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（通用）金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施
在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，措施的用途越來越大，措施是針對(duì)情況采取的處理辦法。一般措施是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，我國金融業(yè)也要適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新要求，目前正處于新舊體制交替過程中的矛盾，這使我國金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)居高不下。銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。銀行內(nèi)部控制制度為防范金融風(fēng)險(xiǎn)提供了解決思路。
一、發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的主要原因
1.法制意識(shí)淡薄，不能正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制
會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，許多金融案件都是由于銀行內(nèi)部存在風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的。由于法制意識(shí)淡薄，目前我國不少銀行的會(huì)計(jì)責(zé)任心不強(qiáng)，不能嚴(yán)格的依照內(nèi)部控制制度處理會(huì)計(jì)信息，致使會(huì)信息資料不真實(shí)，對(duì)銀行經(jīng)營狀況的客觀評(píng)價(jià)進(jìn)而帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，我國銀行許多工作人員錯(cuò)誤的理解銀行內(nèi)部控制制度，認(rèn)為內(nèi)控是對(duì)員工的不信任，忽視了內(nèi)控機(jī)制是業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的一種動(dòng)態(tài)機(jī)制。因而，他們從思想上抵觸銀行內(nèi)部控制，沒有形成嚴(yán)格執(zhí)行意識(shí)。這種認(rèn)識(shí)偏差違背內(nèi)控機(jī)制事前控制的特點(diǎn)，為銀行金融風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。
2.內(nèi)部控制制度不健全
制度不全或存在漏洞是管理效率低下以及不法分子作案得逞的重要原因。我國銀行的內(nèi)控機(jī)制的實(shí)效性不強(qiáng)，突出表現(xiàn)在制度貫徹不力、制度不完整和運(yùn)行機(jī)制失調(diào)三個(gè)方面。完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，不僅可以保障風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還可以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效實(shí)施，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升也會(huì)極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。目前，許多規(guī)章制度流于形式，遇到具體問題原則性講得少�？刂骗h(huán)境是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，我們的銀行系統(tǒng)在前幾年發(fā)生了一系列事件，這些事件的發(fā)生離不開內(nèi)部控制環(huán)境的背景。一些金融機(jī)構(gòu)無法適應(yīng)新業(yè)務(wù)的正常開展需要，缺乏統(tǒng)一的考慮，影響了制度整體作用的發(fā)揮。
3.內(nèi)控制度跟不上金融電算化的發(fā)展速度
目前,計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于金融領(lǐng)域，會(huì)計(jì)操作技術(shù)逐步地由手工操作過渡到機(jī)械化操作,進(jìn)而發(fā)展到電算化操作。現(xiàn)在的金融犯罪的手段也向多樣化、高科技和智能化發(fā)展。信息技術(shù)化和業(yè)務(wù)全球化使金融業(yè)對(duì)信息科技的依賴并由此伴生的風(fēng)險(xiǎn)日益加劇。信息技術(shù)和科技產(chǎn)品的發(fā)展，也導(dǎo)致了銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的增加。銀行信息系統(tǒng)所采用的信息系統(tǒng)軟硬件本身存在著脆弱性，這些脆弱性被特定的威脅利用就會(huì)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。但由于業(yè)務(wù)范圍的迅速擴(kuò)展,原有的制度，己不適應(yīng)新的工作需要,部分新業(yè)務(wù)在制度上不明晰,使銀行內(nèi)控存在不安全的因素。
二、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)的意義
我國商業(yè)銀行股份制改革中，建立股份制經(jīng)營的相關(guān)機(jī)構(gòu)只是股份制經(jīng)營的開始，按照國際標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營機(jī)制和管理體制的根本性轉(zhuǎn)變才是國有商業(yè)銀行股份制改造的核心內(nèi)容。作為經(jīng)營機(jī)制內(nèi)容之一，商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的根本性轉(zhuǎn)變是指其內(nèi)控制度的完善和內(nèi)控體系的健全，內(nèi)部控制機(jī)制的健全完善應(yīng)該是商業(yè)銀行股份制改革的同步內(nèi)容和要求。
加強(qiáng)和完善銀行內(nèi)部控制機(jī)制，能夠?qū)Ψㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)下的各方進(jìn)行真實(shí)的監(jiān)督和控制，通過內(nèi)部控制管理的實(shí)施到位，能夠有效提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)化解能力。完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制能夠有效協(xié)調(diào)和約束股份制經(jīng)營管理中的董事會(huì)、股東和經(jīng)理等方面的關(guān)系，即利益相關(guān)者的關(guān)系，使委托下的各方利益能夠得到有效的保證和協(xié)調(diào)。在完善的現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)下，通過完善健全的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督控制，商業(yè)銀行的企業(yè)信息得以充分批露，從而會(huì)引導(dǎo)銀行監(jiān)管部門如中央銀行、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管深度、頻度、廣度加深，有利于提升法人治理結(jié)構(gòu)的有效性，最終提升商業(yè)銀行資本資源效率。
三、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制機(jī)制防范金融風(fēng)險(xiǎn)的具體措施
1.強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)員工責(zé)任感
商業(yè)銀行為社會(huì)提供金融服務(wù)，這本身就是一種責(zé)任。銀行吸收存款是責(zé)任，企業(yè)需要資金，也是責(zé)任，這些是與生俱來的責(zé)任，其中還包括企業(yè)的結(jié)算功能，包括其他投融資功能。銀行有責(zé)任保障社會(huì)存款的安全，這也是隨著我們銀行的誕生存在的責(zé)任，銀行要為吸收的存款安全負(fù)責(zé)。銀行管理人員要通過組織員工學(xué)習(xí)銀行內(nèi)部控制的管理制度、操作流程，及時(shí)傳達(dá)案防內(nèi)控工作要求和精神；通過下發(fā)案例通報(bào)、觀看警示片、組織參觀等方式，扎實(shí)開展警示教育。通過集中學(xué)習(xí)、案防知識(shí)教育，增強(qiáng)員工內(nèi)控意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。
2.加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部控制體系
銀行內(nèi)部控制制度的制定與完善需要一個(gè)循序漸進(jìn)和逐步完善的過程。制度的生存環(huán)境不是一成不變的，這就要求我們及時(shí)把已經(jīng)過時(shí)的東西剔除掉，適時(shí)吸納有用的、新鮮的、切合實(shí)際的因素，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)。強(qiáng)有力的規(guī)章制度是有效防止商業(yè)銀行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，重視制度建設(shè)，進(jìn)行制度化的風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于我們將內(nèi)部控制的要求落實(shí)到銀行業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。構(gòu)筑良好的內(nèi)部控制體系是銀行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，我們要明確銀行內(nèi)部各部門的責(zé)任，制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理制度，實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制制度的不斷發(fā)展和完善。我們要按照《金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》的要求,建立與銀行各部門業(yè)務(wù)工作緊密聯(lián)系、層層相扣的內(nèi)部控制體系,為銀行的健康運(yùn)行和科學(xué)發(fā)展創(chuàng)造條件。
3.設(shè)置科學(xué)的控制點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)
商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中的薄弱點(diǎn)包括兩個(gè)方面，第一，人員因素，例如：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等等；第二，內(nèi)部流程，例如：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤，文件合同缺陷，產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷，錯(cuò)誤監(jiān)控報(bào)告，結(jié)算支付錯(cuò)誤，交易定價(jià)錯(cuò)誤等等�？茖W(xué)的商業(yè)銀行內(nèi)部控制需要對(duì)于以上這些銀行業(yè)務(wù)工作的薄弱點(diǎn)進(jìn)行控制，并且對(duì)金融領(lǐng)域案件發(fā)生的特點(diǎn)及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行研究，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵和人員的監(jiān)督約束，不斷完善內(nèi)部控制制度和措施，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。
4.加大科技投入力度，構(gòu)建金融安全屏障
面對(duì)以高科技手段對(duì)銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)，我們的防范也必須以技術(shù)防范為手段，強(qiáng)化信息技術(shù)的應(yīng)用，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性。當(dāng)前，我們要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開發(fā)、調(diào)試、運(yùn)行、維修等全部過程實(shí)施嚴(yán)格管理。利用信息技術(shù)監(jiān)管，主要是在監(jiān)管工作中，通過數(shù)據(jù)處理軟件，對(duì)取得的被監(jiān)管對(duì)象的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，及早發(fā)現(xiàn)可疑線索，達(dá)到降低案發(fā)率的效果。
第一，盡快在防范金融票證詐騙工作中進(jìn)行防偽技術(shù)和設(shè)備的開發(fā)研制工作，開發(fā)新技術(shù)時(shí)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)容設(shè)計(jì)到程序中去。
第二，杜絕客戶憑證預(yù)留簡單密碼、采用IC卡辦理結(jié)算等安全措施。根據(jù)易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的部位和管理盲點(diǎn),盡快開發(fā)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控應(yīng)用軟件,體現(xiàn)計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融內(nèi)控體系中的監(jiān)管作用。
第三，電腦僅是銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的輔助手段，記賬、信息報(bào)送等都是以手工為主，管理信貸風(fēng)險(xiǎn)主要依靠下級(jí)層層上報(bào)數(shù)據(jù)，管理難、檢查難、漏洞多。我們要提升會(huì)計(jì)人員的鑒別能力和防范水平，對(duì)操作人員設(shè)置權(quán)限,建立有效制約手段，建立對(duì)會(huì)計(jì)的防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，確保會(huì)計(jì)工作的順利開展。
四、結(jié)束語
加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和防范，將內(nèi)部控制管理的要求落到實(shí)處，對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化背景下銀行的健康運(yùn)行具有重要意義。但是目前，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制制度建設(shè)的某些方面還存在盲點(diǎn)，我們要不斷改進(jìn)工作，促使銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的不斷完善。
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