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投資管理制度15篇(優(yōu)選)
在不斷進步的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的投資管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
投資管理制度1
第一條 為了加強外商投資廣告企業(yè)的管理,促進廣告業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)有關(guān)外商投資管理和廣告管理的法律、行政法規(guī),制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱外商投資廣告企業(yè),是指依法經(jīng)營廣告業(yè)務(wù)的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)(中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)本規(guī)定合稱為中外合營廣告企業(yè),以下同),以及外資廣告企業(yè)。
第三條 設(shè)立外商投資廣告企業(yè),除必須遵守本規(guī)定外,還應(yīng)當遵守《中華人民共和國國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國國廣告法》、《廣告管理條例》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章。
第四條 外商投資廣告企業(yè)的項目建議書及可行性研究報告,由國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業(yè)的合同和章程,由省級商務(wù)主管部門審查批準。
第五條 外商投資廣告企業(yè)符合規(guī)定條件,經(jīng)批準可以經(jīng)營設(shè)計、制作、發(fā)布、代理國內(nèi)外各類廣告業(yè)務(wù),其具體經(jīng)營范圍,由國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局依法予以核定。
第六條 設(shè)立中外合營廣告企業(yè),按下列程序辦理:
(一)由中方主要合營者,向其所在地有外商投資企業(yè)核準登記權(quán)的工商行政管理局呈報第十二條規(guī)定的文件,由其提出初審意見,報國家工商行政管理總局授權(quán)的省級工商行政管理局審定,或經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市工商行政管理局核轉(zhuǎn),報國家工商行政管理總局審定。
國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局自收到全部呈報文件二十日內(nèi),作出同意或不同意的決定。
(二)國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局頒發(fā)《外商投資廣告企業(yè)項目審定意見書》后,由中方主要合營者向擬設(shè)立企業(yè)所在地省級商務(wù)主管部門呈報第十三條規(guī)定的文件,經(jīng)省級商務(wù)主管部門審查批準的,頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準證書》;不予批準的,書面說明理由。
(三)中方主要合營者持國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局頒發(fā)的《外商投資廣告企業(yè)項目審定意見書》、省級商務(wù)主管部門頒發(fā)的《外商投資企業(yè)批準證書》及法律、法規(guī)規(guī)定的其他文件,按企業(yè)登記注冊的有關(guān)規(guī)定,向國家工商行政管理總局或有外商投資企業(yè)核準登記權(quán)的地方工商行政管理局辦理企業(yè)登記注冊手續(xù)。
第七條 設(shè)立外資廣告企業(yè),按下列程序辦理:
(一)由外國投資者,向國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局呈報第十四條規(guī)定的文件。
國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局自收到全部呈報文件二十日內(nèi),作出同意或不同意的決定。
(二)國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局頒發(fā)《外商投資廣告企業(yè)項目審定意見書》后,由外國投資者向擬設(shè)立企業(yè)所在地省級商務(wù)主管部門呈報第十五條規(guī)定的文件。省級商務(wù)主管部門自收到全部呈報文件二十日內(nèi),作出同意或不同意的決定;經(jīng)審查批準的,頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準證書》。
(三)外國投資者持國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局頒發(fā)的《外商投資廣告企業(yè)項目審定意見書》和省級商務(wù)主管部門頒發(fā)的《外商投資企業(yè)批準證書》及法律、法規(guī)規(guī)定的其他文件,按企業(yè)登記注冊的有關(guān)規(guī)定,向國家工商行政管理總局或有外商投資企業(yè)核準登記權(quán)的地方工商行政管理局申請辦理企業(yè)登記注冊手續(xù)。
第八條 外商投資廣告企業(yè)申請設(shè)立分支機構(gòu),按下列程序辦理:
(一)由外商投資廣告企業(yè)分別向其所在地省級商務(wù)主管部門、省級工商行政管理局呈報第十六條規(guī)定的文件。
(二)所在地省級商務(wù)主管部門在征求同級工商行政管理局意見后,決定批準或不批準。決定批準的,同時將批準文件抄送設(shè)立地省級商務(wù)主管部門及省級工商行政管理局;不予批準的,書面說明理由。
(三)外商投資廣告企業(yè)持設(shè)立分支機構(gòu)的批準文件及法律、法規(guī)規(guī)定的其他文件到其分支機構(gòu)設(shè)立地有外商投資企業(yè)核準登記權(quán)的工商行政管理局辦理分支機構(gòu)登記注冊手續(xù)。
第九條 設(shè)立中外合營廣告企業(yè),除符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的條件外,還應(yīng)具備以下條件:
(一)合營各方應(yīng)是經(jīng)營廣告業(yè)務(wù)的企業(yè);
(二)合營各方須成立并運營二年以上;
(三)有廣告經(jīng)營業(yè)績。
第十條 設(shè)立外資廣告企業(yè),除符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的條件外,還應(yīng)具備以下條件:
(一)投資方應(yīng)是以經(jīng)營廣告業(yè)務(wù)為主的企業(yè);
(二)投資方應(yīng)成立并運營三年以上。
第十一條 申請設(shè)立分支機構(gòu)的外商投資廣告企業(yè),應(yīng)具備以下條件:
(一)注冊資本全部繳清;
(二)年廣告營業(yè)額不低于20xx萬元人民幣。
第十二條 申請設(shè)立中外合營廣告企業(yè),由中方主要合營者按第六條規(guī)定的程序,向國家工商行政管理總局或其授權(quán)的.省級工商行政管理局報送下列文件:
(一)設(shè)立中外合營廣告企業(yè)的申請書;
(二)企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書;
(三)合營者股東會(董事會)決議;
(四)設(shè)立中外合營廣告企業(yè)的項目建議書及合營各方共同編制的可行性研究報告;
(五)合營各方的登記注冊證明;
(六)合營各方的資信證明;
(七)廣告管理制度;
(八)地方工商行政管理局的初審意見。
第十三條 申請設(shè)立中外合營廣告企業(yè),應(yīng)按第六條規(guī)定的程序,向省級商務(wù)主管部門報送下列文件:
(一)國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局頒發(fā)的《外商投資廣告企業(yè)項目審定意見書》;
(二)設(shè)立外商投資廣告企業(yè)的合同、章程;
(三)項目可行性研究報告;
(四)合營各方的登記注冊證明;
(五)合營各方的資信證明;
(六)企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書;
(七)合營企業(yè)的董事會名單及各方董事委派書;
(八)地方商務(wù)主管部門的初審意見。
第十四條 申請設(shè)立外資廣告企業(yè),由投資者按第七條規(guī)定的程序,向國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局報送下列文件:
(一)設(shè)立外商投資廣告企業(yè)的申請書;
(二)投資者股東會(董事會)決議;
(三)投資者編制的項目建議書及可行性研究報告;
(四)投資者的登記注冊證明;
(五)投資者的資信證明;
(六)企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書。
第十五條 申請設(shè)立外資廣告企業(yè),由外國投資者按第七條規(guī)定的程序,向省級商務(wù)主管部門報送下列文件:
(一)設(shè)立外商投資廣告企業(yè)的申請書;
(二)國家工商行政管理總局或其授權(quán)的省級工商行政管理局頒發(fā)的《外商投資廣告企業(yè)項目審定意見書》;
(三)投資者編制的項目建議書及可行性研究報告;
(四)投資者的登記注冊證明;
(五)投資者的資信證明;
(六)設(shè)立外資廣告企業(yè)的章程。
第十六條 申請設(shè)立分支機構(gòu)的外商投資廣告企業(yè),按第八條規(guī)定的程序向省級商務(wù)主管部門及同級工商行政管理局提交以下文件:
(一)設(shè)立外商投資廣告企業(yè)分支機構(gòu)的申請書;
(二)董事會決議;
(三)廣告經(jīng)營年度審計報告;
(四)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照;
(五)經(jīng)營場所證明;
(六)企業(yè)驗資報告。
第十七條 外商投資廣告企業(yè)設(shè)立后,如出現(xiàn)下列情況之一的,應(yīng)按本規(guī)定第六條、第七條規(guī)定的程序另行報批,并辦理企業(yè)變更登記:
(一)更換合營方或轉(zhuǎn)讓股權(quán);
(二)變更廣告經(jīng)營范圍;
(三)變更注冊資本。
第十八條 外商投資設(shè)立廣告企業(yè),可以委托具有相應(yīng)資格的中介服務(wù)代理機構(gòu)代為辦理申報手續(xù)。
第十九條 按本規(guī)定報送的全部文件應(yīng)使用中文表述。
第二十條 通過并購境內(nèi)廣告企業(yè)投資廣告業(yè)的,按照外國投資者并購國內(nèi)企業(yè)有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定辦理。
第二十一條 香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者在內(nèi)地投資設(shè)立廣告企業(yè),參照本規(guī)定辦理。
第二十二條 外商投資企業(yè)申請增加廣告經(jīng)營業(yè)務(wù)的,參照本規(guī)定辦理。
第二十三條 本規(guī)定由國家工商行政管理總局和商務(wù)部負責解釋。
第二十四條 本規(guī)定自20xx年10月1日起施行。20xx年3月2日國家工商行政管理總局、商務(wù)部令第8號公布的《外商投資廣告企業(yè)管理規(guī)定》同時失效。
投資管理制度2
為使車輛管理統(tǒng)一、調(diào)度合理及有效使用各種車輛，特制定本制度。
一、車輛檔案
1、公司車輛由行政部負責管理，分別按車號設(shè)冊登記建檔。除行車執(zhí)照、保險卡等必須隨車附帶的資料由駕駛員隨車攜帶保管外，其余車輛資料均由行政部保管。如該車轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)辦理車輛轉(zhuǎn)籍手續(xù)，將該車各種資料隨車轉(zhuǎn)移。
2、車輛維修、保養(yǎng)、年審記錄由駕駛班長負責。
二、車輛管理
1、為加強管理，應(yīng)對車輛實行定車定人管理。具體管理人和管理標準由行政部統(tǒng)一安排、確定。
2、公司車輛應(yīng)隨時做好保潔，每次出車后，駕駛員應(yīng)及時整理車內(nèi)衛(wèi)生，做到干凈、整潔，駕駛員若使用非自己定點管理的車輛也應(yīng)及時清洗保潔。
4、公司所有車輛的年檢、維修、保養(yǎng)由駕駛班長統(tǒng)一安排、管理。
三、派車管理
1、除公司副總可直接調(diào)度本人公務(wù)專車外，其他員工用車一律執(zhí)行派車審批手續(xù)或行政部口頭通知;無派車手續(xù)，駕駛員不得出車，擅自出車，責任由駕駛員自負。
2、公司普通員工市區(qū)內(nèi)辦事，原則上應(yīng)乘坐公交汽車或輕軌，確需公務(wù)出行用車，須提前半天提出用車計劃，經(jīng)部門負責人批準，由行政部統(tǒng)籌安排，駕駛員憑《派車單》或行政部經(jīng)理口頭通知出車;主城區(qū)以外的長途出行，需經(jīng)總公司分管行政副總或董事長同意方可派車。
四、加油管理
1、公司所有車輛由行政人事部統(tǒng)一辦理加油充值卡，由專人在公司指定的兩個加油站進行充值加油，即主城區(qū)的李家花園加油站，xx的外河壩加油站。
2、原則上公司總部在主城區(qū)的車輛只能在李家花園加油站加油;公司總部來往xx的車輛可在上述兩個加油站進行加油;xx項目部的車輛只能在外河壩加油加油。
3、加油卡由行政人事部指定專人統(tǒng)一保管，車輛需加油時由駕駛員領(lǐng)取，駕駛員應(yīng)于每次加油后即刻歸還加油卡并做好加油登記手續(xù)。登記時粘貼加油小票并需注明加油時間、加油數(shù)量、車牌、經(jīng)辦人。
4、駕駛員在出差途中若需加油，由隨車公司副總經(jīng)理負責現(xiàn)金加油或由職務(wù)最高的.人員負責現(xiàn)金加油。
五、車輛外借
1、未經(jīng)公司董事長同意，公司車輛不得外借。
2、車輛外借歸還后，定車駕駛員應(yīng)及時檢查車況及有無交通違章未處理的情況，同時駕駛班長要做好監(jiān)交工作，并辦理登記手續(xù)。
六、使用責任
1、因違反交通法規(guī)而導致的一切罰款及其他處罰，由駕駛員自行負責。
2、駕駛員非經(jīng)公司安排自行將其負責的車輛交由他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、違法、車損等罰款或維修費用，由該車的駕駛員負責賠償。
3、若發(fā)生交通事故，車輛駕駛員應(yīng)對保險公司未賠付的經(jīng)濟損失全額承擔。
4、車輛如遇不可抗拒的車禍發(fā)生，駕駛員除向附近交警部門報案外，須即刻與駕駛班長和行政部聯(lián)絡(luò)，同時通知保險公司辦理理賠手續(xù)。若車輛發(fā)生事故后，駕駛無法提供交警部門或保險公司出具的《交通事故責任認定書》而導致的一切損失，由駕駛員全權(quán)負責。
4、駕駛員出車后應(yīng)停放回公司車庫或公司指定停車點，原則上駕駛員不得將車輛開回家停放。如未按規(guī)定停放，車輛發(fā)生的停車費不予報銷;造成車輛損壞或被盜的，由責任人按實際維修費用或被盜車輛折舊凈值進行賠償。
七、費用報銷
1、公司車輛因公外出發(fā)生的停車、路橋等行車費用，實報實銷。
八、維修保養(yǎng)
1、公司車輛的維修、保養(yǎng)、年審由駕駛班長統(tǒng)一安排辦理。駕駛員應(yīng)做好車輛的例行保養(yǎng)和維修。
2、駕駛員應(yīng)隨時留意車況，一旦發(fā)現(xiàn)異常，須及時向駕駛班長反映，專職駕駛員還需及時向?qū)＼囀褂妙I(lǐng)導匯報。
九、本制度自20xx年7月xx日起執(zhí)行，20xx年7月xx日修訂。
投資管理制度3
第1章總 則
第一條 為加強公司及全資、控股子公司（以下簡稱“子公司”）投資的決策與管理，控制投資方向和投資規(guī)模，拓展經(jīng)營領(lǐng)域，保障公司及子公司對外投資的保值、增值權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》《公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）以及有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而以一定數(shù)量的貨幣資金、經(jīng)評估后的房屋、機器、設(shè)備、存貨等實物資產(chǎn)、股權(quán)以及專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)出資，進行各種形式的投資。
第三條 公司投資必須遵循下列原則：
（一）遵循國家法律法規(guī)的規(guī)定；
�。ǘ┓瞎镜陌l(fā)展戰(zhàn)略；
�。ㄈ┮�(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；
�。ㄋ模﹫猿中б鎯�(yōu)先。
公司投資行為應(yīng)盡量避免關(guān)聯(lián)交易。因業(yè)務(wù)需要不得不發(fā)生關(guān)聯(lián)投資，則應(yīng)遵循公平原則，并遵守公司關(guān)聯(lián)交易決策制度的規(guī)定。
第四條 本制度適用于公司及其控股子公司的一切對外投資行為。本辦法所稱控股子公司（簡稱子公司，下同）是指公司出資設(shè)立的全資子公司、公司所持股權(quán)比例超過 50%的子公司和公司所持股權(quán)比例低于50%但擁有實際控制權(quán)的公司。
第2章 對外投資的決策審批流程
第五條 對外投資的立項、審批程序：
�。�1） 對外投資項目的提出。
投資項目可由公司股東、董事、總經(jīng)理、公司相關(guān)部門及子公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要作為項目建議單位提出，并形成投資項目建議書，提交總經(jīng)理。
�。�2） 對外投資項目的初審。
總經(jīng)理負責對投資項目進行初審，由總經(jīng)理組織相關(guān)人員，根據(jù)公司總體發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)特點，對項目建議書進行充分論證的基礎(chǔ)上決定是否投資該項目。
�。�3） 立項前的調(diào)研和評估。
項目初審通過后，公司組織專人對投資項目進行考察和調(diào)研，充分搜集項目相關(guān)資料，編制可行性分析報告；對重大投資項目應(yīng)當組織有關(guān)專家、專業(yè)人士進行評審并編制可行性研究報告。
（4） 對外投資項目的審批。
對外投資項目由總裁辦公會審核通過后，按投資決策權(quán)限提交董事會、股東大會審議
第3章 對外投資的決策審批權(quán)限
第六條 公司總裁辦公會、董事會、股東大會為公司對外投資的決策機構(gòu)，公司總裁辦公會、董事會及股東大會分別在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。
第七條 未達到提請董事會審批標準的，由總經(jīng)理組織會議審批決定。
第八條 公司進行對外投資事項達到下列標準之一的，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議討論后應(yīng)提交董事會批準：
（一）交易涉及的資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上；
�。ǘ┙灰椎某山唤痤~占公司市值的10%以上；
�。ㄈ┙灰讟说模ㄈ绻蓹�(quán)）的最近一個會計年度資產(chǎn)凈額占公司市值的10%以上；
（四）交易標的（如股權(quán)）最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的10％以上，且超過1000萬元；
（五）交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10％以上，且超過100萬元；
�。┙灰讟说模ㄈ绻蓹�(quán)）最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且超過100萬元。
上述成交金額，是指支付的交易金額和承擔的債務(wù)及費用等。交易安排涉及未來可能支付或者收取對價的、未涉及具體金額或者根據(jù)設(shè)定條件確定金額的，預(yù)計最高金額為成交金額。
第4章 對外投資的組織管理機構(gòu)
第九條 公司股東大會、董事會和總經(jīng)理及董事長為公司對外投資的決策 機構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。
第十條 公司股東大會、董事會、董事長批準的重大投資項目由公司總經(jīng)理 負責按期組織實施。
第十一條 公司總經(jīng)理為對外投資實施的主要負責人，負責組織投資部門進行對外投資項目的實施，并及時向董事長或董事會匯報。
第十二條 項目執(zhí)行人應(yīng)按經(jīng)批準的項目投資方案制定項目實施工作計劃，并負責項目的實施、 進度跟蹤、進展情況匯報、項目完工的驗收交接等。定期向公司總經(jīng)理辦公會議報送項目進展情況，但項目實施過程如遇突發(fā)事件可能嚴重影響項目進展的情況須即時上報。
第十三條 固定資產(chǎn)投資實施過程中，由公司根據(jù)投資的項目內(nèi)容指定職 能部門負責，對涉及多個職能部門的投資項目，公司根據(jù)需要設(shè)立“項目小組”， 由“項目小組”統(tǒng)一協(xié)調(diào)投資事宜。
第十四條 公司聘請法律顧問負責對外投資項目的協(xié)議、合同和重要相關(guān) 信 函、章程等的法律審核。
第十五條 公司相關(guān)部門和子公司應(yīng)及時向公司報告重大事項的情況，配合公司做好對外投資的信息披露工作
第5章 檢查和監(jiān)督
第十六條 重大投資項目需提交公司投資決策委員會進行評審。投資決策委 員會（5-7 人）由投資、財務(wù)、法務(wù)等部門的人員組成。必要時，組織相關(guān)技術(shù) 專家、法律專家、資本運作專家和項目管理經(jīng)驗人士組成的.專家組進行外部評審， 并作出外部評審意見，或單獨聘請專家或中介機構(gòu)進行可行性分析論證
第十七條 在投資協(xié)議履行過程中，與協(xié)議對方的溝通工作，尤其是需要出具文字材料的工作，必須由項目實施后負責跟進、監(jiān)督、管理的相關(guān)職能部門統(tǒng)一進行。相關(guān)職能部門在出具文字材料以前，應(yīng)當與其他職能部門協(xié)商一致， 并征得公司分管領(lǐng)導的同意。
第十八條 公司內(nèi)部審計部門、財務(wù)部門對各投資行為進行必要的事前、事中及事后審計，并出具相應(yīng)的審計結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)問題，對重大問題提出專項報告。公司認為必要時，可聘請第三方機構(gòu)對投資項目進行審計。
第十九條 在前述投資項目通過后及實施過程中,總裁如發(fā)現(xiàn)該方案有重大疏漏、項目實施的外部環(huán)境發(fā)生重大變化或不可抗力之影響,可能導致投資失敗,應(yīng)提議召開董事會臨時會議,對投資方案進行修改、變更或終止。經(jīng)過股東大會批準的投資項目,其投資方案的修改、變更或終止需召開股東大會進行審議。
第二十條 公司監(jiān)事會行使對外投資活動的監(jiān)督檢查權(quán)。
第二十一條投資項目完成后，總經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進行檢查，根據(jù)實際情況向董事會、股東大會報告。
第6章信息披露與責任追究
第二十二條公司對外投資應(yīng)嚴格按照《公司法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》等的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
第二十三條本公司對外投資活動的信息披露應(yīng)符合會計準則、會計制度和公開發(fā)行股票的上市公司信息披露的要求。必要時董事會可委托投資項目經(jīng)辦人（負責人）之外的人員對投資項目進行評價、分析。
第二十四條本公司的對外投資活動必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督、管理。
第二十五條公司董事會應(yīng)定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資收益情況。如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預(yù)期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會應(yīng)當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關(guān)人員的責任。
第二十六條對于因違反法律法規(guī)或《公司章程》或本制度規(guī)定的，給公司造成投資損失的，公司董事會視公司損失、風險大小和情節(jié)輕重，決定給予責任人相應(yīng)的處分。
第二十七條任何個人未按公司規(guī)定程序擅自簽訂投資協(xié)議草案，且在公司股東大會、董事會或總經(jīng)理辦公會審議通過前已付諸實際并給公司造成實際損失的，相應(yīng)責任人應(yīng)承擔賠償責任。
第二十八條有關(guān)責任人員違反刑法規(guī)定的，依法追究刑事責任。
第7章附則
第二十九條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與上述規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準。
第三十條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過之日起生效并施行。本制度進行修改時，由董事會提出修訂方案并由其審議通過后方可生效。
第三十一條 本制度由公司董事會負責修訂和解釋。并于發(fā)布之日起生效。
投資管理制度4
第一章、總則
第一條、為了加強本公司與投資者和潛在投資者（以下合稱“投資者”）之間的信息溝通，切實建立公司與投資者（特別是社會公眾投資者）的良好溝通平臺，完善公司治理結(jié)構(gòu)，切實保護投資者（特別是社會公眾投資者）的合法權(quán)益，形成公司與投資者之間長期、穩(wěn)定、和諧的良性互動關(guān)系，提升公司的誠信度、核心競爭能力和持續(xù)發(fā)展能力，實現(xiàn)公司價值最大化和股東利益最大化，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）及其他有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條、投資者關(guān)系管理是指公司通過充分的信息披露與交流，并運用金融和市場營銷等手段加強與投資者及潛在投資者之間的溝通，增進投資者對公司的了解和認同，提升公司治理水平，以實現(xiàn)公司整體利益最大化和保護投資者合法權(quán)益的戰(zhàn)略管理行為。
第三條、公司開展投資者關(guān)系管理工作應(yīng)體現(xiàn)公平、公正、公開原則，平等對待全體投資者，保障所有投資者享有知情權(quán)及其他合法權(quán)益。
第四條、投資者關(guān)系管理的目的
�。ㄒ唬┬纬晒九c投資者雙向溝通渠道和有效機制，促進公司與投資者之間的良性關(guān)系，增進投資者對公司的進一步了解和熟悉，并獲得認同與支持。
�。ǘ┙⒎�(wěn)定和優(yōu)質(zhì)的投資者基礎(chǔ)，獲得長期的市場支持。
（三）形成服務(wù)投資者、尊重投資者的投資服務(wù)理念。
�。ㄋ模┐龠M公司整體利益最大化和股東利益最大化并有機統(tǒng)一的投資理念。
�。ㄎ澹┩ㄟ^充分的信息披露，增加公司信息披露透明度，不斷完善公司治理。
第五條、投資者關(guān)系管理的基本原則
（一）充分披露信息原則。除強制的信息披露以外，公司可主動披露投資者關(guān)心的其他相關(guān)信息。
�。ǘ┖弦�(guī)披露信息原則。公司應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門、深證券交易所對上市公司信息披露的規(guī)定，保證信息披露真實、準確、完整、及時。在開展投資者關(guān)系工作時應(yīng)注意尚未公布信息及其他內(nèi)部信息的保密，一旦出現(xiàn)泄密的情形，公司應(yīng)當按有關(guān)規(guī)定及時予以披露。
�。ㄈ┩顿Y者機會均等原則。公司應(yīng)公平對待公司的所有股東及潛在投資者，避免進行選擇性信息披露。
（四）誠實守信原則。公司的投資者關(guān)系工作應(yīng)客觀、真實和準確，避免過度宣傳和誤導。
（五）高效低耗原則。選擇投資者關(guān)系工作方式時，公司應(yīng)充分考慮提高溝通效率，降低溝通成本。
（六）互動溝通原則。公司應(yīng)主動聽取投資者的意見、建議，實現(xiàn)公司與投資者之間的雙向溝通，形成良性互動。
第六條、公司開展投資者關(guān)系活動時應(yīng)注意尚未公布信息及內(nèi)部信息的保密，避免和防止由此引發(fā)泄密及導致相關(guān)的內(nèi)幕交易。除非得到明確授權(quán)并經(jīng)過培訓，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工應(yīng)避免在投資者關(guān)系活動中代表公司發(fā)言。
第二章、投資者關(guān)系管理的.內(nèi)容和方式
第七條、投資者關(guān)系管理的工作對象：
�。ㄒ唬┩顿Y者（包括在冊和潛在投資者）。
（二）證券分析師及行業(yè)分析師。
（三）財經(jīng)媒體及行業(yè)媒體等傳播媒介。
�。ㄋ模┩顿Y者關(guān)系顧問。
�。ㄎ澹┳C券監(jiān)管機構(gòu)等相關(guān)政府部門。
（六）其他相關(guān)個人和機構(gòu)。
第八條、在遵循公開信息披露原則的前提下，及時向投資者披露影響其決策的相關(guān)信息，投資者關(guān)系管理中公司與投資者溝通的主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬┕镜陌l(fā)展戰(zhàn)略，包括公司的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃、競爭戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略和經(jīng)營方針等。
�。ǘ┓ǘㄐ畔⑴都捌湔f明，包括定期報告和臨時公告和年度報告說明會等。
�。ㄈ┕疽婪ǹ梢耘兜慕�(jīng)營管理信息，包括生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、新產(chǎn)品或新技術(shù)的研究開發(fā)、經(jīng)營業(yè)績、股利分配、管理模式及變化等。
（四）公司依法可以披露的重大事項，包括公司的重大投資及其變化、資產(chǎn)重組、收購兼并、對外合作、對外擔保、重大合同、關(guān)聯(lián)交易、重大訴訟或仲裁、管理層變動以及大股東變化等信息。
�。ㄎ澹┢髽I(yè)經(jīng)營管理理念和企業(yè)文化建設(shè)。
�。┕镜钠渌嚓P(guān)信息。
第九條、公司與投資者的溝通方式主要包括但不限于：
�。ㄒ唬┌ǘㄆ趫蟾婧团R時公告。
�。ǘ┠甓葓蟾嬲f明會。
�。ㄈ┕蓶|大會。
�。ㄋ模┕揪W(wǎng)站。
�。ㄎ澹┓治鰩煏h和說明會。
�。┮粚σ粶贤�。
�。ㄆ撸┼]寄資料。
�。ò耍╇娫捵稍�。
�。ň牛⿵V告、宣傳單或者其他宣傳材料。
�。ㄊ┟襟w采訪和報道。
�。ㄊ唬┈F(xiàn)場參觀。
�。ㄊ┢渌现袊C監(jiān)會、深證券交易所相關(guān)規(guī)定的方式。
公司應(yīng)盡可能通過多種方式與投資者及時、深入和廣泛地溝通，并應(yīng)特別注意使用互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)提高溝通的效率，降低溝通的成本。
第十條、根據(jù)法律、法規(guī)和《全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)披露的信息必須第一時間在公司指定信息披露的網(wǎng)站上公布，如有必要，也可在證監(jiān)會指定的報刊上進行信息披露。公司在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報紙和指定網(wǎng)站，不得以新聞發(fā)布或答記者問等其他形式代替公司公告。公司應(yīng)明確區(qū)分宣傳廣告與媒體的報道，不應(yīng)以宣傳廣告材料以及有償手段影響媒體的客觀獨立報道。公司應(yīng)及時關(guān)注媒體的宣傳報道，必要時可適當回應(yīng)。
第十一條、公司應(yīng)豐富和及時更新公司網(wǎng)站的內(nèi)容，并將歷史信息與當前信息以顯著標識加以區(qū)分�？蓪⑿侣劙l(fā)布、公司概況、經(jīng)營產(chǎn)品或服務(wù)情況、法定信息披露資料、投資者關(guān)系聯(lián)系方法、專題文章、行政人員演說、股票行情等投資者關(guān)心的相關(guān)信息放置于公司網(wǎng)站。
第十二條、公司應(yīng)努力為中小股東參加股東大會創(chuàng)造條件，充分考慮召開的時間和地點以便于股東參加。
第十三條、公司應(yīng)盡可能通過多種方式與投資者及時、深入和廣泛溝通。
第三章、投資者關(guān)系管理的組織與實施
第十四條、投資者關(guān)系管理事務(wù)的第一負責人是公司董事長。公司董事會是公司投資者關(guān)系管理的決策機構(gòu)，負責制定投資者關(guān)系管理的制度，并負責檢查核查投資者關(guān)系管理事務(wù)的落實、運行情況。
第十五條、董事會秘書為公司投資者關(guān)系管理事務(wù)的負責人。公司投資證券部是投資者關(guān)系管理工作的職能部門，由董事會秘書領(lǐng)導，在全面深入了解公司運作和管理、經(jīng)營狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等情況下，負責策劃、安排和組織各類投資者關(guān)系管理活動和日常事務(wù)。從事投資者關(guān)系管理的員工須具備以下素質(zhì)：
�。ㄒ唬┤媪私夤靖鞣矫媲闆r。
�。ǘ┚哂辛己玫闹R結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉公司治理、財務(wù)、會計等相關(guān)法律、法規(guī)和證券市場運作機制。
（三）具有良好的溝通和協(xié)調(diào)能力。
（四）具有良好的品行、誠實信用。
（五）準確掌握投資者關(guān)系管理的內(nèi)容及程序等。
經(jīng)董事長授權(quán)，董事會秘書根據(jù)需要可以聘請專業(yè)的投資者關(guān)系工作機構(gòu)協(xié)助公司實施投資者關(guān)系工作。
第十六條、投資者關(guān)系管理部門包括的主要職責如下：
�。ㄒ唬┬畔贤ǎ焊鶕�(jù)法律、法規(guī)、《全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則》的要求和投資者關(guān)系管理的相關(guān)規(guī)定，及時、準確地進行信息披露；根據(jù)公司實際情況，通過舉行分析師說明會及路演等活動，與投資者進行溝通；通過電話、電子郵件、傳真、接待來訪等方式回答投資者的咨詢。
�。ǘ┒ㄆ趫蟾妫喊甓葓蟾�、中期報告、季度報告的編制、印制和郵送工作。
（三）籌備會議：籌備年度股東大會、臨時股東大會、董事會會議，準備會議材料。
�。ㄋ模┓治鲅芯�。統(tǒng)計分析投資者和潛在投資者的數(shù)量、構(gòu)成及變動情況；持續(xù)關(guān)注投資者及媒體的意見、建議和報道等各類信息并及時反饋給公司董事會及管理層。
（五）溝通與聯(lián)絡(luò)。整合投資者所需信息并予以發(fā)布；舉辦分析師說明會等會議及路演活動，接受分析師、投資者和媒體的咨詢；接待投資者來訪，與機構(gòu)投資者及中小投資者保持經(jīng)常聯(lián)絡(luò)，提高投資者對公司的參與度。
（六）公共關(guān)系。建立并維護與證券交易所、行業(yè)協(xié)會、媒體以及其他上市公司和相關(guān)機構(gòu)之間良好的公共關(guān)系；在涉訟、重大重組、關(guān)鍵人員的變動、股票交易異動以及經(jīng)營環(huán)境重大變動等重大事項發(fā)生后配合公司相關(guān)部門提出并實施有效處理方案，積極維護公司的公共形象。
�。ㄆ撸┟襟w合作：加強與財經(jīng)媒體的合作關(guān)系，安排公司董事、高級管理人員和其他重要人員的采訪報道。
�。ò耍┚W(wǎng)絡(luò)信息平臺建設(shè)：在公司網(wǎng)站中設(shè)立投資者關(guān)系管理專欄，在網(wǎng)上披露公司信息，方便投資者查詢。
（九）危機處理：在訴訟、仲裁、重大重組、關(guān)鍵人員的變動、盈利大幅度波動、股票交易異動、自然災(zāi)害等危機發(fā)生后迅速提出有效的處理方案。
�。ㄊ┯欣诟纳仆顿Y者關(guān)系的其他工作。
第十七條、公司設(shè)置專線投資者咨詢電話、傳真電話，確保與投資者之間的溝通暢通，并責成專人接聽，回答投資者對公司經(jīng)營情況的咨詢。當公司投資者咨詢電話變更時應(yīng)及時公告變更后的咨詢電話。
第十八條、對于上門來訪的投資者，公司投資證券部派專人負責接待。接待來訪者前應(yīng)請來訪者配合做好投資者和來訪者的檔案記錄，并請來訪者簽署相關(guān)承諾書，建立規(guī)范化的投資者來訪檔案。
第十九條、公司業(yè)務(wù)方面的媒體宣傳與推介，公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供樣稿，并經(jīng)董事會秘書審核后方能對外發(fā)布。
第二十條、主動來到公司進行采訪報道的媒體應(yīng)提前將采訪計劃報董事會秘書審核確定后方可接受采訪，擬報道的文字資料應(yīng)送董事會秘書審核后方可公開對外宣傳。
第二十一條、在公共關(guān)系維護方面，公司應(yīng)與證券監(jiān)管部門、全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司等相關(guān)部門建立良好的溝通關(guān)系，及時解決證券監(jiān)管部門、全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)注的問題，并將相關(guān)意見傳達至公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，并爭取與其它掛牌公司建立良好的交流合作平臺。
第二十二條、在不影響生產(chǎn)經(jīng)營和泄露商業(yè)機密的前提下，公司的其他職能部門、子公司及公司全體員工有義務(wù)協(xié)助董事會秘書及相關(guān)職能部門進行相關(guān)投資者關(guān)系管理工作。
第二十三條、公司出資委托分析師或其他獨立機構(gòu)發(fā)表投資價值分析報告的，刊登該投資價值分析報告時應(yīng)在顯著位置注明“本報告受公司委托完成”的字樣。
第二十四條、公司應(yīng)當在年度報告披露后10日內(nèi)舉行年度報告說明會，公司董事長（或總經(jīng)理）、財務(wù)負責人、獨立董事（至少1名）、董事會秘書、保薦代表人應(yīng)出席說明會，會議包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┕舅幮袠I(yè)的狀況、發(fā)展前景、存在的風險。
（二）公司發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營、募集資金使用、新產(chǎn)品和新技術(shù)開發(fā)。
�。ㄈ┕矩攧�(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績及其變化趨勢。
（四）公司在業(yè)務(wù)、市場營銷、技術(shù)、財務(wù)、募集資金投向及發(fā)展前景等方面存在的困難、障礙或有損失。
�。ㄎ澹┩顿Y者關(guān)心的其他問題。
公司應(yīng)至少提前x個交易日發(fā)布召開年度報告說明會的通知，公告內(nèi)容包括日期及時間、召開方式（現(xiàn)場/網(wǎng)絡(luò)）、召開地點或網(wǎng)址、公司出席人員名單等。
第二十五條、公司應(yīng)以適當形式對公司員工特別是董事、監(jiān)事、高級管理人員、部門負責人和公司控股子公司負責人進行投資者關(guān)系管理相關(guān)知識的培訓，在開展重大的投資者關(guān)系促進活動時，還應(yīng)舉行專門的培訓活動。
第二十六條、公司進行投資者關(guān)系活動應(yīng)建立完備的檔案制度，投資者關(guān)系活動檔案至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┩顿Y者關(guān)系活動參與人員、時間、地點。
�。ǘ┩顿Y者關(guān)系活動中談?wù)摰膬?nèi)容。
�。ㄈ┪垂_重大信息泄密的處理過程及責任承擔（如有）。
�。ㄋ模┢渌麅�(nèi)容。
第二十七條、在進行業(yè)績說明會、分析師會議、路演前，公司應(yīng)事先確定提問可回答范圍。若回答的問題涉及未公開重大信息，或者回答的問題可以推理出未公開重大信息的（弘投資），公司應(yīng)拒絕回答，不得泄漏未公開重大信息。
第二十八條、公司在定期報告披露前三十日內(nèi)就盡量避免進行投資者關(guān)系活動，防止泄漏未公開重大信息。
第二十九條、公司在投資者關(guān)系活動中一旦以任何方式發(fā)布了有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則規(guī)定應(yīng)披露的重大信息，應(yīng)及時向全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告，并在下一個交易日開市前進行正式披露。
第三十條、公司及相關(guān)當事人發(fā)生下列情形時，應(yīng)及時向投資者公開致歉：
（一）公司或其實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到中國證監(jiān)會行政處罰或者全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責的。
（二）經(jīng)全國中小企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司考評信息披露不合格的。
�。ㄈ┢渌樾�。
第三章、附則
第三十一條、本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條、本制度由公司董事會負責修訂和解釋。
第三十三條、本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施。
投資管理制度5
第一條為加強公司發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于公司經(jīng)濟核算，根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條發(fā)票種類。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：
1．增值稅專用發(fā)票
2．工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票
3．商業(yè)零售稅票
4．服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票
第三條發(fā)票的管理
1．發(fā)票須由資金財務(wù)部指定專人保管，所有發(fā)票應(yīng)一律視同現(xiàn)金妥善保管。
2．增值稅專用發(fā)票，根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定，每本發(fā)票使用時間為兩個月（兩個自然月份），過期即應(yīng)注明作廢，上稅務(wù)部門購領(lǐng)新發(fā)票時應(yīng)攜帶舊發(fā)票以備查驗。
第四條發(fā)票的使用范圍
1．增值稅專用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。
2．商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。
3．資金往來發(fā)票，適用于往來款項（如預(yù)收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據(jù)，不可作為報銷憑證使用。
4．服務(wù)業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢、代理等提供服務(wù)業(yè)務(wù)的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。
第五條發(fā)票的使用要求
1．字跡清楚，不得涂改。
2．項目填寫齊全，內(nèi)容正確無誤。
3．不得拆本使用發(fā)票。
4．匯總填開專用發(fā)票，必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的銷貨清單。購貨方應(yīng)索取銷貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。
5．銷售貨物并開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務(wù)處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重開專用發(fā)票；若購買方已作帳務(wù)處理無法退回原發(fā)票，購買方須取得當?shù)囟悇?wù)機關(guān)開具的.進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。
第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責任人，應(yīng)按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關(guān)法律規(guī)定予以處罰。
第七條本辦法由資金財務(wù)部負責解釋。
第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。
第九條本辦法自總裁辦公會批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實施。
投資管理制度6
1目的
為了搞好太藍新能源投資新建改建廠房基建工作，提高工程質(zhì)量，特制定本制度。
2定義
本制度所指基建系本公司投資新建、改建、擴建的各種房屋建筑、辦公室裝修、土木工程、設(shè)備安裝（不含工藝生產(chǎn)設(shè)備）、管道敷設(shè)等基建工程。
3范圍
本制度適用于本公司投資新建、改建、擴建的各種房屋建筑、辦公室裝修、土木工程、設(shè)備安裝（不含工藝生產(chǎn)設(shè)備）、管道敷設(shè)等基建工程的管理。
4規(guī)范性引用文件
下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準�！吨腥A人民共和國建筑法》
5管理機構(gòu)和職責
5.1歸口部門及職責
工程部為太藍新能源公司基建管理工作的歸口管理部門，負責太藍新能源公司基建工作的管理；負責對基建工程預(yù)算編制，決算管理；負責組織財務(wù)/審計、采購、運營和使用部門共同對基建工程的驗收；負責聯(lián)系有關(guān)部門基建工程驗收后辦理移交手續(xù)。
5.2相關(guān)部門及職責
5.2.1財務(wù)部負責對基建工程預(yù)算的審核；參與對基建工程的驗收。
5.2.2工程部職責：
負責對與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的基建工程的驗收；
負責參與基建工程的`設(shè)計審查、施工隊伍資質(zhì)審查和竣工驗收工作；
負責加強與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的基建工程以下方面的安全監(jiān)督；
在簽訂基建工程合同的同時，應(yīng)同承包方簽訂安全責任書；
檢查基建外包工程人員進入現(xiàn)場前是否經(jīng)安全知識和安全工作規(guī)程培訓并考試合格；
檢查基建外包工程開工前是否自上而下對全體施工人員進行技術(shù)交底，是否對所用施工機械、工器具、安全防護設(shè)施進行全面安全檢查；
施工中發(fā)生違章行為安監(jiān)人員應(yīng)及時制止，給予經(jīng)濟處罰，必要時應(yīng)下發(fā)停工整改通知單，停止工作；
建立基建工程安全管理資料檔案。
5.2.3采購部職責：
5.3 領(lǐng)導職責
5.3.1本廠廠長負責本管理制度的審核批準工作；負責本廠基建工程的預(yù)算及施工合同的批準；負責督促歸口部門加強對我廠基建工作的全面管理。
5.3.2運營中心負責督促本部門加強基建工程的過程管理，降低成本，確保各工序質(zhì)量，提高效率，做好基建工程預(yù)決算工作、基建工程組織驗收工作，對管理督促不嚴、組織驗收不力而導致本廠基建工程未達到設(shè)計要求、預(yù)算嚴重超支、基建工程的嚴重質(zhì)量問題等負領(lǐng)導責任；對本管理制度的有效執(zhí)行負責。
5.3.3財務(wù)產(chǎn)權(quán)部負責人負責督促本部門加強太藍新能源公司基建工程預(yù)算的審核，實時監(jiān)控基建工程預(yù)算執(zhí)行情況，對審核不嚴、監(jiān)控不力而導致本廠基建工程預(yù)算嚴重超支負領(lǐng)導責任。
5.3.4審計部門負責人負責督促本部門加強太藍新能源公司基建工程的全面審計，督促本部門審計人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，查看施工技術(shù)、工序、方法等，作好工程記錄（如隱蔽施工記錄），驗證各種技術(shù)簽證，掌握第一手資料，確�；üこ倘^程經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性。并對本廠基建工程項目管理活動審計監(jiān)督的全面性、準確性、及時性負領(lǐng)導責任。
5.3.6工程部EHS負責人負責督促本部門安監(jiān)人員加強與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的基建工程的安全管理。對承包方的資質(zhì)審查是否嚴格；是否同承包方簽訂安全責任書；作業(yè)環(huán)境是否安全、施工安全是否有保障；是否對承包方所用施工機械、工器具、安全防護設(shè)施進行全面安全檢查；施工中發(fā)生違章行為安監(jiān)人員是否及時制止，給予經(jīng)濟處罰，必要時應(yīng)是否下發(fā)停工整改通知單，停止工作等。對上述是否有效執(zhí)行安生部長負領(lǐng)導責任。
5.3.7工程部負責人負責督促本部門加強對與生產(chǎn)相關(guān)聯(lián)的太藍新能源公司基建工程的驗收。
5.3.8廠屬基建工程使用部門負責人負責督促本部門按設(shè)計相關(guān)要求對基建工程進行驗收。
6管理要求
6.1基建工程的前期工作
6.1.1基建工程設(shè)計、施工，必須以國家頒發(fā)的最新標準，規(guī)定和設(shè)計施工技術(shù)規(guī)范為依據(jù)。
6.1.3工程預(yù)算，應(yīng)根據(jù)施工圖紙，參照國家相應(yīng)時期定額或其它文件、規(guī)范規(guī)定及業(yè)主對工期、質(zhì)量有要求和市場實際，由雙方協(xié)商，合理確定預(yù)算價。工程預(yù)算需經(jīng)過有關(guān)部門審核，方可交付施工。
6.1.4工程開工應(yīng)具備以下條件：
6.1.4.1計劃投資批準文件；
6.1.4.3生效的合同書；
6.1.4.4施工概預(yù)算；
6.1.4.5工程需用材料有著落。
6.2施工管理
6.2.1施工中的技術(shù)管理
6.2.1.1施工前必須進行技術(shù)交底工作。
6.2.1.3根據(jù)合同，嚴格實行質(zhì)量監(jiān)督，并作好質(zhì)量鑒定記錄。
6.2.1.4基礎(chǔ)土石方開挖完，應(yīng)組織有關(guān)技術(shù)人員對基槽鑒定驗收，合格后方可進行下道工序。
6.2.1.5一切工程應(yīng)嚴格按圖施工，嚴禁偷工減料，施工中遵守規(guī)程和規(guī)范，未經(jīng)批準不得擅自更改。
6.2.2施工現(xiàn)場管理
6.2.2.1施工隊伍由計劃與市場營銷部負責組織有關(guān)部門對施工單位進行考評，如需要招投標應(yīng)按招投標管理辦法執(zhí)行。
6.2.2.2施工合同中指定的甲方代表應(yīng)到施工現(xiàn)場，負責監(jiān)督施工安全、質(zhì)量，嚴格按照設(shè)計要求監(jiān)督施工。如發(fā)生粗制濫造不符合質(zhì)量標準的工程項目，應(yīng)采取返工或相應(yīng)的補救措施，由此而造成的一切費用，概由施工隊伍負責。
6.2.3施工工程質(zhì)量管理
6.2.3.1各種施工工程應(yīng)嚴格按國家頒發(fā)的各種標準和各種規(guī)范進行。
6.2.3.2工程質(zhì)量，應(yīng)分階段驗收，隱蔽工程在覆蓋前進行現(xiàn)場驗收，并作好施工記錄。
6.3基建工程竣工、驗收
6.3.1工程竣工后，由雙方及相關(guān)科室按照施工圖紙，國家頒發(fā)的規(guī)范嚴格細致進行驗收，經(jīng)驗收認為合格后方可竣工決算。
6.3.2工程竣工后應(yīng)具有下列資料：
6.3.2.1竣工圖（包括設(shè)計變更圖）。
6.3.2.2施工分期及隱蔽工程驗收記錄。
6.3.2.3主要材料的合格證書（代用材料批準手續(xù)）。
6.3.2.4混凝土施工日記。
6.3.2.5混凝土試塊數(shù)據(jù)。
6.3.2.6鋼筋及焊接頭的試驗記錄。
6.3.2.7各種數(shù)據(jù)尺寸，標高位置的檢查記錄。
6.3.2.8結(jié)構(gòu)體的重大問題處理記錄。
6.3.3工程竣工后，由計劃與市場營銷部聯(lián)系相關(guān)部門進行驗收，并做好驗收記錄。
6.3.4施工過程中，隱蔽工程要及時進行驗收，并做好簽證及記錄工作。
6.3.5驗收要求按照國家規(guī)定的有關(guān)工程技術(shù)驗收規(guī)范進行。
6.3.6驗收通過后，聯(lián)系有關(guān)部門辦理工程移交手續(xù)，并匯報到有關(guān)單位及廠部審批。
6.4工程預(yù)算、決算管理
6.4.1嚴格執(zhí)行國家有關(guān)基建工程預(yù)決算的政策、法律、法令，參照國家相應(yīng)時期定額或其它文件、規(guī)范規(guī)定及施工圖紙及施工方案、業(yè)主對工期、質(zhì)量有關(guān)要求和市場實際進行工程預(yù)決算。
6.4.2根據(jù)工程設(shè)計圖紙在施工前編制預(yù)算，提請計劃、財務(wù)、審計部門審核、報請主管廠領(lǐng)導批準。
6.4.3經(jīng)主管廠長批準的預(yù)算連同施工合同，報財務(wù)部門，作為工程預(yù)付款，工程進度拔款的依據(jù)。
6.4.4工程竣工驗收合格后，發(fā)承包雙方應(yīng)當按照下列規(guī)定進行竣工結(jié)算：
6.4.4.1承包方應(yīng)當在工程竣工后的合同約定期限內(nèi)提交竣工結(jié)算文件。
6.4.4.2發(fā)包方應(yīng)當在收到竣工結(jié)算文件后的28天內(nèi)予以答復，并向承包方提出竣工結(jié)算審核意見。
6.4.4.3承包方在收到竣工結(jié)算審核意見一個月內(nèi)辦完一切決算手續(xù)，資料（特別是竣工圖）全部歸檔、工程才算正式交付使用。
6.4.4.4施工單位竣工后28天內(nèi)應(yīng)提交結(jié)算文件。
6.4.5按計劃下達的月維護任務(wù)，在次月結(jié)算。
7檢查與考核
7.1本管理制度由運營管理中心負責檢查督促。
7.2本管理制度按《重慶太藍項目管理績效考核辦法》考核。
8附則
8.1本管理制度由工程部和運營中心負責解釋。
8.2本制度自之日起實施。
投資管理制度7
第一條 制定目的
為加強公司對外投資管理，規(guī)范公司對外投資行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條 適用范圍
本制度適用于公司一切對外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資的申報、審批、監(jiān)管等。
第三條 基本原則
1.明確管理權(quán)限。
2.落實出資者和經(jīng)營者的責任。
3.加強出資者的監(jiān)督力度。
第四條 主管部門
公司______部是對外投資的管理部門。
第五條 對外投資決策
______運用公司資產(chǎn)所作出的投資權(quán)限為公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)____％以下，其它重大投資項目應(yīng)由______申報______審查批準。
第六條 對外投資項目
1.公司鼓勵以下對外投資項目：
（1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項目；
（2）擁有技術(shù)優(yōu)勢或資源優(yōu)勢的開發(fā)項目；
（3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關(guān)的項目。
2.公司不鼓勵以下對外投資項目：
�。�1）不具競爭優(yōu)勢的項目；
�。�2）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目。
（3）____________________項目。
3.對外投資項目要采用_______形式進行，累計對外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的_____%。
第七條 對外投資申報
公司的對外投資行為，應(yīng)由_____向_____提交以下材料進行申報：
1.對外投資項目概況；
2.對外投資可行性分析報告；
3.本單位近_____年的'資產(chǎn)負債表和損益表；
4.合作投資的，提交有關(guān)合作協(xié)議及合作方基本情況。
第八條 對外投資審批
1.______申報對外投資項目后，由______負責審核并對項目提出初步意見后提交______作進一步審批。
2.審批的基本原則：
�。�1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
�。�2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；
�。�3）經(jīng)濟效益良好或符合其它投資目的；
�。�4）有規(guī)避風險的預(yù)案；
�。�5）與公司投資能力相適應(yīng)；
（6）申報資料齊全、真實、可靠。
3.審批額度
�。�1）低于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)_____％的項目由_____審批；
（2）公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)_____％至_____％的項目由_____審批；
�。�3）公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)_____％以上項目由_____審批。
第九條 對外投資監(jiān)督
1.對外投資項目運作完成后，應(yīng)于_____日內(nèi)將本項目的運作情況報送_____，并抄送_____。
2._____部、_____部對對外投資行為進行監(jiān)督檢查，并會同有關(guān)部門對投資效果進行不定期調(diào)查和評價。
第十條 獎懲
1.對嚴格遵守本制度、對外投資項目效益良好的項目負責人將給予表揚和獎勵，具體嘉獎方法為：____________________。
2.違反本制度的，公司要追究有關(guān)責任人員的責任，視情況給予__________處分；造成損失的，決策者要承擔相應(yīng)損失；對有觸犯刑法的，移送司法機關(guān)依法處理。
第十一條 附則
本制度自_____審議通過之日起執(zhí)行，由公司_____部負責解釋。
投資管理制度8
第一章 總則
第一條 為規(guī)范 股份有限公司（以下簡稱“公司”）的對外投資行為，提高投資效益，規(guī)避投資所帶來的風險，有效、合理地使用資金，依照《中華人民共和國公司法》（下稱“《公司法》”）、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《 股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱對外投資，是指公司為實現(xiàn)擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的戰(zhàn)略，達到獲取長期收益為目的，將現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個人的行為。包括投資新建全資子公司、向子公司追加投資、與其他單位進行聯(lián)營、合營、兼并或進行股權(quán)收購、轉(zhuǎn)讓、項目資本增減等。
第三條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
短期投資主要指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險等；
長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現(xiàn)或不準備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型；
�。ㄒ唬┕惊毩⑴d辦的企業(yè)或獨立出資的非日常業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的投資經(jīng)營項目；
�。ǘ┕境鲑Y與其他境內(nèi)（外）獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項目；
（三）參股其他境內(nèi)（外）獨立法人實體；
�。ㄋ模┙�(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。
第四條 投資管理應(yīng)遵循的基本原則：合法、審慎、安全、有效的原則，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置企業(yè)資源，促進要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。
第五條 本制度適用于公司的一切非日常業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的對外投資行為。
第二章 對外投資的審批權(quán)限
第六條 公司對外投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度。
第七條 公司對外投資的審批應(yīng)嚴格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。
第八條 未達到以下標準的對外投資，由董事會全體董事過半數(shù)審議通過，達到以下標準之一的對外投資，董事會審議通過應(yīng)當提交股東大會審議：
�。ㄒ唬﹩喂P投資涉及的資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%；
�。ǘ﹩喂P投資標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的30%，且絕對金額超過300萬；
�。ㄈ﹩喂P投資標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的30%，且絕對金額超過100萬;
�。ㄋ模﹩喂P投資的成交金額（包括承擔的債務(wù)和費用）超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30%，且絕對金額超過300萬；
（五）單筆投資產(chǎn)生的利潤超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的30%，且絕對金額超過100萬。
上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
在下列額度內(nèi)，董事會將上述投資事項（風險投資除外）授權(quán)董事長：
（一）單筆投資涉及的`資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）不超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%的，且絕對金額不超過100萬；
�。ǘ﹩喂P投資標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的10%的，且絕對金額不超過100萬；
�。ㄈ﹩喂P投資標的（如股權(quán)）在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%的，且絕對金額不超過50萬；
�。ㄋ模﹩喂P投資的成交金額（包括承擔的債務(wù)和費用）不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%的，且絕對金額不超過100萬；
�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%的，且絕對金額不超過50萬。
上述指標涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取絕對值計算。
第三章 對外投資的組織管理機構(gòu)
第九條 公司股東大會、董事會、董事長為公司對外投資的決策機構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資作出決策。其他任何部門和個人無權(quán)作出對外投資的決定。
第十條 公司董事會負責統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對外重大投資項目的分析和研究，對公司重大對外投資進行決策或?qū)?quán)限外投資事項提交股東大會審議。
第十一條 公司總經(jīng)理為對外投資實施的主要負責人，負責對新的投資項目進行信息收集、整理和初步評估，提出投資建議等，并應(yīng)及時向董事會匯報投資進展情況，以利于董事會及股東大會及時對投資作出決策。
第十二條 公司有關(guān)歸口管理部門為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書以及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項目實施完成后評價工作。
第十三條 公司財務(wù)部為對外投資的日常財務(wù)管理部門。公司對外投資項目確定后，由財務(wù)負責籌措資金，協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等相關(guān)手續(xù)工作，并執(zhí)行嚴格的借款、審批和付款手續(xù)。
第十四條 對重大投資項目，公司應(yīng)當制定專門機構(gòu)，負責對項目的可行性、投資風險、投資回報等事項進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當及時向公司董事會報告。
董事會應(yīng)當定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預(yù)期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會應(yīng)當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關(guān)人員的責任。
第十五條 總經(jīng)理辦公室應(yīng)對項目計劃或分析報告進行審核評估。
第四章 對外投資的決策管理
第一節(jié) 短期投資
第十六條 公司短期投資決策程序：
（一）公司歸口管理部門負責預(yù)選投資機會和投資對象，根據(jù)投資對象的贏利能力編制短期投資計劃；
�。ǘ┕矩攧�(wù)部負責提供公司資金流量狀況；
�。ㄈ┒唐谕顿Y計劃按審批權(quán)限履行審批程序后實施。
第十七條 財務(wù)部負責按照短期投資類別、數(shù)量、單價、應(yīng)計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關(guān)賬務(wù)處理。
第十八條 公司涉及證券投資的，必須執(zhí)行由總經(jīng)理和董事會辦公室參加的聯(lián)合控制制度，并且至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第十九條 公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第二十條 公司財務(wù)部負責定期核對證券投資資金的使用及結(jié)存情況。應(yīng)將收到的利息、股利及時入賬。
第二十一條 公司進行委托理財?shù)�，�?yīng)選擇資信狀況、財務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責任等。
董事會應(yīng)當指派專人跟蹤委托理財?shù)倪M展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時應(yīng)當要求及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。
第二節(jié) 長期投資
第二十二條 歸口管理部門協(xié)同財務(wù)部對投資項目進行初步評估，提出投資建議，報總經(jīng)理初審。
第二十三條 初審通過后，歸口管理部門按項目投資建議書，負責對其進行調(diào)研、論證，編制可行性研究報告及有關(guān)合作意向書，送交總經(jīng)理。
第二十四條 總經(jīng)理審核后將投資計劃按審批權(quán)限履行審批程序后實施。
第二十五條 已批準實施的對外投資項目，應(yīng)由投資審批機構(gòu)授權(quán)公司相關(guān)部門負責具體實施。
第二十六條 公司經(jīng)營管理班子負責監(jiān)督項目的運作及其經(jīng)營管理。
第二十七條 長期投資項目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律顧問或法務(wù)部進行審核才可對外簽署。
第二十八條 公司財務(wù)部負責協(xié)同歸口管理部門和人員，按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產(chǎn)。投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用部門和管理部門同意。
第二十九條 對于重大投資項目可聘請專家或中介機構(gòu)進行可行性分析論證。
第三十條 公司總經(jīng)理根據(jù)公司所確定的投資項目，相應(yīng)編制實施投資建設(shè)開發(fā)計劃，對項目實施進行指導、監(jiān)督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結(jié)。
第三十一條 投資項目實行季報制，公司財務(wù)部對投資項目的進度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表，及時向總經(jīng)理報告。項目在投資建設(shè)執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機構(gòu)批準。
第三十二條 公司監(jiān)事會、財務(wù)部應(yīng)依據(jù)其職責對投資項目進行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請項目投資審批機構(gòu)討論處理。
第三十三條 建立健全投資項目檔案管理制度，自項目預(yù)選到項目竣工移交（含項目中止）的檔案資料，由總經(jīng)辦負責整理歸檔。
第五章 對外投資的轉(zhuǎn)讓與收回
第三十四條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資：
�。ㄒ唬┌凑铡豆菊鲁獭芬�(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；
�。ǘ┯捎谕顿Y項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實施破產(chǎn)；
�。ㄈ┯捎诎l(fā)生不可抗拒力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；
（四）合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
第三十五條 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓對外投資：
�。ㄒ唬┩顿Y項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；
�。ǘ┩顿Y項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的； （三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時；
�。ㄋ模┍竟菊J為有必要的其他情形。
第三十六條 投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴格按照《公司法》和《公司章程》有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。處置對外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。
第三十七條 批準處置對外投資的程序與權(quán)限與批準實施對外投資的權(quán)限相同。
第三十八條 財務(wù)部負責做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。
第六章 對外投資的人事管理
第三十九條 公司對外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新建公司的運營決策。
第四十條 對于對外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長，并派出相應(yīng)的經(jīng)營管理人員（包括財務(wù)總監(jiān)），對控股公司的運營、決策起重要作用。
第四十一條 派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實履行職責，在新建公司的經(jīng)營管理活動中維護公司利益，實現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，注意通過參加董事會會議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應(yīng)及時向公司匯報投資情況。
派出人員每年應(yīng)與公司簽訂責任書，接受公司下達的考核指標，并向公司提交年度述職報告，接受公司的檢查。
第七章 對外投資的財務(wù)管理
第四十二條 公司財務(wù)部應(yīng)對公司的對外投資活動進行全面完整的財務(wù)記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。對外投資的會計核算方法應(yīng)符合會計準則和會計制度的規(guī)定。
第四十三條 長期對外投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負責，財務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況進行分析，維護公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。
第四十四條 對公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進行定期盤點或與委托保管機構(gòu)進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認賬實的一致性。
第八章 附則
第四十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第四十六條 本制度經(jīng)股東大會審議通過后生效。
第四十七條 本制度解釋權(quán)屬公司董事會。
投資管理制度9
第一章總則
第1條目的
為了加強投資計劃管理，明確投資決策權(quán)限與投資管理責任，強化投資項目的事前、事中、事后控制，提高投資質(zhì)量，防范投資風險，提升投資效益，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標，特制定本制度。
第2條使用范圍
本制度適用于本企業(yè)所有房地產(chǎn)開發(fā)項目的投資控制。
第3條投資管理的原則
本企業(yè)對投資的管理堅持以下三個原則。
(1)以事前控制為主，其他控制為輔。
(2)預(yù)決算的控制應(yīng)公正、合理、準確、精細。
(3)投資控制貫穿于項目實施的全過程，各實施階段的投資控制同等重要，不可偏廢。
第4條管理職責
(1)投資發(fā)展部負責編制投資計劃，對投資項目進行評估與選擇。
(2)造價部負責投資估算、預(yù)算、竣工決算的編制等工作。
(3)項目開發(fā)部負責編制《項目投資建議書》及投資項目立項審批等工作。
第二章投資的審批權(quán)限
第5條集團控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團企業(yè)，非控股企業(yè)由其董事會確定。按照投資項目下管一級的原則，集團企業(yè)只受理所屬一級獨資及控股企業(yè)的投資申報，其他企業(yè)的投資項目按照隸屬關(guān)系，分級管理。
第6條集團企業(yè)所屬企業(yè)的對外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的×%。同時，為防止企業(yè)資產(chǎn)過度分散、管理鏈條過長，應(yīng)嚴格控制集團(總)企業(yè)下屬二級企業(yè)的對外投資。
第7條固定資產(chǎn)投資項目審批權(quán)限
(1)投資在300萬元以下的項目由企業(yè)自主決定，報企業(yè)投資發(fā)展部備案。
(2)投資在300萬～600萬元的項目，由投資發(fā)展部調(diào)研、論證、審查后審批，報企業(yè)總經(jīng)理辦公室備案。
(3)投資在600萬～1200萬元的項目，由投資發(fā)展部咨詢、論證、審查，報總經(jīng)理審批。
(4)投資在1200萬～3000萬元的項目，由投資發(fā)展部論證審查后，由總經(jīng)理審批，報董事會備案。
(5)投資在3000萬元以上的項目，由投資發(fā)展部論證審查，報董事會討論后由董事長審批。
第8條集團及控股企業(yè)設(shè)立新企業(yè)或參股其他企業(yè)、搞新項目開發(fā)等，必須事先進行可行性研究，可行性研究的內(nèi)容包括以下六個方面。
(1)對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的影響。
(2)對企業(yè)經(jīng)營的影響。
(3)主要風險和應(yīng)對措施。
(4)企業(yè)的資源包括人力、物力、財力、管理能力能否滿足新的投資需要。
(5)投資收益。
(6)稅務(wù)論證。
第9條按規(guī)定必須上報審批的項目，由投資單位在未簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進行任何實際投資之前，備齊以下資料，上報集團企業(yè)投資發(fā)展部。
(1)項目投資申請報告或建議書。
(2)投資企業(yè)對投資項目的投資決定或決議。
(3)項目可行性研究報告。
(4)有關(guān)合同、(協(xié)議)草案。
(5)資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負債情況。
(6)有關(guān)合作單位的資信情況。
(7)政府的有關(guān)許可文件。
(8)項目執(zhí)行人的資格及能力等。
第10條集團企業(yè)投資發(fā)展部在收到項目報批的全部資料后，應(yīng)組織有關(guān)部門對該項目進行初審，并提出初審意見。對初審予以否決的項目，在征得企業(yè)主管領(lǐng)導的同意后，由投資發(fā)展部將初審意見書面返還給申報單位。申報單位對初審意見有異議的，可申請復查一次。
第11條經(jīng)初審認為基本可行的項目，在征求主管領(lǐng)導意見后，由投資發(fā)展部會同有關(guān)部門提出召開投資審議會的建議。
第12條投資審議會的內(nèi)容
(1)查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方案。
(2)對項目的疑點、隱患提出質(zhì)疑。
(3)評價項目執(zhí)行人的資格及能力等。
(4)提出項目的最終決策和建議等。
第13條總經(jīng)理根據(jù)投資審議會對項目所做出的決議，簽署審批意見。
第14條投資發(fā)展部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，下達書面批復文件。一般情況下，在收到投資單位的上報申請后，應(yīng)在10個工作日內(nèi)完成項目的審查與批復。
第15條凡屬于備案的項目，由投資單位在項目實施后10天內(nèi)向集團企業(yè)提交備案材料，包括可行性分析報告、合同及章程等。
第三章投資控制
第16條策劃階段的投資控制
(1)投資發(fā)展部負責市場調(diào)查和項目情況調(diào)查，進行項目定位，擬訂最佳開發(fā)規(guī)模和銷售策略。
(2)設(shè)計管理部委托多家設(shè)計單位設(shè)計規(guī)劃方案，由投資發(fā)展部從中挑選最佳方案;根據(jù)總體規(guī)劃方案，項目開發(fā)部編制項目實施計劃，提交投資發(fā)展部評審;再由造價部進行投資估算，財務(wù)部進行項目經(jīng)濟評價，最終由項目開發(fā)部形成《項目詳細可行性研究報告》。
(3)投資發(fā)展部組織對《項目詳細可行性研究報告》的評審工作，由總經(jīng)理簽署意見后提交董事會審批。
(4)立項后，依據(jù)投資估算和項目實施計劃，財務(wù)部編制詳細的項目投資計劃及籌資計劃。
(5)投資發(fā)展部審核項目投資計劃和籌資計劃，總經(jīng)理同意后提交董事會審批。
第17條設(shè)計階段的'投資控制
(1)造價部依據(jù)《項目詳細可行性研究報告》，提出成本控制目標。設(shè)計管理部根據(jù)該目標，編制《設(shè)計任務(wù)書》。
(2)設(shè)計管理部委托設(shè)計單位形成初步和擴初設(shè)計方案，并提交經(jīng)濟技術(shù)委員會評審。評審通過后，由總經(jīng)理簽署意見，提交董事會審批。
(3)項目開發(fā)部考察造價咨詢單位，形成《考察報告》。經(jīng)總經(jīng)理批準后，項目開發(fā)部同造價咨詢單位簽訂委托合同。
(4)造價部審核設(shè)計概算，若概算造價突破估算時，應(yīng)分析突破原因。如是設(shè)計原因，應(yīng)返回設(shè)計單位重新設(shè)計;如是增加功能或項目，應(yīng)重新進行項目評價;如是其他原因，應(yīng)做補充說明或解釋。
(5)《投資概算報告》提交投資發(fā)展部評審通過后，經(jīng)總經(jīng)理批準，由設(shè)計管理部與設(shè)計單位交底，委托編制《施工圖》。
(6)項目開發(fā)部組織設(shè)計管理部、工程技術(shù)部、材料設(shè)備部和造價部共同討論甲、乙供材的范圍并做出甲供材料清單、價格，由造價部編制《材料設(shè)備限價表》。若有特殊材料設(shè)備且價位不清時可暫估價位，由總經(jīng)理批準并加以說明、備案。
(7)在接到施工圖紙、圖紙會審記錄、材料設(shè)備價格一覽表、甲供材料清單后，造價咨詢單位需在一個月內(nèi)做出《預(yù)算書》或標底，由造價部審核。要求施工圖預(yù)算與設(shè)計概算的誤差控制在±5%以內(nèi)。
第18條施工階段的投資控制
(1)根據(jù)施工合同，依據(jù)工程當月實際完成工作量，由施工單位提出申請，報監(jiān)理單位認可簽字蓋章后，轉(zhuǎn)項目管理部核實當月實際完成工程量，項目管理部經(jīng)理審定工程量，再轉(zhuǎn)給造價部。
(2)造價部重新核定施工單位的實際完成工程量，并根據(jù)合同及國家有關(guān)規(guī)定審核計算進度款，然后交給項目開發(fā)部審核，總經(jīng)理審批;最后經(jīng)財務(wù)部進行全面稽核，根據(jù)工程進度款支付計劃，監(jiān)督和審查當月實際應(yīng)付的工程進度款。
第19條竣工階段的投資控制
(1)造價部在接到《工程竣工驗收報告》后，依據(jù)合同中的要求，通知承包方報《工程決算書》給監(jiān)理單位，《工程決算書》應(yīng)蓋有其單位印章和簽有編制人姓名。
(2)《工程決算書》經(jīng)過監(jiān)理單位初步核對后，由造價部委托造價咨詢單位審計《工程決算書》。最后由工程預(yù)算部統(tǒng)一編制《竣工決算書》。
(3)項目開發(fā)部最終審定《竣工決算書》，確定工程造價，雙方簽字、蓋章。造價部進行施工圖預(yù)算對比分析，做出《工程造價成本分析報告》，找出控制偏差，總結(jié)工作經(jīng)驗與教訓。
第四章項目投資成本分析
第20條編制《項目財務(wù)決算書》
(1)財務(wù)部與施工單位核對工程款撥付情況。
(2)根據(jù)《竣工決算書》和工程款以及其他項目撥付情況，由財務(wù)部編制《項目財務(wù)決算書》，交總會計師審核。
第21條由財務(wù)部牽頭，與造價部共同完成項目成本分析
(1)收集《項目投資估算書》、《設(shè)計概算書》、《施工圖預(yù)算書》(或標底)、《竣工決算書》以及有關(guān)施工合同、訂購合同等資料。
(2)根據(jù)項目實際運作情況，將實際成本與投資估算、竣工決算、施工圖預(yù)算(或標底)進行對比分析，找出差異，分析原因。
(3)編制《項目成本分析報告》，總結(jié)經(jīng)驗。
第22條投資發(fā)展部負責審核《成本分析報告》。
第23條總經(jīng)理批準《項目分析報告》，報送董事會備案。
第五章項目的驗收和考核
第24條企業(yè)定期在投資項目運作后開展評價工作。由投資發(fā)展部牽頭組織相關(guān)職能部門成立投資評價小組。
第25條項目按批準的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備投產(chǎn)和使用條件，達到竣工文件規(guī)定的標準后，企業(yè)應(yīng)及時申請項目竣工后驗收報告，編寫竣工資料，報集團總部投資發(fā)展委員會。
第26條效益考核
(1)項目竣工驗收投產(chǎn)后，經(jīng)過試生產(chǎn)期考核(3～6個月)，在達到設(shè)計規(guī)定的效益要求之前，企業(yè)應(yīng)逐月對項目投資效益進行考察分析。
(2)不能達到設(shè)計規(guī)定的，應(yīng)及時向集團總部匯報并提出有效措施限期達標，并每月向集團總部經(jīng)濟發(fā)展委員會和有關(guān)部門報告項目經(jīng)濟效益情況。
第27條集團企業(yè)每年進行一次投資項目評比活動，對獲獎的投資項目主管領(lǐng)導和投資項目執(zhí)行人、監(jiān)督人實行獎勵。
第六章附則
第28條本制度由財務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部。
第29條本制度經(jīng)企業(yè)董事會討論決定后，自公布之日起實施。
投資管理制度10
為了做好城投公司(以下簡稱公司)固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計管理工作掌握固定資產(chǎn)投資計劃的執(zhí)行情況,更好地推進項目實施,并進一步夯實投資統(tǒng)計基礎(chǔ)工作,規(guī)范公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作,提高數(shù)據(jù)質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》及省、市、區(qū)的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況制訂本辦法。
一、適用范圍
本辦法規(guī)定了固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計范圍及有關(guān)管理內(nèi)容和方法,適用于公司各部門固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作。凡列入公司固定資產(chǎn)投資計劃的以及計劃外的項目包括新建、改擴建、維修等項目均在統(tǒng)計范圍內(nèi)。
二、管理原則
嚴格貫徹執(zhí)行國家、省、市、區(qū)有關(guān)的法律、法規(guī)。堅持“不得謊報、漏報、瞞報、遲報和誤報”和數(shù)出一門的原則確保投資統(tǒng)計的及時、準確、全面。
公司財務(wù)部是公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作的統(tǒng)一管理部門,其具體職責是:貫徹執(zhí)行公司統(tǒng)計工作管理的有關(guān)規(guī)定對各部門進行業(yè)務(wù)指導;按照區(qū)統(tǒng)計局和公司的要求統(tǒng)一對外上報各種報表;有權(quán)對各部門上報的固定資產(chǎn)投資情況的真實性進行檢查監(jiān)督,對不真實的情況有權(quán)提出處理意見。
三、管理方法
各部門要有專門人員負責統(tǒng)計工作,項目代表負責所屬項目的數(shù)據(jù)統(tǒng)計,具體工作如下:
1、項目代表每月20日與各施工單位聯(lián)系,取得本月項目實際進度,審核后,要求各施工單位于23日前將該項目工程進度表完成簽章(必須有施工方、監(jiān)理方及我公司三方簽章),于每月23日17:00之前交公司財務(wù)部,由財務(wù)部統(tǒng)一匯總后按照規(guī)定的時間上報有關(guān)部門。
2、項目代表每月20日與房屋征收部門聯(lián)系,收集項目征收款的.支付情況,并告知財務(wù)部,由財務(wù)部負責于25前到區(qū)土儲中心復印相關(guān)票據(jù),及時統(tǒng)計入固投報表。
3、項目代表必須按項目建立各項目固投完成情況統(tǒng)計臺賬,一個項目一個臺賬,及時掌握所管項目的固投完成情況,臺賬做到每月更新。
4、公司財務(wù)部根據(jù)項目代表上報的工程進度表及其他費用支付憑證,及時、準確填報固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計報表,并按區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局規(guī)定的時限上報。并同時完善公司固投統(tǒng)計臺賬、固投資料的整理等。
四、填報要求
新入庫億元項目公司財務(wù)部必須于當月15日前上報區(qū)統(tǒng)計局,該項目代表必須于13日前準備好以下資料:
1、項目主要建設(shè)內(nèi)容(包括購置土地面積、土地購置費、房屋建筑面積、主要單項工程或系統(tǒng)工程、購置設(shè)備情況等);
2、與施工單位簽訂的施工合同(主體工程施工合同);
3、項目現(xiàn)場照片;
4、項目立項審批、核準或備案文件;
5、項目建設(shè)施工許可證;
6、項目的整體設(shè)計;
7、項目可行性研究報告;
8、國有土地使用權(quán)證(或合同);
9、項目規(guī)劃許可手續(xù);
10、項目環(huán)評文件;
新入庫項目證明材料原則上應(yīng)該有(1)-(10)項,至少上報(1)(2)(3)(4).其他項必須盡快補齊。入庫資料每一個項目一個文件,按照上述順序復制到一個word文件中,文件名稱:項目名稱+項目編碼。doc(項目編碼由統(tǒng)計人員提供),紙質(zhì)資料復印件交一份給公司財務(wù)部保存。
五、檢查、考核與獎懲
本辦法執(zhí)行情況由財務(wù)部每月進行檢查和考核,考核內(nèi)容為本辦法規(guī)定管理內(nèi)容部分,考核情況與公司有關(guān)獎勵考核辦法掛鉤。未按本辦法完成工作,不按時限提供資料的項目代表,經(jīng)財務(wù)部考核不合格的,按200元/次進行處罰。
本辦法由財務(wù)部負責解釋,自發(fā)布之日起實施。
投資管理制度11
一章總則
一條為了規(guī)范本公司項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟效益，特制定本制度。
二條本公司及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。
三條本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。
四條本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)湛（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規(guī)定。
二章項目的初選與分析
五條各投資項目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。
六條各投資項目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實性和有效性。項目分析內(nèi)容包括：１、市場狀況分析；２、投資回報率；３、投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、購買力風險）；４、投資流動性；５、投資占用時間；６、投資管理難度；７、稅收優(yōu)惠條件；８、對實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；９、投資的預(yù)期成本；、投資項目的籌資能力；、投資的外部環(huán)境及社會法律約束。
凡合作投資項目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。由公司進行的必要股權(quán)投資可不在此例。
七條各投資項目依所掌握的有關(guān)資料并進行初步實地考察和調(diào)查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權(quán)限報送公司總部主管領(lǐng)導審核�？偛恐鞴茴I(lǐng)導對投資單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內(nèi)給予明確答復，并將有關(guān)資料編入備選項目存檔。
三章項目的審批與立項
八條投資項目的審批權(quán)限：萬元以下的項目，由公司主管副總經(jīng)理審批；萬元以上萬元以下的項目，由主管副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批；萬元以上，萬元以下的項目，由總經(jīng)理辦公室審批；萬元以上項目，由董事會審批。
九條凡投資萬元以上的項目均列為重大投資項目，應(yīng)由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會，進行復審或全面論證。
十條總經(jīng)理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準確性，財務(wù)預(yù)算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應(yīng)進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察，或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。
經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經(jīng)理辦公室或董事會簽署予以確立。
十一條投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為二級單位實施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，均視無效。
十二條各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理負責。
十三條各投資項目的業(yè)務(wù)班子由項目負責人負責組閣，報實施單位總經(jīng)理核準。項目負責人還應(yīng)與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟責任合同書，明確責、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。
四章項目的組織與實施
十四條各投資項目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實組織實施工作：
１、屬于公司全資項目，由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務(wù)班子，進行項目的實施工作，設(shè)立辦事機構(gòu)，制定員工責任制、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運作措施等。同時認真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項目財務(wù)管理制度。財務(wù)主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司的財務(wù)檢查，同時每月應(yīng)以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報公司總部。
�。病儆谕顿Y項目控股的，按全資投資項目進行組織實施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。
五章項目的運作與管理
十五條項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務(wù)監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進行管理，項目負責人對主管副總經(jīng)理負責，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負責。
十六條各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及控股企業(yè)的'統(tǒng)一管理；屬二級企業(yè)投資的項目，由二級企業(yè)進行管理。同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導性管理。協(xié)調(diào)及指導性管理的內(nèi)容包括：合并會計報表，財務(wù)監(jiān)督控制；度經(jīng)濟責任目標的落實、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ棇徲嫷取?/p>
十七條凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長不超過半）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告，度應(yīng)隨附董事會及股東大會相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進行必要的跟蹤管理。
十八條公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會計報表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。
十九條對于貿(mào)易及證券投資項目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定
六章項目的變更與結(jié)束
二十條投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報公司總部審批核準。
二十一條投資項目變更，由項目負責人書面報告變更理由，按報批程序及權(quán)限報送總部有關(guān)領(lǐng)導審定，重大的變更應(yīng)參照立項程序予以確認。
二十二條項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應(yīng)主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承擔相應(yīng)的經(jīng)濟損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個人責任。
二十三條投資項目的中止或結(jié)束，項目負責人及相應(yīng)機構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理，并以書面報告公司公司。屬全資及控股項目，由公司企管部負責匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項目由投資部負責匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題，項目負責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。
七章附則
二十四條本制度于頒布之日起實施。未盡事項按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。
二十五條本暫行規(guī)定由本公司董事會負責解釋
投資管理制度12
第一章 總則
第一條 目的和依據(jù)
為了制定適合市場化運作的分配體系，激發(fā)員工活力，共同分享發(fā)展所帶來的收益，把員工個人業(yè)績和團隊業(yè)績有效結(jié)合起來，促進員工價值觀念的歸合，形成留住人才和吸引人才的機制，推進投資公司總體發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)。依據(jù)中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)，參照國內(nèi)VC機構(gòu)的管理經(jīng)驗，制定本管理制度。
第二條 適用范圍
本管理制度適用于公司全體員工，其他下屬公司和單位可參照執(zhí)行。
第三條 薪酬分配的依據(jù)
薪酬分配的依據(jù)是：崗位價值、能力和業(yè)績。
第四條 薪酬分配的基本原則
薪酬作為價值分配形式之一，應(yīng)遵循競爭性、激勵性、公平性和經(jīng)濟性的原則。
（一）競爭性原則：在薪酬結(jié)構(gòu)調(diào)整的同時，根據(jù)市場薪資水平的調(diào)查，對于市場水平差距較大的崗位薪酬水平有一定幅度的提高，使投資公司的薪酬水平具有一定的市場競爭力。
�。ǘ┘钚栽瓌t：打破工資剛性，增強工資的彈性，通過績效考評，使員工的收入與公司業(yè)績和個人業(yè)績緊密結(jié)合，激發(fā)員工積極性；另外，開放多條薪酬通道，不同崗位的員工有同等的晉級機會。
（三）公平性原則：薪酬設(shè)計重在建立合理的價值評價機制，在統(tǒng)一的規(guī)則下，通過對員工的績效考評決定員工的最終收入。
（四）經(jīng)濟性原則：人力成本的增長幅度應(yīng)低于總利潤的增長幅度，用適當工資成本的增加引發(fā)員工創(chuàng)造更多的經(jīng)濟增加值，保障出資者的利益，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
第五條 薪酬的特征
（一）可計量性：除了將與員工薪酬相關(guān)因素量化為工資數(shù)額外，將福利性支出轉(zhuǎn)化為工資性收入，并與績效考評掛鉤。
�。ǘ┏顿Y獎金等外，員工根據(jù)其所在崗位、工作努力程度和工作業(yè)績，可預(yù)期到個人的年總收入。
第六條 薪酬體系
依據(jù)崗位性質(zhì)和工作特點，投資公司對不同人員實行不同的工資制度，包括年薪工資制、崗位績效工資制、崗位工資制和協(xié)議工資制，它們一起構(gòu)成投資公司的薪酬體系。
第二章薪 酬總額
第七條 投資公司通過建立工效掛鉤機制，對薪酬總額進行控制。其中規(guī)定每年薪酬總額不能超過資產(chǎn)增值部分的20－40%或風險投資資金的0.8－1.5%。薪酬總額占資產(chǎn)增值部分的具體比例由主管部門每年下達的經(jīng)營目標責任書中確定。
第八條 公司根據(jù)本的營業(yè)收入、薪酬總額，以及下一的經(jīng)營計劃，對各職系中各職等和薪檔的崗薪基數(shù)和獎金基數(shù)進行調(diào)整和確定。并通過對下一各職等和薪檔人數(shù)的預(yù)計，做出下一的薪酬預(yù)算。
第三章 年薪工資制
第九條 適用范圍
年薪制適用于能夠以一年為完整周期對其經(jīng)營業(yè)績進行評估的崗位，目前主要是公司總經(jīng)理，出于經(jīng)營需要，其他人員采用年薪制須經(jīng)主管部門批準。
第十條 個人年薪總額的確定 投資公司組織專家，根據(jù)崗位的價值大小、所承擔的責任、工作難易程度等因素進行綜合評價以確定崗位的等級，再根據(jù)任職者的工作經(jīng)驗、綜合能力、資格條件等確定其薪檔級別，報主管部門批準。
第十一條 年薪結(jié)構(gòu)
公式：年薪總額=基本工資+崗位工資+效益年薪+福利
第十二條 基本工資
按照本制度第七章執(zhí)行
第十三條 崗位工資
崗位工資是跟崗位的價值掛鉤的一個工資單元，由公司組織對崗位的工作進行分析和評價之后確定崗位的等級，然后對應(yīng)不同的等級確定不同的崗位工資，它僅跟崗位有關(guān)，與崗位人員的業(yè)績無關(guān)。
第十四條 效益年薪的確定
公式：效益年薪基數(shù)=年薪總額＊效益年薪占新酬總額的比例 應(yīng)發(fā)放效益年薪公式為：
效益年薪=效益年薪基數(shù)＊考核系數(shù) 考核系數(shù)確定：由主管部門組織有關(guān)人員根據(jù)每年總經(jīng)理經(jīng)營目標責任書內(nèi)容，對公司經(jīng)營目標完成情況進行績效評價考核。
第十五條 效益年薪的發(fā)放
效益年薪在第二年年初完成績效評價考核后發(fā)放，考核后發(fā)放90%，其余10%留作任職抵押，再過一年后未出現(xiàn)下列情況予以補發(fā)（對離職者經(jīng)審計合格予以補發(fā)），出現(xiàn)以下情況當期的抵押金或任期內(nèi)的抵押金全額扣除。
�。ㄒ唬┲卮鬀Q策出現(xiàn)較大的失誤，給公司造成重大損失；
（二）承擔的重要工作（或項目）沒有按時按質(zhì)完成，嚴重影響投資公司整個戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；
�。ㄈ┳孕须x職，給投資公司帶來一定損失；
（四）個人嚴重違犯投資公司工作紀律或規(guī)章制度，或違反國家的法律法規(guī)；
�。ㄎ澹╇x任后，某些責任還沒有完全消除，重大責任事故出現(xiàn)后為主要責任人。
第十六條 福利的確定
實行年薪制的崗位，取得本《管理制度》規(guī)定的全部各項福利。
第四章 崗位績效工資
第十七條 適用范圍
主要適用于投資公司管理、行政職系各崗位，包括部門經(jīng)理、副經(jīng)理和投資項目管理人員，但實行年薪制的崗位除外。
第十八條 薪酬結(jié)構(gòu)
公式：薪酬構(gòu)成=基本工資+崗位工資+投資獎金+福利
第十九條 基本工資
按照本制度第七章執(zhí)行
第二十條 崗位工資
崗位工資是跟崗位的價值掛鉤的一個工資單元，由公司總經(jīng)理對崗位的工作進行分析和
評價之后確定崗位的等級，然后對應(yīng)不同的等級確定不同的崗位工資，它僅跟崗位有關(guān)，與崗位人員的業(yè)績無關(guān)。
第二十一條 投資獎金
一般情況下，單個項目所提取的投資獎金在第二年年初發(fā)放60%，其余40%作為個人項 目風險金。當投資獎金總額過大時，可視工資總額情況分兌現(xiàn)。項目投資獎金總額=（項目凈利潤總額 – 項目投資本金總額×5%×投資年限）×20% 具體按《風險投資獎勵實施細則》執(zhí)行。
第二十二條 福利的確定
實行技能績效工資制的崗位，取得本《管理制度》規(guī)定的全部各項福利。
第五章 崗位工資制
第二十三條 適用范圍
主要適用投資公司非項目管理輔助職系崗位。
第二十四條 薪酬結(jié)構(gòu)
公式：薪酬構(gòu)成=基本工資+崗位工資+福利
第二十五條 基本工資
按照本制度第七章執(zhí)行
第二十六條 崗位工資
崗位工資是跟崗位的價值掛鉤的一個工資單元，由總經(jīng)理對崗位的'工作進行分析和評價之后確定崗位的等級，然后對應(yīng)不同的等級確定不同的崗位工資，它僅跟崗位有關(guān)，與崗位人員的業(yè)績無關(guān)。第
二十七條 福利的確定
實行崗位工資制的崗位，取得本《管理制度》規(guī)定的全部各項福利。
第六章 協(xié)議工資
第二十八條 適用范圍 主要適用于投資公司臨時聘用或有長期合約的高級技術(shù)人才和高級管理人才。協(xié)議工資的使用需由經(jīng)理辦公會批準。第二十九條 協(xié)議工資的確定與發(fā)放 協(xié)議工資以市場價格為基礎(chǔ)，由雙方談判確定，每月固定發(fā)放，實行協(xié)議工資制的員工
與投資公司之間簽訂書面協(xié)議，明確規(guī)定薪酬總額、發(fā)放方式、工作內(nèi)容和考核方法。實行協(xié)議工資制薪酬的員工若不能達到協(xié)議要求，其薪酬將按照投資公司相應(yīng)薪酬制度執(zhí)行。
第七章 基本工資
第二十九條 基本工資適用于所有工資制度和人員
第三十條
基本工資是為保證全公司員工（實行年薪工資制的崗位除外）的基本生活而設(shè)立的工資單元，全公司的基本工資標準統(tǒng)一的，不和業(yè)績掛鉤，每月固定發(fā)放，發(fā)放標準為1600元/月。
第八章 崗位工資
第三十一條 崗位工資劃分17檔，每檔為200元，最低為1檔200元。各職位崗位工資如下表：
職位 檔位 崗位工資（元）備注 總經(jīng)理 17 3400 16 3200 15 3000 副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān) 14 2800 總經(jīng)理助理2600 12 2400 部門經(jīng)理 11 2200 10 20xx 9 1800 部門副經(jīng)理 8 1600 7 1400 6 1200 項目經(jīng)理 5 1000 未任職的新聘人員試用其他管理人員等 期滿后，碩士、高級職 4 800 稱、注冊資格人員起點 3 600 為4檔，其他從1檔開 2 400 始。
第九章 福利
第三十二條 福利是投資公司員工所能享受的一種待遇，包括國家強制性保險、補充保險和投資公司員工提供的出差、住房、交通、通訊等方面的補助。
第三十三條 福利適用于投資公司的所有員工，員工視其所在崗位可以得到多項或全部福利，其數(shù)量由相應(yīng)的崗位系數(shù)決定：
�。ㄒ唬┽t(yī)療保險：由投資公司與員工各承擔一部分。具體數(shù)額參見國家有關(guān)規(guī)定和本市相關(guān)政策。
�。ǘ┦I(yè)保險：由投資公司與員工各承擔一部分。具體數(shù)額參見國家有關(guān)規(guī)定和本市相關(guān)政策。
�。ㄈB(yǎng)老保險：由投資公司與員工各承擔一部分。具體數(shù)額參見國家有關(guān)規(guī)定和本市相關(guān)政策。
�。ㄋ模┳》抗e金：由投資公司與員工各承擔一部分。具體數(shù)額參見國家有關(guān)規(guī)定和本市相關(guān)政策。
�。ㄎ澹┕ｋU：由投資公司承擔。具體數(shù)額參見國家有關(guān)規(guī)定。
�。┙煌ㄑa貼：每月發(fā)放交通補貼100元。
�。ㄆ撸╇娫捬a貼：采用每月報銷電話費用的形式補貼，其標準為，總經(jīng)理200元、副總經(jīng)理150元，部門經(jīng)理100元，部門副經(jīng)理80元，項目經(jīng)理50元。
�。ò耍┲胁脱a助：每月發(fā)放中餐補助120元。
�。ň牛┕�(jié)日津貼：春節(jié)、元旦、十一、五一等重大節(jié)日，每節(jié)發(fā)放200元過節(jié)費，所有員工的發(fā)放標準一致。
�。ㄊ⿴叫菁伲阂晢T工在投資公司工作年限的不同享受不同級別的帶薪休假。
�。ㄊ唬┢渌＠喊ㄑa充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等。
第十章 特殊獎勵
第三十四條 特殊獎金的目的在于對員工的優(yōu)秀表現(xiàn)予以正強化，以激勵員工自覺地關(guān)心公司的發(fā)展，維護公司的形象。特殊獎金包括以下各項：
�。ㄒ唬┓⻊�(wù)咨詢獎 為提高員工素質(zhì)、多方位推動投資項目的增值服務(wù)，公司針對咨詢服務(wù)項目實施獎勵。具體分配按《咨詢服務(wù)管理辦法》執(zhí)行。
（二）創(chuàng)新獎 員工在工作方法、工作思路或開拓業(yè)務(wù)等方面有較大的突破和創(chuàng)新，對改善工作、提高工作效率或管理水平有突出貢獻，由部門申報經(jīng)經(jīng)理辦公會評審后給予一次性獎勵并計入考核檔案。獎勵金額在500元。
（三）優(yōu)秀建議獎 對投資公司的發(fā)展或管理問題提出了很好的建議被采納或十分關(guān)心公司發(fā)展經(jīng)常提出建議的員工，經(jīng)經(jīng)理辦公會評審后給予一次性獎勵并計入考核檔案。獎勵金額在500元。
�。ㄋ模┎畼藩� 為投資公司推薦急需人才，經(jīng)聘用后證明能夠為公司帶來符合預(yù)期的價值和貢獻的員工或?qū)ο聦俜e極培養(yǎng)并使其迅速成長為投資公司優(yōu)秀人才的上級，由部門申報經(jīng)經(jīng)理辦公會評審給予一次性獎勵并計入考核檔案。獎勵金額在500 ～1000元。
（五）其他特殊獎 除上面幾種形式之外，其他方面為公司經(jīng)營活動做出特殊貢獻、付出超額勞動，均給予獎勵。例如：工作模范、優(yōu)秀員工、卓越貢獻獎等。獎勵金額在400-800 元。
第十一章 薪酬調(diào)整
薪酬調(diào)整包括工資的晉級和降級，分為整體調(diào)整和個別調(diào)整，個別調(diào)整分為自然調(diào)整和崗位調(diào)整。
第三十五條 整體調(diào)整
由投資公司根據(jù)內(nèi)實現(xiàn)的經(jīng)濟效益，結(jié)合外部市場工資水平變化，對全公司工資水平做統(tǒng)一調(diào)整，這可以通過對基數(shù)的調(diào)整來實現(xiàn)。方式有二，一是調(diào)整每檔崗位工資，二是調(diào)整基本工資。
第三十六條 薪酬的晉級通道
為給不同崗位員工的薪酬提供合理的晉級空間，根據(jù)崗位性質(zhì)將投資公司崗位劃分17檔。員工可以通過不同的通道實現(xiàn)薪酬的晉級。通過在職等內(nèi)劃分不同的薪檔，為業(yè)績優(yōu)秀、技能持續(xù)提升的員工提供薪酬的晉級空間；當員工薪酬達到該職等所包含薪檔的上限時，需考慮通過崗位的晉升實現(xiàn)該員工薪酬的晉級。
第三十七條 自然調(diào)整
員工薪酬的自然調(diào)整采用積分累進制度。投資公司開放多條薪酬晉級通道，員工在不同的薪酬通道上獲取不同的分值，所得分值全部計入積分累進器，當總分累計到工資晉升標準時自然晉升一級，當累計到降級標準時自然降低一級。不同層次的員工設(shè)定不同的晉級標準和降級標準 員工在職等或?qū)蛹墐?nèi)的晉級按累進積分直接晉級，當晉級到職等內(nèi)薪檔或?qū)蛹壍淖罡邫n時，員工若想晉升到高一級的崗位或?qū)蛹�，除累進積分達到積分標準外，還應(yīng)符合新的崗位
或?qū)蛹壍娜温氋Y格 員工在職等的最低檔而積分累進積分達到降級標準的，按同等級差降級。崗位績效工資制員工晉、降級分值標準 一般管理崗、行政輔助崗 中層管理崗位 高層管理崗位 晉級標準 20 30 40 降級標準-10-15-20 薪酬晉級通道由人力資源負責人根據(jù)投資公司實際提出調(diào)整建議和方案，經(jīng)經(jīng)理辦公會審批后確定，當前開放的薪酬通道如下：
�。ㄒ唬┛冃В焊鶕�(jù)員工年終考核給與不同的分值 考評排名分值對照表
比例 15% 15% 40% 15% 15% 考核等級 優(yōu)秀 良好 中等/一般 合格 不合格 分值 25 15 5 0-3
�。ǘ┆剳停焊鶕�(jù)員工內(nèi)獲獎情況給與不同的分值 獎懲分值對照表
創(chuàng)新獎獎懲類別 伯樂獎 咨詢服務(wù)獎 投資獎勵 重大過錯 優(yōu)秀建議獎 分值 5 5 1～20 1～20-5～-20 其中咨詢服務(wù)獎，從事咨詢服務(wù)是每創(chuàng)純收入1萬元，獎4分。投資獎勵：項目負責人或項目團隊所負責項目的年收益率水平在10%以上，每超出10%以上1個百分點每年獎2分。重大過錯：項目負責人或項目團隊所負責項目虧損，每虧損1萬元扣2分。
�。ㄈ┳匀坏梅郑簩T工學歷提高、職稱晉升、工齡增長給與一定分值，不同情況給與不同得分值（參見得分表）。學歷分值表
學歷 分值
本科 2 碩研 4 博研 6 職稱分值表
職稱 中級 副高級 正高級
分值 3 4 5 工齡分值表
學歷 分/年 本科 3 碩研 4 博研 5
第三十八條 崗位變動調(diào)整
�。ㄒ唬┞殑�(wù)升級，薪酬按新的崗位確定，一般適應(yīng)新職務(wù)的最低一檔工資。
�。ǘ⿲τ诮德毷褂玫膯T工，按新崗位確定其薪酬水平。
第十二章 其他規(guī)定
第三十九條 試用期工資標準 新入職的大中專畢業(yè)生試用期間按照學歷發(fā)放固定工資（參見《實習工資表》）有兩年以上（含兩年）工作背景的碩士和博士畢業(yè)生實習工資水平提高30%，實習期間享有正式員工的同等福利，不參與績效考核。新調(diào)入員工試用期間的崗位工資按其所擔任崗位的崗位工資的80%確定，享有正式員工的同等福利，不參與績效考核，期滿合格后按全額崗位工資確定，參與績效考核。
實習工資表 學歷 實習工資（元）
大專 1000 本科 1500 碩研 1700 博研 2200
第四十條 病事假期間工資發(fā)放標準 經(jīng)總經(jīng)理批準請病事假者，根據(jù)請假天數(shù)在工資中進行相應(yīng)的扣除。每月按照22.5個標準工作日計算，計算基數(shù)為固定工資。病事假工資扣除 = 請假天數(shù) ×（固定工資÷22.5）
第四十一條 本制度由公司綜合部門負責解釋。本制度自07年2月起執(zhí)行，原相關(guān)規(guī)定和管理辦法同時廢止。
投資管理制度13
房地產(chǎn)公司投資管理部部門職責
投資管理部是負責公司資產(chǎn)管理、對外投資項目管理和代表投資方對公司所投資企業(yè)進行管理的部門。投資管理部向公司領(lǐng)導負責,具體職責如下:
1. 組織制定公司對外投資企業(yè)管理辦法(財務(wù)人事等專項職能管理辦法除外),負責公司對外投資企業(yè)的管理工作,維護公司利益;
2. 調(diào)查、收集、分析對外投資企業(yè)經(jīng)營狀況,編制統(tǒng)計報表,撰寫投資分析報告提供領(lǐng)導參考,并向?qū)ν馔顿Y企業(yè)反饋意見;
3. 對公司外派人員進行管理;
4. 調(diào)查、收集、分析公司投資的'房地產(chǎn)公司、房地產(chǎn)開發(fā)項目的資金使用狀況、投資回收及投資收益等,撰寫投資分析報告提供領(lǐng)導參考;
5. 建立并完善公司及對外投資企業(yè)資產(chǎn)管理制度,負責公司和對外投資企業(yè)資產(chǎn)的管理;
6. 負責辦理公司并協(xié)助對外投資企業(yè)辦理與企業(yè)資產(chǎn)有關(guān)的各方面的手續(xù);
7. 負責對外投資企業(yè)投資項目的備案,限額以上的投資報批工作以及對外投資企業(yè)購置、處理限額以上固定資產(chǎn)的審核工作;
8. 承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
投資管理制度14
1、辦公室做到下班關(guān)好門窗,切斷電源,關(guān)閉電源。查到一次罰款10元。
2、辦公室重要的文件、資料要及時送檔案室保存,個人存放文件、資料要妥善保管,不要亂放亂丟,如有遺失影響工作,責任自負,視情節(jié)輕重進行處理。
3、辦公室鑰匙自行保管,不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用,嚴禁將外人單獨留在辦公室內(nèi)玩耍。
4、個人的.現(xiàn)金,票據(jù)等貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜,以防被盜,如有遺失,損失自負,公司概不負責。
5、不準在辦公室內(nèi)焚燒雜物、紙張,不準亂接電源、燒電爐,認真做好防火工作。
6、各部門辦公場所內(nèi),均須保持整潔,地面不得有垃圾、污物、廢棄物等、
7、辦公桌上的文件夾等辦公用品要分門別類整齊擺放,個人物品除茶杯外不得擺放在辦公桌上。
8、工作場所內(nèi)之走道及階梯,每日清掃一次,并須采用適當方法減少灰塵的飛揚。
9、各工作場室內(nèi),應(yīng)嚴禁隨地吐痰、亂丟煙頭。
投資管理制度15
1我國投資者適當性管理制度出臺背景與實施
我國投資者適當性管理制度并非近期提出，其試行可追溯到20xx年。在中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制確立后，個人普通投資者占比較大，而隨著資本市場持續(xù)發(fā)展，其產(chǎn)品服務(wù)，結(jié)構(gòu)愈發(fā)復雜，風險也越來越大。在這種背景下，中國證券業(yè)協(xié)會于20xx年12月31日發(fā)布了《證券公司投資者適當性制度指引》（以下簡稱“老指引”）。從“老指引”實施近五年的情況看，盡管存在一些問題，但在推動證券行業(yè)規(guī)范發(fā)展方面起到了一定的積極作用，積累了一些好的經(jīng)驗。20xx年12月，中國證監(jiān)會正式頒布《證券期貨投資者適當性管理辦法》，首次以部門規(guī)章的形式對證券期貨投資者適當性管理提出統(tǒng)一規(guī)范。為全面深入貫徹實施《辦法》，中國證券業(yè)協(xié)會依照其相關(guān)規(guī)定，對“老指引”進行了全面修訂，并在行業(yè)內(nèi)廣泛征求意見，形成了《證券經(jīng)營機構(gòu)投資者適當性管理實施指引（試行）》（以下簡稱《指引》）。從適用主體看，《指引》不僅適用于證券公司，還適用于證券公司子公司及投資咨詢機構(gòu)等；從適用客體看，《指引》不僅適用于證券經(jīng)紀、投資顧問、融資融券、資產(chǎn)管理、柜臺交易，還適用于其他相關(guān)產(chǎn)品銷售及金融服務(wù)等�！吨敢芬笞C券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當結(jié)合自身實際，建立健全投資者適當性管理制度和具體落實措施。
2對投資者適當性制度的核心理念的理解
2.1投資者分類及其風險承受能力的考察
對于普通投資者，《指引》規(guī)定，其風險承受能力的等級標準分為五級，即：C1、C2、C3、C4、C5。具體分類標準、方法及其變更等證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當事先告知投資者。《投資者風險承受能力評估問卷》由投資者本人或合法授權(quán)人填寫。證券經(jīng)營機構(gòu)及其工作人員不得以明示、暗示等方式誘導、誤導、欺騙投資者，影響其填寫結(jié)果。證券經(jīng)營機構(gòu)通過《投資者風險承受能力評估問卷》等方案對投資者財務(wù)狀況、投資知識、投資經(jīng)驗、投資目標、風險偏好以及年齡、學歷、婚姻及家庭情況等信息進行了解的同時，還要結(jié)合自身實際，采取其他方式和途徑“透徹了解你的客戶”。在其基礎(chǔ)上，可以更有針對性地推薦與普通投資者風險等級相匹配的產(chǎn)品和服務(wù)，幫助其理性的選擇更適合自己的產(chǎn)品和服務(wù)，包括合理配置資產(chǎn)，以減少投資損失，增加投資收益。
2.2產(chǎn)品或服務(wù)的相關(guān)風險分級的確定
證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)結(jié)合《辦法》第十六、十七條規(guī)定，通過科學、合理的方法對產(chǎn)品或服務(wù)進行綜合評估，確定其風險等級。通常情況下，可以將產(chǎn)品或服務(wù)分為：R1、R2、R3、R4、R5，即由低至高的產(chǎn)品風險等級。具體劃分方法、標準及其變更應(yīng)當事先告知投資者。證券經(jīng)營機構(gòu)向投資者銷售產(chǎn)品或者提供服務(wù)時，涉及投資組合或資產(chǎn)配置的，應(yīng)當對整體風險進行評估，確定其等級。須指出的是，《指引》根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)、復雜性、可理解性、流動性、透明度以及損失程度等因素，形成《產(chǎn)品或服務(wù)風險等級名錄》，而等級名錄只對五級產(chǎn)品的風險特征作了一個概要描述，至于具體哪一類產(chǎn)品或服務(wù)放在哪一級，則需要證券經(jīng)營機構(gòu)根據(jù)實際情況來具體確定。
2.3適當性匹配原則的落實
對于證券經(jīng)營機構(gòu)而言，堅持適當性匹配原則，就是要求證券經(jīng)營機構(gòu)必須在遵守法律法規(guī)和行政規(guī)章以及投資者準入要求的前提下，根據(jù)前述確認的投資者的風險承受能力等級與產(chǎn)品或服務(wù)的風險等級，提出適當性匹配意見。參照C1級投資者匹配R1級的產(chǎn)品或服務(wù)，C2級投資者匹配R2、R1級的產(chǎn)品或服務(wù)，以此類推；專業(yè)投資者可以購買或接受所有風險等級的產(chǎn)品或服務(wù)。
3對落實好投資者適當性管理制度的幾點思考
3.1如何看待同一個投資者在不同機構(gòu)的風險承受能力評估結(jié)果不一致
按照中國證券業(yè)協(xié)會《指引》對投資者風險承受能力評估和產(chǎn)品風險等級劃分，投資者在不同機構(gòu)獲得的評級可能有差別，但不應(yīng)相差甚遠。當然任何時候都不排除個別不規(guī)范的機構(gòu)出現(xiàn)惡意競爭的現(xiàn)象，低者高評或者高者低評都是沒有盡到適當性義務(wù)的表現(xiàn)。對于這種情況，監(jiān)管部門一經(jīng)查實，應(yīng)嚴肅處理，甚至追究其法律責任，讓其付出沉重代價。當然，客戶的評級分級是持續(xù)動態(tài)的過程，必須實時跟進�！掇k法》要求證券經(jīng)營機構(gòu)必須建立客戶風險承受能力評估數(shù)據(jù)庫，客戶基本信息和影響風險承受能力評估的信息發(fā)生變化，比如收入增加、專業(yè)知識提高等都應(yīng)當在數(shù)據(jù)庫中及時更新。
3.2如何界定風險承受能力最低類別的投資者
根據(jù)投資者客觀真實的風險承受能力的相關(guān)因素，《指引》將C1級投資者中不具有完全民事行為能力、無風險容忍度、不愿承受任何投資損失以及法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的自然人作為風險承受能力最低類別的投資者。實踐中，這類投資者數(shù)量是極少的，當證券經(jīng)營機構(gòu)遇到時，應(yīng)當按照相關(guān)法律和《指引》要求，結(jié)合客戶實際情況，加以嚴格把握。
3.3如何處理投資者與產(chǎn)品或服務(wù)適當性不匹配的'情況
《指引》的目的是為了落實《辦法》的相關(guān)要求，指導證券經(jīng)營機構(gòu)如何識別投資者的風險承受能力和產(chǎn)品或服務(wù)的風險等級，如何將投資者與產(chǎn)品或服務(wù)進行匹配，如何做好內(nèi)部控制工作等。實踐中，證券經(jīng)營機構(gòu)對投資者只是給出匹配性建議，不能代替投資者決定。如果投資者執(zhí)意購買高于其風險承受能力產(chǎn)品或服務(wù)，證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)向投資者做好勸導工作；在勸導無效的情況下，須向其充分揭示投資風險，同時要求其簽署《產(chǎn)品或服務(wù)風險警示及投資者確認書》，自行承擔投資風險。
3.4如何履行適當性義務(wù)做好內(nèi)部控制工作
開展投資者保護宣傳活動是新形勢下普及投資維權(quán)和理性投資知識，提高投資者綜合素質(zhì)的一種有效形式�！吨敢芬�(guī)定，證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當向投資者充分披露產(chǎn)品或服務(wù)信息以及有助于投資者作出投資分析判斷的其他信息；充分揭示產(chǎn)品或服務(wù)的信用風險、市場風險、流動性風險等可能影響投資者權(quán)益的主要風險以及具體產(chǎn)品或服務(wù)的特別風險，還包括每年抽取不低于上一年度末購買產(chǎn)品或接受服務(wù)的投資者總數(shù)（含購買或者接受產(chǎn)品或服務(wù)的風險等級高于其風險承受能力的投資者，不含休眠賬戶及中止交易賬戶投資者）的10%進行回訪；定期或不定期對相關(guān)崗位人員開展與適當性管理有關(guān)的培訓等。《指引》明確了自查的內(nèi)容包括但不限于適當性管理制度建設(shè)及落實、人員培訓及考核、投資者投訴糾紛處理、發(fā)現(xiàn)問題及整改等情況。所有這些，為適當性管理制度的實施提供了可操作性的制度保障。與此同時，監(jiān)管部門和行業(yè)自律管理組織要定期或不定期的開展專項檢查，對落實不到位的，要督促其及時改進。除此之外，證券經(jīng)營機構(gòu)要持續(xù)加大人力、物力投入，設(shè)置適當性管理專崗，充實專職人員隊伍；配備必要的錄音錄像設(shè)備，完善系統(tǒng)配置，滿足適當性管理工作需要。綜上所述，投資者適當性制度是投資者保護的一項根本制度，將投資者適當性制度落到實處，關(guān)鍵是從實際出發(fā)，本著對投資者高度負責的態(tài)度，采取正確的方式，把合適的金融產(chǎn)品與專業(yè)服務(wù)提供給合適的投資者，切實保護好投資者合法權(quán)益。
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