。
6.2出差伙食標準：出差人員：8元/餐х2餐=16元5元(早餐)5元飲料=26元/天(出差到分店者在店內(nèi)飯?zhí)镁筒�，不存在伙食費用)。
6.3公關接待：友好交流、營業(yè)來往、同行或生意伙伴，接待工作由店長負責。預付款300元以上報董事審批或電話通知，口頭審批，事后總經(jīng)理簽名生效。
6.4行政公關：逢春節(jié)、中秋節(jié)、端午節(jié)等節(jié)日，及特殊情況需要、維持關系需要的，300元以下由店長審批執(zhí)行，超300元由總經(jīng)理負責執(zhí)行或委托執(zhí)行。
6.5日常雜費支出：100元以下由主管審批，出納放錢。100元以上、300元以下由總經(jīng)理審批，出納放錢。
(七)工資核算規(guī)則
7.1收銀每天核算助理、技師及發(fā)型師產(chǎn)值，填個人工資計算表并公布于休息室，讓員工復查，員工右有疑問，3天內(nèi)可找收銀對數(shù)。
7.2收銀(會計)月頭出好基本工資表。如有新人進入則征詢店長或主管對其薪金待遇。5號前收銀(會計)向主管收取罰款存根，工資預支表及相關單據(jù)、工作明細扣罰表，住宿、水電、煤氣費分攤金額(其中宿舍原發(fā)票應復印后公布)，以及處理個稅等其他事宜。
7.3月初6-8號交工資表給主管審核、簽名。
7.48-12號交店長復核簽名。
7.515號中午提現(xiàn)金或轉(zhuǎn)銀行發(fā)工資。
7.6發(fā)工資時由收銀開單，數(shù)錢入封。主管復核，員工確認無誤后收款簽名，留存根交財務對賬用。
(八)盤點細則
8.1日盤點：
(1)早班交接班時，盤自己日收賬，做到單對號碼，系統(tǒng)對單。營業(yè)收單總額=收入-
支出
+零鈔錢，再填寫交接班表。
(2)晚班找烊，或翌日早上，由主管對當天營收單逐一檢核有無缺單、少單或有無涂改現(xiàn)象，復核總營收入是否與現(xiàn)金-支出相平衡，清楚后由保安陪同到銀行存錢，并登記已存金額(必要時先存錢，交存折對賬亦可)。
(3)店內(nèi)設存折一本，用做日營收入用，開戶加密碼，密碼應掌握在店內(nèi)主管人員或財務人員手上，當需要大額支出時，應由財務人員或店長預提，不能將大額現(xiàn)金放于辦公室，以防被盜。
8.2月盤點
(1)由財務總監(jiān)對美發(fā)店財務(收銀)。
(2)盤點時將月營收原始單、日總單、日總額交總部復核。
(3)月支出(需提供原始單據(jù))
8.3營收后，日盤點出現(xiàn)長款應另注明款項及金額。如有中飽私囊者，以違規(guī)處理。日盤點出現(xiàn)短款現(xiàn)象，店長應協(xié)助處理，應重新再盤點及找出根源，原則上收銀負責填上。
8.4存款時發(fā)現(xiàn)偽造人民幣，每位收銀員有3次(每次最多100元)機會，超過3次以上應當做不稱職辭退，3次內(nèi)店長簽存，交總部記錄。
(九)日收賬處理規(guī)則
9.1原則上收銀處所存放(營收)現(xiàn)金不得超過3500元，一達到此現(xiàn)金額就能上能下上放回辦公室保險柜，只留500-1000元零鈔。
9.2原則上收銀處不準將隔日水單存放，并不準在收銀處入賬。
9.3原則上日營收水單超過50張，應隔離存放。
9.4流水單超3個小時未能在日收明細賬上反映，此單有可能失蹤，應馬上復查，咨詢顧問開單處缺一流水單，管理人員收銀應處罰300元/張。
9.5營收水單應設專柜存放，并做好分類，以備主管人員查看。
(十)小費處理規(guī)則
10.1當客人結(jié)賬時剩下零鈔或小費，而客人亦無說明是付給誰時，此款項入美發(fā)店數(shù)，負責服務的發(fā)型師、助理不得爭議，此款做員工福利費用。
10.2當客人付小費時已說明給誰，收銀應如實轉(zhuǎn)交，不得克扣，違者當貪污論處。超過50元者，以職業(yè)道德規(guī)范不到位，自動離職。
以上財務管理制度自xx年xx月xx日起實施。
財務管理制度11
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資支出的含義及內(nèi)容
指建設單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，不包括被安裝設備本身的價值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預付備料款和預付工程款具體內(nèi)容有7項：
�。�1）各種房屋和建筑物支出；
�。�2）設備附著物支出；
�。�3）資源開采工程支出；
�。�4）道路建筑工程支出；
（5）水利工程支出；
�。�6）防空、地下建筑等特殊工程支出；
（7）拆除、整理支出。
確定建筑安裝工程投資支出應注意的幾個問題：
�、俳ㄔO單位預付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價款結(jié)算單，辦理工程價款結(jié)算手續(xù)前，只能作為往來款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出
�、诮ㄔO單位自營工程所發(fā)生的各項建筑安裝工程費用，都必須按實際支出數(shù)計入建筑安裝工程投資支出，不能按預算價格進行結(jié)轉(zhuǎn)
�、塾捎诠芾聿簧�、設計方案變更等原因而造成的報廢工程損失，經(jīng)批準后，應當從建筑安裝工程投資支出中轉(zhuǎn)到待攤投資支出
（二）設備投資支出的含義及內(nèi)容
設備投資支出是指建設單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設實際支出的各種設備的實際成本具體內(nèi)容需要安裝設備不需要安裝設備為生產(chǎn)準備的'不夠固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實際成本。
確定設備投資支出應注意的幾個問題：
�、俨恍枰惭b的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計入設備投資支出；
�、谛枰惭b的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：
一是設備的基礎和支架已經(jīng)完成；
二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備；
三是設備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并繼續(xù)安裝
�、蹖α腥敕课�、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出
�、苄枰惭b設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出
�。ㄈ┐龜偼顿Y支出的含義及內(nèi)容
指建設單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設實際支出的、按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出。
具體內(nèi)容有33項：建設單位管理費用；土地征用及遷移補償費；土地復墾及補償費；勘察設計費；研究實驗費；可行性研究費；，臨時設施費；設備檢驗費；負荷聯(lián)合試車費；合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費；（貸款）項目評估費；國外借款手續(xù)費及承諾費；社會中介機構(gòu)審計（查）費；招投標費；經(jīng)濟合同仲裁費；訴訟費；律師代理費；土地使用稅；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益；報廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產(chǎn)損失；器材處理虧損；設備盤虧及毀損；調(diào)整器材調(diào)撥價格折價；企業(yè)債券發(fā)行費用；航道維護費；航標設施費；航測費及其他待攤投資支出
確定待攤投資支出應注意的問題：
�、俳�(jīng)營性項目通過出讓方式取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補償費的內(nèi)容，而直接計人其他投資支出中無形資產(chǎn)項下
�、诮ㄔO單位發(fā)生固定資產(chǎn)和設備的盤虧、盤盈要先作為待處理，報經(jīng)財政部門批準后，再計人待攤投資支出
�、蹖θ〉玫钠鞑奶幚硎杖牒驼{(diào)撥溢價，要沖減待攤投資支出
�、転檫M行可行性研究而購置的固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出
�、萁ㄔO項目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場地的布置所發(fā)生的費用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補償費項目
⑥建設單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應該由建設單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出
�。ㄋ模┢渌顿Y支出的含義及內(nèi)容
指建設單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、培養(yǎng)、培育支出以及取得各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出具體內(nèi)容有以下7項：
（1）房屋購置；
�。�2）基本畜禽支出；
�。�3）林木支出；
�。�4）辦公生活用家具、器具購置費用；
�。�5）為可行性研究購置固定資產(chǎn)的費用；
（6）購買或自行開發(fā)無形資產(chǎn)的費用；
（7）遞延資產(chǎn)。
（五）交付使用資產(chǎn)的含義及內(nèi)容
指建設單位已經(jīng)完成購置、建造過程，并已交付或結(jié)轉(zhuǎn)給生產(chǎn)、使用單位的各項資產(chǎn)。
�。�1）房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產(chǎn)成本；
�。�2）動力設備和生產(chǎn)設備等固定資產(chǎn)成本；
�。�3）運輸設備及不需要安裝設備、工具、器具和家具等固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)成本；
�。�4）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)成本；
�。�5）林業(yè)建設單位為農(nóng)場而引購的畜禽、役畜和林木等實際購置成本和種植成本。
財務管理制度12
一、總則
�。ㄒ唬榱思訌姽緝�(nèi)部管理，規(guī)范公司財務行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
�。ǘ┍局贫雀鶕�(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、相關費用支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
�。ㄈ┤w財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為各部門服務意識。
�。ㄋ模﹪栏駡�(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
�。ㄎ澹┍局贫冗m用公司全體員工。
二、財務部各工作崗位職責
�。ㄒ唬┴攧战�(jīng)理職責
1、負責管理公司的日常財務工作，對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。負責公司會計核算和財務管理制度的制定，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查，推行會計電算化管理方式等。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核，加強財務管理。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，會計檔案的保存和管理工作。
5、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時。
6、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。
7、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
8、完成領導交辦的其他工作。
�。ǘ┏黾{職責
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表。
3、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
4、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的'帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，每月末對未達帳項應由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。
5、支付款項時必須復核票據(jù)數(shù)額的準確性和手續(xù)是否完備，對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。
6、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。
7、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。
8、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票及有價票據(jù)，負責票據(jù)的領購、保管、整理、繳銷，按規(guī)定簽發(fā)支票。
9、完成領導交辦的臨時工作。
三、財務基礎工作規(guī)范
（一）現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的《收據(jù)》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見借支管理規(guī)定及借支流程）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)部門負責人審批、財務負責人審核及總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
�。ǘ┲惫芾�
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、出納收取支票時，須立即開具一式三聯(lián)的《收據(jù)》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。
3、支票的使用必須填寫《支票領用單》，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
4、所開出支票必須封填收款單位名稱。
5、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
�。ㄈ┌l(fā)票的管理
1、發(fā)票由出納領購、保管、整理、繳銷；會計設登記簿進行登記；
2、發(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放；
3、發(fā)票的開據(jù)原則上應在結(jié)賬同時開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司業(yè)務人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由部門負責人審批同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于15日內(nèi)完成款項結(jié)算工作
4、由申請人在《開票申請單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
5、若《開票申請單》中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。
6、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
7、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。
8、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
9、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。
10、發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總經(jīng)理批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。
11、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。
12、當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。
財務管理制度13
財務科工作職責
一、認真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經(jīng)紀律，加強財務管理，搞好會計核算。
二、負責各項資金管理，積極籌措、合理使用資金，依法合理組織收入，嚴格按規(guī)定辦理財務收支。
三、負責編制年度財務預算和財務決算。
四、認真搞好記帳、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚；日清月結(jié)，按期報帳。
五、按照有關財務制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分用財務數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預算執(zhí)行情況、財務報表數(shù)據(jù)進行分析，及時為領導提供準確數(shù)據(jù)。
六、按照會計檔案管理制度，負責記帳憑證、帳簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。
七、負責債權(quán)、債務和固定資產(chǎn)的核查工作。
八、負責行政事業(yè)性收費票據(jù)的領購、分發(fā)、繳銷等工作。
九、負責各處室經(jīng)費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。
十、負責基建資金的籌集和撥付，合理調(diào)度，嚴格審核程序，按施工進度和計劃撥款，做到�？顚Ｓ�。
十一、完成領導和有關業(yè)務部門交辦的其他事項。
財務科科長崗位職責
一、在分管校長的領導下，負責財務科的全面工作。
二、嚴格財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務制度，負責各項財務標準制度的執(zhí)行、監(jiān)督和解釋工作。
三、認真做好全科人員的思想政治工作，負責安排部署檢查財務科工作。
四、負責組織財務預算和年度決算的編制工作。
五、嚴格遵守各項開支范圍和開支標準，合理調(diào)度使用資金。
六、組織財會人員做好會計核算工作，充分發(fā)揮會計工作的核算和監(jiān)督作用。
七、負責年度預算、決算、會計憑證、帳簿、報表及各項業(yè)務內(nèi)容的稽核工作。
八、積極組織收入，按時足額完成各項上繳任務。
九、負責基建款的管理使用工作。
十、完成領導交辦的其他工作。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，單位使用現(xiàn)金必須嚴格按照《條例》規(guī)定范圍使用。
2、熟練掌握各種收費標準和各項費用支出范圍、標準，嚴格把關。
3、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不坐支現(xiàn)金。
4、嚴格遵守財政支付中心的管理制度，及時到支付中心辦理經(jīng)費領撥、支付。做到手續(xù)完備，帳目清楚、準確。
5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時按順序登記現(xiàn)金輔助帳和銀行日記帳，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準確，摘要清楚，符合記帳要求，并結(jié)出余額。
6、每日核對現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行日記帳帳面余額應及時與財政支付中心、銀行對帳單核對。
7、確�，F(xiàn)金、有價證券和所管印章的安全。
8、自覺學習業(yè)務知識，不斷提高業(yè)務素質(zhì)。
9、與會計互相配合，搞好財務工作。
10、認真完成領導交辦的其他工作。
食堂出納員崗位職責
1、嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》。單位使用現(xiàn)金必須按《條例》規(guī)定的范圍使用。
2、認真執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不得用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
3、控制簽發(fā)空白支票，不簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)的各種票據(jù)要填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。
4、嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。
5、根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時按順序登記現(xiàn)金和銀行日記帳，現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)。銀行日記帳帳面余額應及時與銀行對帳單核對。
6確保現(xiàn)金和所管印章安全。
7、認真完成領導交辦的其他工作。
收費員崗位職責
1、嚴格遵守國家法律、法規(guī)和學校的規(guī)章制度，按規(guī)定的項目、收費標準范圍進行收費。
2、收費員收費持證上崗，公開收費項目、標準、范圍，及時辦理收費項目、標準的變更手續(xù)。
3、按財政部門規(guī)定的執(zhí)行代碼、物價部門規(guī)定的收費標準領取、使用、保管，繳銷收費票據(jù)。
4、實行票款分離的收費項目，做到“單位開票，銀行代收，財政統(tǒng)管”收費收入及時足額上繳財政專戶。
5、發(fā)票按規(guī)定時限，編號順序，逐項一次性如實開具，并加蓋單位財務專用章，凡作廢發(fā)票，各聯(lián)次必須粘貼在存根上，并寫明“注銷”字樣。
6、收費工作必須細心負責，態(tài)度熱情和藹，準確地按規(guī)定價格和收費標準進行收費。
7、完成領導交辦的其他工作。
會計崗位職責
一、認真學習國家財政、稅務方面的方針、政策、規(guī)章制度，維護國家和單位的利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事，遵守職業(yè)道德。
加強會計核算和財務管理，管好用好各項資金，認真執(zhí)行財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行各項開支范圍和標準，及時處理往來款項。
按照符合有關法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設置會計科目，編制記帳憑證，登記各類明細帳及總帳，做到帳帳相符，保證會計資料的真實、完整和準確。
四、加強財產(chǎn)管理，定期組織清產(chǎn)核資，及時核對有關帳目，做到帳帳、帳證、帳實相符。
五、每月終了，做好結(jié)帳、對帳工作。根據(jù)會計帳薄及有關資料編制會計報表并及時報送。
六、妥善保管好各種憑證、帳薄、報表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。
七、根據(jù)年度有關資料，認真參與編制經(jīng)費預算、決算并嚴格執(zhí)行。
八、對單位的收入，除上繳財政專戶外，認真填制財政集中支付進帳單，確定資金的性質(zhì)，保證及時繳存，防止坐支。
九、當好領導參謀，協(xié)助領導做好業(yè)務工作。
十、積極完成領導交辦的其他工作。
食堂會計崗位職責
一、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，認真審核原始憑證內(nèi)容的真實性、合法性，確保會計資料的質(zhì)量。
加強會計核算和財務管理，管好用好食堂資金，認真執(zhí)行財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行各項開支范圍和標準，及時處理往來款項。
三、按照財政部門規(guī)定的有關方法及時編制記帳憑證，登記各類明細帳及總帳，做到帳帳相符，保證會計資料的真實、完整和準確無誤同時保證會計報告數(shù)據(jù)的真實、完整。
五、及時正確的核算食堂的各項收入、支出、成本，通過綜合整理分析，提出及時、準確、有效的會計信息，為管理決策服務。
六、每月終了，做好結(jié)帳、對帳工作。根據(jù)會計帳薄及有關資料編制會計報表。
七、妥善保管好各種憑證、帳薄、報表及核算資料，定期整理，立卷歸檔。
八、認真學習專業(yè)理論知識、現(xiàn)代管理方法，不斷提高業(yè)務素質(zhì)。
九、積極完成領導交辦的其他工作。
財務科工作規(guī)范
一、經(jīng)費預算管理
1、根據(jù)財政部門對下年度單位預算編制的`要求，財務科在廣泛征求意見的基礎上，提出建議和意見，及時向分管領導匯報。
2、根據(jù)分管領導的批示和財政部門的要求，財務科制定黨校經(jīng)費預算編制的詳細說明和有關預算編制的表格（包括收入預算、支出預算、政府采購預算），召開經(jīng)費預算編制工作會議，部署經(jīng)費預算編制工作。
3、根據(jù)各科室下年度預算申請計劃，財務科進行匯總整理，經(jīng)分管領導批示，提交校領導辦公會議研究決定申請的專項經(jīng)費項目和日常公用經(jīng)費。
4、財務科按照財政部門關于“部門預算”編制的要求，實行“兩上兩下”的編制程序，根據(jù)確定的專項經(jīng)費申請項目和日常公用經(jīng)費，認真詳細地編制單位預算，積極爭取財政部門的支持，對財政部門批復的年度預算明細，向分管領導匯報。
5、財務科根據(jù)批復的經(jīng)費預算，編制公用經(jīng)費每月用款計劃、專項經(jīng)費項目每月用款計劃、預算外資金每月用款計劃，經(jīng)分管領導批示后，報送財政部門。
6、各處室要增強預算法制觀念，按照“先有預算、后有支出”的原則，合理按排各項支出。
7、對未列入年初預算的但必須辦理的重要事項，先由各處室寫出追加經(jīng)費申請報告，報分管財務的領導同意后，由財務科統(tǒng)一向財政部門提出申請追加經(jīng)費。
8、財政部門撥款后，根據(jù)財政撥款情況，經(jīng)分管領導批準后，財務科方可辦理支出結(jié)算。
9、財政撥款未到位的，財務科原則上不事先墊付，特殊情況經(jīng)分管領導同意可預付小部分資金。
10、財務科對經(jīng)費實行“事先審批、事中參與、事后決算、專項管理”的辦法。
11、財務科按照確定的年度預算和追加經(jīng)費，嚴格按照項目進度支出。并定期檢查、分析財務預算執(zhí)行情況，對經(jīng)費支出中存在的問題，及時向分管領導及財政部門反映。
二、財務報銷、財務處理
1、各處室在經(jīng)濟活動中取得的原始憑證，應先按照規(guī)定程序?qū)徟炞趾�，再由財務科統(tǒng)一到市集中支付中心報銷。具體程序：經(jīng)辦人（簽字）→財務科長（審簽）→紀檢書記（審簽）→分管財務的領導（審簽）→支付中心審核報銷。重大支出事項，必須經(jīng)單位領導集體研究決定，按程序?qū)徟鷪箐N。
原始憑證必須具備下列內(nèi)容，如手續(xù)不全應及時交經(jīng)辦人補辦清楚。
�。�1）原始憑證的內(nèi)容要填列齊全：單位名稱、日期、業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、制單單位蓋章、填制人和收款人簽名。
（2）原始憑證大寫與小寫金額必須相符，有經(jīng)辦人簽名。
�。�3）原始憑證不得涂改、挖補。
2、出納員認真整理領導簽批的原始憑證，及時登記《報銷單據(jù)登記表》。
3、會計人員認真審核領導簽批的有關原始憑證，根據(jù)財政部門《單位預算收支科目》要求，及時編制《支付申請書》、《原始憑證匯總表》。
4、出納員根據(jù)審核無誤的《支付申請書》、《原始憑證匯總表》，加蓋財務預留印鑒及經(jīng)辦人簽章，到集中支付中心辦理報銷。
5、會計人員根據(jù)集中支付中心審批后的支付申請書及匯總表，認真填列收支科目，及時編制記帳憑證。
（1）根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容按科目歸類。
�。�2）填制記帳日期、摘要、說明經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容。
�。�3）填制會計分錄，正確使用應借、應貸的會計科目的名稱、方向和金額。
6、財務科長對編制的記帳憑證認真稽核，嚴格把關。
�。�1）審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務是否合理合法，有無違反財經(jīng)紀律和財務制度情況。
�。�2）審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟業(yè)務是否同實際情況相符，內(nèi)容填制制是否齊全，數(shù)字計算是否正確。
�。�3）應借應貸的會計科目，對應關系及增減金額是否正確，兩方科目的金額是否平衡。
�。�4）記帳憑證后面附有的原始憑證張數(shù)、內(nèi)容和附件是否相符。
7、出納員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，認真登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
8、會計人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，逐筆登記各種明細分類帳。
9、會計人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，定期編制科目匯總表。做到不重、不漏、借貸平衡。
10、會計人員根據(jù)科目匯總表，登記總分類帳。
11、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳及各種明細分類帳分別與總分類帳定期核對。
12、會計人員根據(jù)支出明細分類帳與支付中心的支出明細余額表定期核對。
13、會計人員根據(jù)總分類帳、明細分類帳和其他有關會計資料，定期編制會計報表和財務分析。年度終了，根據(jù)財政部門的有關規(guī)定，編制年度決算報表。
14、會計人員定期將有關會計資料，整理立卷歸檔，以備查閱。
15、出納員每月10號前向財政局住房處報送公積金月報表。
16、出納員每年按規(guī)定時間辦理工會經(jīng)費、養(yǎng)老金、殘疾人就業(yè)保障金的上繳年審等工作。
17、基建資金按�？顚Ｓ玫脑瓌t，支付工程款時，嚴格按照基建項目計劃、招標文件、合同的約定及施工進度撥付。
三、現(xiàn)金管理
1、實行票款分離的收費項目，做到“單位開票，銀行代收，財政統(tǒng)管”收費收入及時足額上繳財政專戶。沒有實行票款分離的項目，每日的收入分類填好現(xiàn)金繳款單及時送存銀行。
2、每日盤點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金備用金帳簿核對。
3、收取其他款項開出收據(jù)時，應當面點清現(xiàn)金、檢驗支票，由交款人簽字，收據(jù)第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據(jù)上面作為記帳憑據(jù)。
4、教職工因公出差借用現(xiàn)金時，須提前通知財務科。
5、借用現(xiàn)金1000元以下的，須經(jīng)財務科長審簽；借用現(xiàn)金1000元以上的，須經(jīng)分管財務的領導審簽。
6、借款人員出具領導簽批的借款單，報送出納員，由出納員予以付款。
7、出差人員歸來，憑合法有效單據(jù)經(jīng)經(jīng)手人簽字、財務科長、紀檢書記、分管財務的領導簽字審批后，及時送交財務科結(jié)算。會計人員認真審核領導簽批后的有關單據(jù)，編制、《原始憑證匯總表》。
8、出納員根據(jù)會計人員審核無誤的《支付申請書》、《原始憑證匯總表》，到市集中支付中心辦理收支款項。
四、收入管理
1、預算外收入包括業(yè)余教育函授學費收入、住宿費收入等項目，實行“收支兩條線”的管理辦法，實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，及時足額上繳財政專戶。
2、各業(yè)務科室、班主任在領用票據(jù)時，須到財務科辦理票據(jù)領用手續(xù)，財務科根據(jù)領用票據(jù)的種類、數(shù)量、起止頁碼等進行登記，逐步實現(xiàn)票據(jù)管理的科學化、規(guī)范化。
3、票據(jù)管理人員開具票據(jù)要按時間順序，逐項據(jù)實填列，并加蓋財務專用章。
4、各業(yè)務科室、班主任在交回原領用的票據(jù)時，按票據(jù)的使用、作廢等情況進行分類整理。
5、財務科嚴格按照財政部門的規(guī)定按票據(jù)順序整理好票據(jù)，及時繳銷票據(jù)。
6、每月將收入輔助帳及時與財政、銀行等部門對帳。
五、政府采購
1、政府采購的管理、組織實施工作，由分管財務領導、財務科、一名專業(yè)技術人員負責。在編制年度財務預算時，同時編制年度政府采購預算。
2、在編制政府采購預算前，廣泛征求各處室的意見，各處室向財務科報送年度采購計劃，采購計劃應詳細說明采購項目的性質(zhì)、用途、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號和主要技術參數(shù)及標準配置等情況。
3、政府采購預算批復后，嚴格按預算項目進行采購。各處室須提前15天向財務科報送政府采購申請報告，經(jīng)分管財務的領導批準后，由財務科填制政府采購申請表，負責向財政部門呈報。由專業(yè)技術人員參加竟標并簽定購貨合同。
4、如有特殊政府采購項目，未列入年初政府采購預算的，有關處室應編制可行性研究報告申請采購計劃，經(jīng)校領導研究批準后，財務科方可辦理追加政府采購預算，報送財政部門，并落實資金來源。
六、會計檔案管理
1、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿、會計報表以及與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關的、由會計部門負責辦理的有關數(shù)據(jù)資料。
2、會計年度終了后，由財務科按照歸檔要求，分類整理，按順序排列，審核有關檔案材料是否符合要求，然后把檔案材料進行裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
3、財務科和單位檔案管理人員共同負責。當年會計檔案，在會計年度終了后，由財務科保管一年，期滿后財務科移交單位檔案部門統(tǒng)一保管。
4、單位檔案部門接收保管的會計檔案，應當保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，必須會同財務科共同拆封整理，以分清責任。
5、財務科要安排專人管理會計檔案，配備必要的檔案設施。
6、建立健全會計檔案借閱制度。會計檔案原則上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)財務科長批準，辦理借閱手續(xù)，借閱人認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人的姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。
7、嚴格劃分會計檔案保管期限。會計憑證、經(jīng)費支出明細帳、往來明細帳、總帳等保管期限為15年；現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳保管期限為25年；會計決算、檔案保管清冊永久保存。
七、固定資產(chǎn)管理
1、切實加強對固定資產(chǎn)的使用管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，防止固定資產(chǎn)流失。
2、固定資產(chǎn)管理由行政處1名資產(chǎn)管理員，負責固定資產(chǎn)的保管和發(fā)放工作；由財務科1名會計人員負責監(jiān)督使用和登記固定資產(chǎn)帳簿、核對帳務、填報有關資產(chǎn)報表工作。
3、固定資產(chǎn)的購建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報廢等，報國有資產(chǎn)部門、財政部門批準后，均由資產(chǎn)管理員負責登記調(diào)整帳卡；會計人員負責登記固定資產(chǎn)帳簿、核對帳務、報送有關資產(chǎn)報表。資產(chǎn)管理員每年定期做好固定資產(chǎn)清查工作，與財務帳簿核對，切實做到帳、卡、物相符。
4、購置資產(chǎn)要嚴格執(zhí)行出入庫手續(xù)，資產(chǎn)購置后，首先由資產(chǎn)管理員在購物發(fā)票上簽字，并登卡記帳，再辦理報銷手續(xù)。領用資產(chǎn)時，由資產(chǎn)管理員開據(jù)出庫單。
5、各處室使用的固定資產(chǎn)需要調(diào)整時，必須經(jīng)分管財務的領導批準后，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，資產(chǎn)管理員開據(jù)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，調(diào)整帳卡。
6、資產(chǎn)管理員要經(jīng)常了解固定資產(chǎn)使用和供需情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時向領導匯報；對閑置的、舊的固定資產(chǎn)提出處理意見，經(jīng)分管財務的領導同意后，按國有資產(chǎn)管理部門的有關規(guī)定處理。
7、固定資產(chǎn)實行實物落實到每一個人，誰出問題誰負責。
食堂財務工作規(guī)范
一、財務報銷
�。ㄒ唬┦程貌少弳T在采購活動中取得的原始單據(jù)，應先按規(guī)定程序?qū)徟炞趾�，再由出納審核，審核合格后，由出納予以付款。具體程序：
1、食堂采購員采購食堂伙食用品不超過300元的由經(jīng)辦人（簽字）→食堂負責人（審簽）→分管食堂的司務長（審簽）→行政處長（審簽）→出納復核付款。
2、超過300元（含300元）的由經(jīng)辦人（簽字）→財務科長（審簽）→行政處長（審簽）→紀檢書記（審簽）→分管財務的領導（審簽）→出納復核付款。
3、（1）對原始憑證的復核要具備5個基本要素①憑證的名稱；②填制的日期及編號；③接受憑證單位的名稱；④經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、實物數(shù)量和金額；⑤填制憑證的單位及有關人員的簽章。（2）對原始憑證的真實性和合法性，要進行審核。（3）原始憑證上應有經(jīng)辦人、審簽人的簽字，才為手續(xù)完備。（4）對審核中發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的原始憑證不予受理，對不規(guī)范的憑證要求退回，補辦手續(xù)。
�。ǘ┏黾{員根據(jù)審核無誤的記帳憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
�。ㄈ┈F(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要定期與總分類帳核對。
二、現(xiàn)金管理
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理
1、每日將收付的記帳憑證整理好按順序號登記現(xiàn)金日記帳。
2、每日盤點庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳核對。
3、每日將收入填好現(xiàn)金繳款單及時送存銀行。
�。ǘ┙栌矛F(xiàn)金
1、食堂采購員借用現(xiàn)金時，須提前通知財務科。
2、借款人員出具財務科長簽字的借款單，報送出納員，由出納予以付款。
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1、問清交款原因并查看交款依據(jù)。
2、當面點清現(xiàn)金、檢驗支票。
3、開出收據(jù)，由交款人簽字。
4、收據(jù)第二聯(lián)交給交款人，第三聯(lián)附在交款依據(jù)上面作為會計記帳憑據(jù)。
三、支票管理
1、建立支票領用登記本，按領用日期順序登記。
2、借款人員要填寫“借款單”經(jīng)財務科長簽字批準后方可借給。
3、簽發(fā)支票特別注意寫準日期、用途、限額，防止支票丟失或轉(zhuǎn)作他用。
4、出納員對收受的支票要認真審核，審查收款人名稱是否準確，簽發(fā)日期是否在規(guī)定期內(nèi)，支票填寫是否齊全，正確無誤，印章是否齊全。若發(fā)生退票，由出納員及時到支票簽發(fā)單位更換，造成損失的由當事人承擔。每周和每月底檢查外借支票情況，催促及時歸還。
四、會計對原始單據(jù)的審核無論是外來或自制的原始單據(jù)都必須具備下列內(nèi)容，，如手續(xù)不全應及時交經(jīng)辦人補辦清楚。
1、原始單據(jù)的名稱。
2、原始單據(jù)的注明的日期。
3、食堂采購人員、保管員的簽名。
4、接受憑證單位的名稱。
5、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容（摘要）。
6、經(jīng)濟業(yè)務的實物數(shù)量、單位和金額。
7、有關負責人的簽字。
五、填制記帳憑證
1、根據(jù)原始單據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容按科目歸類。
2、填制記帳日期、摘要、說明經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容。
3、填制會計分錄，正確使用借、貸會計科目的名稱、方向、金額。
4、字跡清楚、數(shù)字準確，借貸科目金額相等。
5、月底根據(jù)食堂倉庫盤點表計算成本，填制憑證。
六、審核記帳憑證
1、審核記帳憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務是否合理合法。有無違反財經(jīng)紀律和、財務制度等情況。
2、審核記帳憑證中所記錄的經(jīng)濟業(yè)務是否與實際情況相符，內(nèi)容填制是否齊全，數(shù)字計算是否準確。
3、記帳憑證后面附有的原始單據(jù)張數(shù)、內(nèi)容和附件是否相符。
4、記帳憑證按時間順序、科目分類進行編號。
5、編制會計科目匯總表，做到不重，不漏，借貸平衡。
七、記帳
1、嚴格按照經(jīng)審核的記帳科目、登記所屬明細帳。
2、遵守記帳規(guī)則，保證帳目的合法性正確性。
3、根據(jù)科目總表登記總分類帳。
八、結(jié)帳
1、結(jié)帳前查明本月發(fā)生的業(yè)務是否全部取得憑證，并已登記入帳。
2、根據(jù)食堂盤點表計算成本。
3、結(jié)帳時，結(jié)出每個帳戶的期末余額。
4、把本月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部登記入帳后，將借、貸發(fā)生額和余額結(jié)算清楚，填寫試算平衡表。
5、年度終了，要把各帳戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度。
九、對帳
1、帳本中的各項記錄應與記帳憑證核對相符。
2、各類明細帳余額與總帳余額核對相符。
3、每月清理往來款項，并核對一致。
十、編制會計報表
1、根據(jù)結(jié)清核對無誤的帳薄記錄編制會計報表。
2、編制完報表后要再次與帳目核對，以保證報表真實準確。
3、表與表之間核對，保持各報表之間的平衡關系和銜接關系。
4、寫清應說明的問題。
財務管理制度14
裝修裝飾公司財務管理制度最根本的一條是�？顚Ｓ�，許多本來做的還不錯的裝飾公司，到后來做不下去，很多是因為把預收裝飾款用到其它地方，而不是�？钣迷谘b飾項目上。裝修裝飾公司財務管理制度具體主要有以下幾點：
1、公司財務部是公司實行財務管理的職能部門，直接對董事會負責，各分公司財務部門直接受總公司財務部管理。
2、公司資金實行收支二條線的管理辦法，客戶向各分公司所交工程款，各分公司必須在24小時內(nèi)（節(jié)假日順延）全部打入公司指定賬號，�？顚Ｓ貌坏门灿�。所需支付款項可預借備用金，然后實報實銷。
3、裝飾公司財務要及時記賬，做好憑證的歸檔、保管工作，做好現(xiàn)金管理工作，做到日結(jié)月清。
4、各級財務一律使用統(tǒng)一的“收款收據(jù)”，收據(jù)不得遺失、跳號，不得使用其它收據(jù)收款，用完一本及時銷號并將存根交回總公司，再領用新“收款收據(jù)”。
5、各項開支均需由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后方可報銷。
6、各分公司應嚴格控制費用支出，凡有額度限度的費用，不得突破，如有特殊情況需要先報請總經(jīng)理批準。
7、公司員工確因工作需要需備用金或周轉(zhuǎn)金，20xx元以內(nèi)可由借款人填寫“借款單”經(jīng)公司經(jīng)理批準后方可借支，超過20xx元須經(jīng)總經(jīng)理批準方可借款，前次借款未還清前不得再借。特殊情況可由財務與董事長聯(lián)系，經(jīng)董事長同意后先行借支，事后補辦手續(xù)。
8、各分公司應按月上報各種財務報表，務必確保財務數(shù)據(jù)的準確性。
9、工資發(fā)放必須根據(jù)員工考勤表，業(yè)績考核情況，經(jīng)人力資源部審核，總經(jīng)理簽字后方可發(fā)放。
10、工程竣工交付后需交驗全套客戶檔案，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后財務方可進行結(jié)算。全體財務人員均應自覺保守公司財務機密，公司的`財務情況未經(jīng)總經(jīng)理批準不得向外泄露。
裝飾財務管理制度3
第一章總則
第一條根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準則。
第三條公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。
第四條公司下屬各分支機構(gòu)，各門店有關財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務部門職責
第五條嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務規(guī)章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。
第六條根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。
第七條及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。
第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據(jù)。
財務管理制度15
一、財務收支管理制度
1、村級財務做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內(nèi)各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預算開支，減少年內(nèi)負債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。
4、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權(quán)責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
5、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時與村報賬員(出納)結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。
6、村干部年度工資經(jīng)村兩集體評議，報主管部門審核，經(jīng)黨、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時，可以適當增加。
7、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。
8、上級單位撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村實行專賬管理，嚴格做到�？顚Ｓ�，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災村民應由村兩摸底造冊后，通過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災村民。
9、凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事后有結(jié)算，要實行專賬管理，�？顚Ｓ茫埌窆�，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
10、村內(nèi)爭取項目資金，嚴格禁止村內(nèi)為他人提供方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)集體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現(xiàn)金，套取國家集體資金為個人所有。
二、財務審批制度
1、嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務開支發(fā)票通過理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
2、審批權(quán)限：
(1)500元內(nèi)(含500元)由村主任審批;
(2)501元至1000元(含1000元)由村主任、支部書記會簽;
(3)1000元以上由村兩集體研究討論審批;
(4)興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重開支應由村民代表會或理財小組討論同意，由村兩申報，蹲點領導審核，遞交鎮(zhèn)黨、政府審批同意后才能開支。
3、對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷。
三、村賬鄉(xiāng)代管制度
1、“村賬鎮(zhèn)代管”由鎮(zhèn)經(jīng)營管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一提供財務，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報表工作。
2、村集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實行“三權(quán)”不變的原則，確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據(jù)要有真實性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續(xù)。
4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。
5、在村賬鎮(zhèn)代管的同時，要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的.收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉(zhuǎn)。
四、財務人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經(jīng)濟組織會計制度》有關法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。
2、村級報賬員負責村內(nèi)財務收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業(yè)務素質(zhì)和財務管理水平。
4、財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。
5、村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務預算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。
6、財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。
五、理財制度
1、理財小組應由群眾代表、黨員代表35人組成，負責村級財務監(jiān)督管理工作。
2、村級財務監(jiān)督管理工作，應堅持理財?shù)脑瓌t，理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務實施，對財務收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
3、理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執(zhí)行情況向群眾代表會公布。
4、理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違村內(nèi)財務制度有關規(guī)定的`應及時上報主管部門進行處理。
六、財務公開制度
1、村級財務公開每年度進行四次季度財務收支公布，公開內(nèi)容要真實全面。
2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
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