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會計管理制度

時間：2024-06-09 14:12:17 財務(wù)管理我要投稿

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會計管理制度（優(yōu)秀）

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。大家知道制度的格式嗎？下面是小編精心整理的會計管理制度，希望能夠幫助到大家。

會計管理制度（優(yōu)秀）

會計管理制度1

　　第一章資金審批制度

　�。保倓t

　�、潘锌铐椀闹Ц叮毥�(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；

　�、曝攧�(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；

　�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、赏鶃砜铐椀臎_轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　　⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　　⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　�。玻┕すこ逃每顚徟贫仁┕すこ逃每钣晒局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程３、行政費用支出管理制度

　�、殴竟芾砣藛T的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支；

　�、粕婕皯�(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　�。常静盥觅M開支制度

　　⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼；

　�、乒韭殕T出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；

　�、枪韭殕T出差期間，住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：Ａ、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為１２０元／日；Ｂ、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為１００元／日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人２０元／日；市內(nèi)交通費每人６元／日。

　　⑷、實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

　�。矗囕v維修費及汽油費管理制度

　�、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

　�、栖囕v的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

　�、枪酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

　　５．辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

　　⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

　�、妻k公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的.采購、使用情況；

　�、寝k公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；

　�、绒k公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報；

　�、晒靖鞑块T因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

　　⑹有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

　�。叮姓M用報銷制度

　�、殴拘姓M用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點１００元的零星開支；

　�、乒韭殕T報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第１條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；

　　⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施；

　�、确参淳邆鋱箐N條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

　　⑸支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；

　�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；

　�、似渌嘘P(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章工程成本管理制度

　�。保舅泄こ探�(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　�。玻竟こ滩恐饕�(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

　�。常こ滩窟€負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　�。矗攧�(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；

　�、曝�(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　�。担こ讨虚g結(jié)算程序。

　�、攀┕挝挥诿吭拢玻等罩�，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在５日內(nèi)送財務(wù)部會簽；

　�、曝攧�(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　�。叮こ虥Q算程序。

　�、攀┕挝粦�(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽；

　�、曝攧�(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　　⑶大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算；

　　⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章財產(chǎn)管理制度

　�。保矩敭a(chǎn)的范圍

　　⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　�、品补举徣牖蜃灾频臋C(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

　　⑶凡單項價值在２０００元以下或價值在２０００元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　�。玻矩攧�(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算

　�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　�。常敭a(chǎn)的購置與調(diào)撥

　　⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；

　�、曝敭a(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

　�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；

　　⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

　�。矗敭a(chǎn)的清查、盤點

　　⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查；

　�、聘鞑块T的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；

　�、秦敭a(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

　　⑷凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

　　⑸凡尚未達(dá)到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。

會計管理制度2

　　一、根據(jù)學(xué)校實際，堅持“統(tǒng)籌兼顧，保證重點，照顧一般”的原則，合理編制學(xué)校年度經(jīng)費預(yù)算;堅持“實事求是”的原則，做好學(xué)校年度經(jīng)費的決算編制工作。

　　二、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和財政紀(jì)律

　　1、嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)管理規(guī)定，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。

　　2、嚴(yán)格收費標(biāo)準(zhǔn)，一律按物價部門批準(zhǔn)的`項目收費。

　　3、各類帳冊根據(jù)，收付憑證嚴(yán)禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據(jù)相符，帳款相符。

　　4、嚴(yán)格把關(guān)，堅決杜絕違反財紀(jì)規(guī)定的結(jié)算報銷，妥善保管好各種空白收據(jù)和結(jié)算憑證。

　　5、經(jīng)費使用做到�？顚Ｓ茫粸E開支，不亂開支。

　　6、嚴(yán)格經(jīng)費使用的審批制度，實行分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批。

　　7、學(xué)校公款一律不得給個人私用，因購物或公用需要借款者須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并及時辦理報銷手續(xù)。

　　三、建立和健全民主理財制度，接受群眾監(jiān)督

　　1、設(shè)立由教師代表組成的學(xué)校財務(wù)監(jiān)理小組。

　　2、每一學(xué)期校財務(wù)監(jiān)理小組對學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況全面審核一次。

　　3、校長每學(xué)期向全體教師通報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況和校財務(wù)監(jiān)理小組的審核結(jié)果。

　　4、定期公開學(xué)校財務(wù)收支執(zhí)行情況，接受全體教師評議。

會計管理制度3

　　隨著新制度進(jìn)一步推廣，我國醫(yī)院財務(wù)領(lǐng)域也逐步地加快了新制度的建設(shè)。自從新制度實施以來，我國醫(yī)院財務(wù)管理創(chuàng)新性開始受到人們的重視，醫(yī)院財務(wù)是影響醫(yī)院效益發(fā)展的重要因素之一。因此，對于醫(yī)院的社會效益以及人民群眾基本生活具有重要的意義。而對于我們這樣一個社會主義國家來說，做好醫(yī)院財務(wù)管理方面對我國整體的醫(yī)療民生事業(yè)的推動作用尤為突出，直接影響了醫(yī)院能否順利地為人民生命健康發(fā)展起到應(yīng)有的作用，同時也是我國醫(yī)療各項政策中的關(guān)鍵組成內(nèi)容。目前，我國相當(dāng)一部分醫(yī)院財務(wù)管理方面存在各種各樣的問題，甚至一部分醫(yī)院財務(wù)管理不能充分地發(fā)揮出其職能作用，僅僅起到了日常財務(wù)管理一般性作用。例如對于醫(yī)院資金安全方面的管理、醫(yī)院資金的日常報銷、醫(yī)院科室的成本預(yù)算控制等多個方面工作內(nèi)容，基本上明顯落后于新制度對于醫(yī)院財務(wù)管理所提出的基本目標(biāo)。因此，當(dāng)前在新制度這一基本環(huán)境下，我們必須要不斷地創(chuàng)新醫(yī)院財務(wù)管理的基本思路和模式，這具有非常重要的意義。

　一、管理創(chuàng)新對醫(yī)院財務(wù)的影響：目前管理創(chuàng)新對醫(yī)院財務(wù)在的影響體現(xiàn)在兩個方面：管理創(chuàng)新面對的首要問題就是醫(yī)院的接受度。隨著時代的不斷變換，各種財務(wù)模式不斷出現(xiàn)，然而盡管創(chuàng)新性水平的發(fā)展日新月異，但是很多的客戶最熟悉、信賴的依然是傳統(tǒng)的財務(wù)模式。不僅僅是因為財務(wù)業(yè)務(wù)的習(xí)慣問題，也是處于對業(yè)務(wù)的安全方面考慮。我國醫(yī)院財務(wù)在管理創(chuàng)新方面大多處于一個起步的階段，各種創(chuàng)新措施的反饋效果并不太好，在管理創(chuàng)新的宣傳以及推廣方面仍然需要進(jìn)一步提高。管理創(chuàng)新的表現(xiàn)是互連網(wǎng)財務(wù)系統(tǒng)，這給醫(yī)院財務(wù)在效率上同樣帶來了一定的影響。從網(wǎng)絡(luò)角度來看，一些學(xué)者認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是管理創(chuàng)新蓬勃發(fā)展下的一種產(chǎn)物，可以很好地降低財務(wù)的人為干擾化，在降低醫(yī)院財務(wù)管理成本的同時降低醫(yī)院財務(wù)面臨的風(fēng)險。但是，在管理創(chuàng)新對醫(yī)院財務(wù)的影響的同時，我們要考慮到管理創(chuàng)新的分類以及管理創(chuàng)新的.性質(zhì)問題，在面對不同形式的管理創(chuàng)新，往往對醫(yī)院財務(wù)的影響也是不同的。

　　二、在醫(yī)院財務(wù)管理中存在的主要問題：

　　1、醫(yī)院財務(wù)管理制度不完善：醫(yī)院財務(wù)管理一直以來存在的一個問題就是管理制度不夠透明，沒能實現(xiàn)民主全民管理。很多財務(wù)自主管理委員會的設(shè)置大多形同虛設(shè)，對醫(yī)院財務(wù)管理只是由部分人員安排決定，管理制度的公開化、規(guī)范化沒能得到落實。還有部分地區(qū)的醫(yī)院財務(wù)管理方式落后，仍然缺乏創(chuàng)新性，經(jīng)常出現(xiàn)賬目混亂、賬務(wù)丟失情況，給管理報表統(tǒng)計計算等帶來極大的不便，使得管理工作效率低下，資金管理不便利，人力資源上也存在浪費，給醫(yī)院財務(wù)管理帶來較大的影響。因此，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)管理制度的管理，避免了一些突況的發(fā)生，完善創(chuàng)新醫(yī)院財務(wù)管理制度對促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展起著非常重要的作用。

　　2、缺少專業(yè)的財務(wù)人才：近些年來，隨著醫(yī)院對財務(wù)管理的重視，已經(jīng)把解決好醫(yī)院財務(wù)問題作為醫(yī)院管理工作的重中之重。但是在醫(yī)院發(fā)展過程中，專業(yè)的財務(wù)人才缺失始終是值得關(guān)注的重點問題，一些醫(yī)院的財務(wù)人員中包括非專業(yè)人員職務(wù)狀況，對財務(wù)專業(yè)知識比較匱乏。此外，醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部缺乏專業(yè)軟件，管理工作效率低，容易出現(xiàn)突況問題。

　　3、財務(wù)監(jiān)管流程不規(guī)范：在醫(yī)院財務(wù)監(jiān)管管理中，資金檢查是基礎(chǔ)，是醫(yī)院財務(wù)規(guī)范管理的保證。然而，現(xiàn)在醫(yī)院財務(wù)監(jiān)管管理存在嚴(yán)重的資金檢查問題，很多醫(yī)院財務(wù)監(jiān)管部門對資金檢查不夠重視，把關(guān)不嚴(yán)，造成許多不符合規(guī)定的情況出現(xiàn)。比如說，現(xiàn)在部分地區(qū)的醫(yī)院存在違規(guī)的形式化檢查以及不合規(guī)定的支出，在醫(yī)院財務(wù)管理中具有不好的影響。因此，在醫(yī)院財務(wù)管理中，必須要加大內(nèi)部資金檢查的管理力度。

　　三、新制度下如何開展醫(yī)院財務(wù)管理的職能拓展：

　　1、積極落實新的醫(yī)療政策配套制度：由于當(dāng)前處于新制度的環(huán)境之下，因而公立醫(yī)院在整體的制度方面正在不斷的進(jìn)行改革，國家衛(wèi)生監(jiān)管部門屬于是醫(yī)院的管理者，必須要按照新制度的要求積極的建立一些制度來推行新制度的實施進(jìn)度，形成一套醫(yī)療政策系統(tǒng)，進(jìn)而促使醫(yī)院的各方面的穩(wěn)定運行，這樣有利于為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造一種制度上的要求。其中醫(yī)院財務(wù)管理工作屬于是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的主要方面，必須要格外重視，財務(wù)管理工作屬于醫(yī)院經(jīng)營管理過程中的基礎(chǔ)，能夠直接影響到醫(yī)院的發(fā)展?fàn)顩r。所以說我國相關(guān)管理部門除了要推動新醫(yī)療政策的落實，同時還需要同步的形成一些財務(wù)管理方面的政策，進(jìn)而保證財務(wù)管理工作在新制度的規(guī)范下更高效的開展，改善傳統(tǒng)財務(wù)管理模式中的一些缺點。

　　2、改革財務(wù)管理制度：為了促進(jìn)醫(yī)院財務(wù)管理的規(guī)范化發(fā)展，就需要不斷地完善財務(wù)管理的相關(guān)制度，確保財務(wù)部門充分地發(fā)揮其管理職能。除此之外，上級方面也應(yīng)該在政策上給予醫(yī)院財務(wù)管理工作一定的支持，及時地對財務(wù)管理進(jìn)行指導(dǎo)，加強(qiáng)財務(wù)管理部門與其他醫(yī)療部門之間的溝通與聯(lián)系，使其能夠協(xié)調(diào)發(fā)展。上級部門必須要全權(quán)負(fù)責(zé)所管轄醫(yī)院的財務(wù)管理的推進(jìn)工作，加強(qiáng)財務(wù)規(guī)范化宣傳工作，要采取成立領(lǐng)導(dǎo)小組的方式，負(fù)責(zé)財務(wù)管理的監(jiān)督工作，提高財務(wù)工作的效率，保證財務(wù)管理的透明度。

　　3、加強(qiáng)財務(wù)管理人員的培訓(xùn)工作：隨著醫(yī)院財務(wù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化，對財務(wù)管理的專業(yè)人才也有了更高的要求，財務(wù)管理人員需要懂得基本的計算機(jī)使用原則，尤其是于賬目處理相關(guān)的操作，此外基本的會計知識也是必須的。這就需要加強(qiáng)對專業(yè)財務(wù)人員的培訓(xùn)力度，提高專業(yè)人員的從業(yè)素質(zhì)，各醫(yī)院應(yīng)該統(tǒng)一招聘優(yōu)秀的從業(yè)人員，對員工進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，明確醫(yī)院財務(wù)管理人才培訓(xùn)的重要作用。需要注意的是，人才培養(yǎng)目標(biāo)必須要符合醫(yī)院發(fā)展的需要，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)型財務(wù)人才，這一類型的財務(wù)人才未來不是從事一般的工作，而是從事醫(yī)院財務(wù)新制度發(fā)展的推進(jìn)工作。這就要求這些財務(wù)管理人才除了有實踐能力，還要有一定的專業(yè)理論知識，做到在實踐中應(yīng)用和創(chuàng)新。所以，加強(qiáng)財務(wù)管理人才培養(yǎng)符合醫(yī)院未來發(fā)展的需求。

　　四、結(jié)束語：據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分比較落后的地區(qū)醫(yī)院仍然沒有實現(xiàn)醫(yī)院財務(wù)管理方面的創(chuàng)新性發(fā)展，忽視了創(chuàng)新性的重要性，也沒有積極地利用創(chuàng)新性開展實際的醫(yī)院財務(wù)管理方面工作。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，各行各業(yè)對于財務(wù)管理方面都必須要與時俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新其管理模式，對于醫(yī)院的財務(wù)管理亦是如此。部分醫(yī)院的財務(wù)管理工作無法滿足醫(yī)院運營的實際情況，存在一些逐步暴露出的問題。因此，我們需要進(jìn)一步完善醫(yī)院的財務(wù)管理的模式，規(guī)范財務(wù)工作，加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理人員的培訓(xùn)工作，促進(jìn)醫(yī)院財務(wù)管理的不斷進(jìn)步發(fā)展。

會計管理制度4

　　以開源節(jié)流，增收節(jié)支為原則，服務(wù)教學(xué)為目的，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定財務(wù)法規(guī)、財務(wù)制度。做好財務(wù)工作。

　　一、預(yù)算的制定：

　　每學(xué)期開始，由各處室作出本學(xué)期的開支預(yù)算，報學(xué)校財務(wù)室，由財務(wù)室整理后上報校長會，校長會根據(jù)財務(wù)室所做的本學(xué)期收入預(yù)算平衡各處室預(yù)算，并制定出學(xué)校總的收支預(yù)算，財務(wù)室整理并印發(fā)各處室，各處室的開支由其主管校長負(fù)責(zé)管理，未經(jīng)校長會批準(zhǔn)，期末不能突破預(yù)算數(shù)。

　　二、預(yù)算的執(zhí)行：

　　物品的采購要體現(xiàn)增收節(jié)支的原則，采取專人負(fù)責(zé)多人參與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。

　　1、教學(xué)用品，根據(jù)本學(xué)期的教學(xué)要求，制定購買計劃，經(jīng)教務(wù)處審查報校長會通過后，由總務(wù)處與相關(guān)科室及專業(yè)人員負(fù)責(zé)購買。

　　2、除教學(xué)上專業(yè)性強(qiáng)的物資外，其他物資的.采購由總務(wù)處作出

　　計劃與預(yù)算，報校長會批準(zhǔn)后，由總務(wù)處統(tǒng)一購買，并專人管理，驗收登記。

　　三、審批制度

　　1、報銷發(fā)票時，必須是完整、真實合法單據(jù)，必須有主管副校長或總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務(wù)副校長審批，大于300元的由校長審批，經(jīng)審查無誤后財會人員方可支出。

　　2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經(jīng)主管財務(wù)校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續(xù)。

會計管理制度5

　　1認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度,遵守勞動紀(jì)律,不違章作業(yè),對本崗位的'安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任;

　　2保證安全生產(chǎn)費用支付的準(zhǔn)確性,做到日清月結(jié)。

　　3負(fù)責(zé)財務(wù)印鑒和票據(jù)的管理,并保證其安全性。

　　4負(fù)責(zé)金柜鑰匙的保管,保證其安全不被盜。

　　5上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護(hù)器具和滅火器械;

　　6積極參加各種安全活動、崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;

　　7積極參加安全文化建設(shè),培養(yǎng)良好的安全習(xí)慣和安全價值觀。

會計管理制度6

　　一、現(xiàn)金管理：

　　1、及時存取現(xiàn)金，并做到當(dāng)面點清無誤。

　　2、日常開支后，現(xiàn)金的結(jié)存做到日清月結(jié)，帳實相符。

　　3、凍存現(xiàn)金按規(guī)定存放保險箱，金額按財務(wù)制度規(guī)定不超過日常開支的35天。

　　二、支票管理：

　　1、控制簽發(fā)空白支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

　　2、支票須填明戶名、金額、用途等，對于金額不明確的購物支票予以限額，領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票，購物后及時報帳。

　　3、空白支票及其他空白結(jié)算憑單，按規(guī)定存放保險箱，印簽章由會計出納分別保管。

　　三、帳冊等的管理：

　　1、憑證、帳冊、報表及時移交檔案室。

　　2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關(guān)票據(jù)等。除學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及上級審計、財務(wù)等部門人員時，非財務(wù)人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊、報表、票據(jù)等。

　　四、軟件及有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)、資料的安全管理：

　　1、財務(wù)人員使用財務(wù)軟件。

　　２、明確設(shè)置財務(wù)軟件操作人員的權(quán)限分配，嚴(yán)禁操作人員超越各自帳套、各自權(quán)限，進(jìn)行操作。

　�。场④浖僮魅藛T設(shè)置各自的密碼，有必要的話及時調(diào)整密碼，以免有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的泄露。

　�。�、嚴(yán)禁非財務(wù)軟盤在財務(wù)網(wǎng)絡(luò)中的使用以免病毒侵入。

　�。怠⒓皶r保存財務(wù)數(shù)據(jù)、資料，包括硬盤、軟盤的數(shù)據(jù)保存。

　　五、財會室內(nèi)管理：

　　1、嚴(yán)禁吸煙，保證滅火器的有效使用。

　　2、注意電器的安全使用，使用后應(yīng)及時關(guān)閉或切斷電源。

　　3、離開時，及時設(shè)置報警裝置，關(guān)好防盜門窗。

　　9、學(xué)校財務(wù)工作管理制度

　　進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的'使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、財政部、原國家戒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校的實際情況，特制訂本制度。下面是為家搜集整理的學(xué)校財務(wù)工作管理制度，歡迎閱讀。

會計管理制度7

　　物業(yè)管理公司出納工作守則

　　1.牢固樹立服務(wù)意識,為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

　　2.對客戶講話要有禮貌、耐心,盡可能回答客戶提出的'問題,如不清楚,應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)請示,以便給客戶一個滿意的答復(fù)。

　　3.每日及時登記流水帳,做到日清日結(jié),帳實相符。

　　4.保管好庫存現(xiàn)金,押金憑證、支票等。

　　5.保管好使用和未使用的發(fā)票。

　　6.按規(guī)定簽發(fā)支票,并催促領(lǐng)用者5日內(nèi)報帳。

　　7.按時登記各種現(xiàn)金、銀行存款帳,不延誤結(jié)帳。

　　8.平時收款、付款現(xiàn)金時,無論是客戶還是內(nèi)部職工,做到當(dāng)面點清,唱收唱付。

　　9.協(xié)助收付款會計做好收款和付款工作。

　　10.定期將收款存入銀行,做到不坐支。

　　11.按時交納稅款,不得延期。

　　12.每月結(jié)帳后編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

會計管理制度8

　　一、貫徹執(zhí)行《會計法》、〈工會法〉及財政部的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制度。

　　二、建立健全工會財務(wù)規(guī)章制度、會計核算制度和財務(wù)管理制度。

　　三、根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格審核各類原始憑證，經(jīng)審核無誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的.填制要完整、數(shù)字準(zhǔn)確、情況真實、帳目清楚，內(nèi)容摘要文字要求簡潔、清楚。

　　四、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準(zhǔn)確性，堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動及財務(wù)收支的合法性。

　　五、做好全年的預(yù)算、決算報表，進(jìn)行會計分析和事業(yè)收支效益，促進(jìn)管理和增收節(jié)支。

　　六、全面、準(zhǔn)確、完整、真實的反映各方面的會計資料，及時地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確可靠的會計信息。

　　七、積極搞好工會的各項工作，完成工會領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

會計管理制度9

　　第一章總則

　　第一條學(xué)校依法實行財務(wù)預(yù)算、決算制度。財務(wù)預(yù)算、決算是學(xué)校合理配置資源、實施有效管理、規(guī)避

　　財務(wù)風(fēng)險的重要形式，財務(wù)預(yù)算、決算服務(wù)于學(xué)校的長遠(yuǎn)建設(shè)目標(biāo)和年度發(fā)展計劃，保障學(xué)校各項事業(yè)的健康協(xié)調(diào)發(fā)展，滿足日常運行的財務(wù)需求。

　　第二條學(xué)校財務(wù)預(yù)算貫徹“支持發(fā)展、量入為出、收支平衡、勤儉節(jié)約”的原則，收入須落實，支出應(yīng)從嚴(yán)，不做赤字預(yù)算，保持學(xué)校事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。學(xué)校財務(wù)決算貫徹“依法、準(zhǔn)確、完整、及時”的原則，實事求是地反映學(xué)校預(yù)算的執(zhí)行和各項財經(jīng)活動情況。

　　第三條學(xué)校財務(wù)預(yù)算分為學(xué)校全口徑綜合財務(wù)預(yù)算、部門財務(wù)預(yù)算、學(xué)校運行財務(wù)預(yù)算、專項財務(wù)預(yù)算等。學(xué)校全口徑財務(wù)預(yù)算為學(xué)校所做的全部收支預(yù)算，包括學(xué)校運行財務(wù)預(yù)算和全部專項財務(wù)預(yù)算等；部門預(yù)算為學(xué)校按照教育部要求所做的收支預(yù)算；學(xué)校運行財務(wù)預(yù)算為學(xué)�？芍苯又湄斄Φ氖罩ьA(yù)算；專項財務(wù)預(yù)算為在某段時間內(nèi)為完成某項特定任務(wù)或其他特定需求而編制的預(yù)算。與此對應(yīng)的有全口徑綜合財務(wù)決算、部門財務(wù)決算、學(xué)校運行財務(wù)決算、專項財務(wù)決算等。

　　第四條學(xué)校全口徑綜合財務(wù)預(yù)決算，在校財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下編制，并由校財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，提交學(xué)校黨委常委會審核批準(zhǔn)。學(xué)校財務(wù)處是學(xué)校財務(wù)預(yù)決算實施編制和管理的職能部門。

　　第五條維護(hù)學(xué)校財務(wù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性，一經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意更改，未列入預(yù)算的項目一般不得開支。

　　第二章預(yù)算編制

　　第六條學(xué)校根據(jù)章程和發(fā)展規(guī)劃，明確下達(dá)下一年度學(xué)校發(fā)展的目標(biāo)、任務(wù)與要求，據(jù)此編制年度收支計劃。

　　第七條部處、直屬單位。學(xué)校機(jī)關(guān)各部處、直屬單位按崗位職責(zé)和本單位承擔(dān)的任務(wù)編制收入與支出的年度需求預(yù)算，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后提交校財務(wù)處匯總編制。

　　第八條學(xué)院、直屬系。學(xué)校人力資源處根據(jù)各院（系)的建設(shè)目標(biāo)、崗位設(shè)置和承擔(dān)的教學(xué)、科研、管理等任務(wù)編制其人員經(jīng)費的收入與支出預(yù)算，在與各院(系）溝通的基礎(chǔ)上，報主管校領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后提交給學(xué)校財務(wù)處匯總編制。學(xué)院、直屬系的公用經(jīng)費部分，由財務(wù)處根據(jù)學(xué)院人數(shù)等因素，綜合核定后匯總編制。

　　第九條其他或?qū)ｍ�。人力資源處編制全校人員經(jīng)費的支出預(yù)算；教務(wù)處編制本科生學(xué)費收入、有關(guān)辦學(xué)收入及本科教學(xué)支出等預(yù)算；研究生院編制研究生學(xué)費收入、有關(guān)辦學(xué)收入及研究生培養(yǎng)支出等預(yù)算；學(xué)生處編制全體學(xué)生住宿費收入預(yù)算，本科生獎助學(xué)金、學(xué)生活動費等有關(guān)支出預(yù)算；“211/985”辦公室編制“211工程”、“985工程”專項資金收支預(yù)算；科學(xué)技術(shù)發(fā)展研究院編制科研項目資金的收支預(yù)算；基建部門根據(jù)教育部立項批復(fù)和學(xué)校黨委常委會決議編制基本建設(shè)預(yù)算；資產(chǎn)管理處編制學(xué)校產(chǎn)業(yè)、資產(chǎn)、住房補(bǔ)貼、修購項目的收支預(yù)算；后勤保障處編制學(xué)校后勤保障的收支預(yù)算等。

　　第十條學(xué)校財務(wù)處在校長和分管校領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)匯總形成校級綜合預(yù)算草案和專項預(yù)算草案，其中專項預(yù)算須符合國家下達(dá)該專項經(jīng)費部門的有關(guān)規(guī)定和程序。根據(jù)學(xué)校實際財力和收支平衡的原則負(fù)責(zé)對綜合預(yù)算草案進(jìn)行必要的調(diào)整，形成學(xué)校全口徑預(yù)算初步方案，并提交校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。

　　第十一條收入預(yù)算的來源要落實，沒有把握的收入，不得列入預(yù)算，不能把專項資金、銀行貸款視為學(xué)校自有資金。支出預(yù)算要從嚴(yán)，堅持統(tǒng)籌兼顧、支持發(fā)展、保證重點、勤儉節(jié)約的原則。屬于國庫集中支付經(jīng)費的預(yù)算要力求科學(xué)、規(guī)范、合理，確保國庫集中支付經(jīng)費足額、及時使用。

　　第十二條學(xué)校因發(fā)展需要或新增重大建設(shè)項目需要負(fù)債運行時，應(yīng)由有關(guān)部門提出詳細(xì)貸款、融資、還款方案，根據(jù)“三重一大”原則和有關(guān)規(guī)定分別報請校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、校長辦公會議、學(xué)校黨委常委會審議通過后方能列入預(yù)算。

　　第十三條為應(yīng)對學(xué)校事業(yè)發(fā)展過程中的突發(fā)事件，按校級綜合預(yù)算支出總額的1%設(shè)立學(xué)校的總預(yù)備金。需動用總預(yù)備金時按預(yù)算外立項程序?qū)徟膰?yán)控制�？傤A(yù)備金缺額時應(yīng)及時補(bǔ)足。

　　第十四條學(xué)校于每年11月開始編制下年度全口徑綜合財務(wù)預(yù)算，當(dāng)年1月完成本年度的預(yù)算草案的編制，年度正式預(yù)算于每年春學(xué)期開始之前或之初下達(dá)。

　　第十五條經(jīng)校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核的預(yù)算初步方案應(yīng)提交學(xué)校黨委常委會審核批準(zhǔn)，形成正式預(yù)算方案，并向?qū)W校教職工代表大會報告。第十六條根據(jù)教育部的要求，部門預(yù)算在校級綜合財務(wù)預(yù)算和有關(guān)專項預(yù)算的基礎(chǔ)上由財務(wù)處編制，由校長審核簽署上報。

　　第三章預(yù)算執(zhí)行

　　第十七條各級領(lǐng)導(dǎo)、部門均應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，確保預(yù)算的完整性，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。

　　第十八條在分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)的主持下，校財務(wù)處按照常委會批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行方案，將預(yù)算劃分為校級和校內(nèi)各部門、各院(系)的二級預(yù)算執(zhí)行方案，實行條塊結(jié)合、以條為主的支出預(yù)算執(zhí)行模式，并分解到有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)。校領(lǐng)導(dǎo)對其所分管范圍內(nèi)的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。

　　第十九條學(xué)校各職能部處的預(yù)算中如果涉及到分配給各院(系)或其他部處的經(jīng)費，須由其在學(xué)校預(yù)算下達(dá)后的一個月內(nèi)，按照預(yù)算分配的標(biāo)準(zhǔn)、項目、金額等及時下達(dá)預(yù)算執(zhí)行計劃。

　　第二十條校財務(wù)處應(yīng)做好預(yù)算執(zhí)行中的各項指標(biāo)的分解、下達(dá)計劃等工作，要對預(yù)算執(zhí)行情況向校財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組提交季度報表及緊急情況報告，及時反饋預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，結(jié)合決算情況向?qū)W校黨委常委會一并報告。

　　第二十一條已經(jīng)列入預(yù)算的支出，各部門要精打細(xì)算，遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格財務(wù)管理，杜絕超支或擅自改變用途。

　　第四章預(yù)算調(diào)整

　　第二十二條嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，對確因情況變化或特殊原因需調(diào)整預(yù)算的，按下列原則和程序執(zhí)行。

　　1、有關(guān)部門（單位、個人）因特殊情況提出的20萬元以上財務(wù)預(yù)算內(nèi)調(diào)整的申請，由其分管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，提交校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審核，由校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組給出是否同意調(diào)整的意見。其中：單筆經(jīng)費調(diào)整在200萬元及以上者，須將審核意見報學(xué)校黨委常委會審核決定；單筆經(jīng)費調(diào)整在100萬元至200萬元之間者，須將審核意見報校長辦公會議審核決定。

　　2、有關(guān)部門（單位、個人）因特殊情況提出的20萬元及以下財務(wù)預(yù)算內(nèi)調(diào)整的申請，由其分管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，提交分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)濟(jì)師共同審核決定。

　　第二十三條嚴(yán)格控制預(yù)算外開支，原則上不受理預(yù)算外立項申請。確因特殊原因需在預(yù)算外立項支出的，按下列原則和程序執(zhí)行。

　　1、有關(guān)部門（單位、個人）確因特殊原因提出的'10萬元以上的預(yù)算外的立項申請，由其分管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，提交校財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審核，由校財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組給出是否同意立項的意見，并落實經(jīng)費來源或出處。其中：單筆預(yù)算外申請經(jīng)費在100萬元及以上者，須將審核意見報學(xué)校黨委常委會審核決定；單筆預(yù)算外申請經(jīng)費在50萬元至100萬元之間者，須將審核意見報校長辦公會議審核決定。

　　2、有關(guān)部門（單位、個人）確因特殊原因提出的10萬元及以下的預(yù)算外的立項申請，由其分管校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，提交分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)濟(jì)師共同審核決定。

　　3、需動用學(xué)�？傤A(yù)備金支持預(yù)算外立項的，按照上述原則和程序執(zhí)行，但應(yīng)從嚴(yán)控制。

　　第二十四條嚴(yán)格控制“211工程”、“985工程”等專項經(jīng)費的調(diào)整，確因特殊原因需要調(diào)整者，必須按照專項經(jīng)費下達(dá)部門規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整和審核。專項經(jīng)費調(diào)整的額度和審批權(quán)限參照第二十三條的規(guī)定執(zhí)行。

　　第五章決算

　　第二十五條在預(yù)算年度終了時，在校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，校財務(wù)處應(yīng)當(dāng)依法、準(zhǔn)確、完整、及時編報年度決算草案，報學(xué)校黨委常委會審核批準(zhǔn)，并向?qū)W校教職工代表大會報告。

　　第二十六條編制決算草案時，必須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、帳表相符、說明清楚、報送及時。應(yīng)清理、核對年度預(yù)算收支和各項繳款撥款數(shù)字；檢查各類會計事項處理情況，確定年度收支范圍；清理往來款項；檢查各項稅金計算及繳納情況和專用基金的提取及使用情況；做好年終對帳工作，清查貨幣和各項資產(chǎn)實際結(jié)存數(shù)。在做好年終清理工作的基礎(chǔ)上按要求進(jìn)行年終結(jié)帳和轉(zhuǎn)帳工作。不得以估計數(shù)字為依據(jù)，不得弄虛作假。任何人不得篡改或者授意、指使、強(qiáng)令他人篡改年度決算的有關(guān)數(shù)字。

　　第六章預(yù)決算監(jiān)督和審計

　　第二十七條在學(xué)校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，校財務(wù)處負(fù)責(zé)對學(xué)校各級預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督和控制，并按第二十條的規(guī)定向校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和學(xué)校黨委常委會報告預(yù)算執(zhí)行情況。

　　第二十八條學(xué)校審計處根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《教育部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見》的有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的要求，對預(yù)決算的完整性、合法性及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，向?qū)W校黨委常委會報告審計結(jié)果，并對預(yù)算執(zhí)行與決算審計整改情況進(jìn)行后續(xù)檢查。

　　第二十九條接受并積極配合上級主管部門對學(xué)校財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和決算的審計，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實措施，認(rèn)真加以整改。

　　第七章附則

　　第三十條本辦法的制定、修改、頒布由學(xué)校黨委常委會討論決定。

　　第三十一條本辦法自頒布之日起執(zhí)行。1994年《上海交通大學(xué)綜合預(yù)算管理條例》同時廢止。

　　第三十二條本辦法由校財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。

會計管理制度10

　　為了進(jìn)一步規(guī)范單位財務(wù)行為，促進(jìn)單位內(nèi)部管理，加強(qiáng)內(nèi)部會計監(jiān)督，完善財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，提高會計信息質(zhì)量，保護(hù)資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，特制定內(nèi)部財務(wù)管理制度。

　　一、單位內(nèi)部財務(wù)管理體制

　　1、財經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負(fù)責(zé)人為本單位會計行為責(zé)任主體，切實對會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。結(jié)合我局實際，全局上下財經(jīng)審批實行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、收支分線、單位負(fù)責(zé)人分別予以委托。對所有報銷的原始憑證一律由財務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷，否則，出納一律杜絕報銷。對重大會計事項的決策和開支都必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

　　2、財務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算和編制、執(zhí)行、檢查、分析具體制度并及時修定內(nèi)部財務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，參與單位經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

　　3、財務(wù)人員的分工。出納員負(fù)責(zé)掌握財經(jīng)政策，搞好現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié)，及時編制收、付憑證并予以登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必須分開保管，會計或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保管）。會計員具體負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告并做好財務(wù)分析和其它會計事務(wù)。

　　二、貨幣資金及往來戶結(jié)算管理

　　1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實行限額管理，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的開支。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　2、銀行存款管理。

　�。�1）遵守銀行各項結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。

　　（2）建立健全銀行存款日記帳，及時與銀行核對，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表，保證帳實相符。

　　（3）健全銀行存款控制系統(tǒng)，對支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對、清查等，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算管理辦法，嚴(yán)格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任。

　　3、往來戶結(jié)算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項，準(zhǔn)確反映其形成，回收及增減變動情況，月底對各往來戶款項的余額列出清單。

　　4、往來戶結(jié)算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來款項必須進(jìn)行全面清理，對應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項進(jìn)行分析，必要時并及時函證核對，采取必要的催收措施，加快資金周轉(zhuǎn)。

　　5、壞帳損失的確認(rèn)、審批、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認(rèn)條件按制度規(guī)定運行，嚴(yán)格審批程序，特別是逾期兩個以上的應(yīng)收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會計處理。

　　三、固定資產(chǎn)管理

　　辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，對遺失、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因，明確責(zé)任，作出處理。固定資產(chǎn)報廢、調(diào)撥和變賣，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　四、項目專項資金管理

　　1、項目專項資金申報。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級主管部門和市級有關(guān)部門申報、轉(zhuǎn)報各類專項資金的請示、報告，由申報或轉(zhuǎn)報單位、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)擬稿，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。上報市、區(qū)政府的專項資金請示、報告，報局長簽發(fā)。

　　2、項目專項資金安排。

　�。�1）項目專項資金下達(dá)后，按下達(dá)的實際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)科室研究提出該專項的預(yù)算安排方案，包括支出細(xì)項、支出金額、執(zhí)行單位。報分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查，分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核。

　�。�2）項目資金安排經(jīng)審定后，由市財政撥付資金的'，由財務(wù)科負(fù)責(zé)向市財政局報送方案；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的，在項目執(zhí)行前，分管項目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃，并按項目進(jìn)度填報項目資金撥款申請表，經(jīng)分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查后，交財務(wù)科審核支出內(nèi)容、金額與審批的方案一致，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款。

　�。�3）專項項目資金有管理辦法的，嚴(yán)格按項目資金管理辦法執(zhí)行。

　　3、項目專項資金的監(jiān)督檢查。由分管該項目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭，分管項目的科室負(fù)責(zé)，財務(wù)、監(jiān)察、審計配合，對項目專項資金的實施進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對存在的問題要及時反映，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負(fù)責(zé)對專項資金實施情況及成效進(jìn)行總結(jié)報送局長和分管項目、財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。

　　五、撥款與工程結(jié)算管理

　　1、財政撥款預(yù)算包干經(jīng)費：根據(jù)市、區(qū)撥經(jīng)費計劃和撥款進(jìn)度，由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核、驗收的結(jié)果，對各單位進(jìn)行撥款。

　　2、工程管理：（指計劃內(nèi)所有的工程）

　　（1）根據(jù)上級部門下達(dá)的工程項目，由局統(tǒng)一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書。施工單位在開工前，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報局審批。

　�。�2）開工后，根據(jù)上級預(yù)撥進(jìn)度款，結(jié)合施工單位實際進(jìn)度，對施工單位進(jìn)行進(jìn)度撥款。撥款前由施工單位填好進(jìn)度表，由工程部門簽字、財務(wù)部門簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可付款，手續(xù)不全者，出納一律杜絕支付。

　�。�3）工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù)，并同時辦理有關(guān)管理費，工程結(jié)余等上繳手續(xù)。

　　六、專用資金管理

　　具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，實行按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計提，然后�？顚Ｓ茫允盏种�，略有節(jié)余的原則。

　　1、職工福利基金：根據(jù)財政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2、5%計提。主要用于職工困難補(bǔ)助費、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元，上級部門控制在300元以內(nèi)，由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊，黨群具體組織看望，不得多次看望，重復(fù)報銷。

　　2、工會經(jīng)費：按照上級要求，各單位的工會經(jīng)費要設(shè)專帳，單獨核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%，單位留用60%，由各級工會組織控制使用。

　　3、職工教育經(jīng)費：

　　按工資總額的1、5%計提，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，繼續(xù)教育，由各單位控制使用。

　　七、費用管理

　　經(jīng)費開支必須遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定，堅持“厲行節(jié)約，嚴(yán)格支出”的原則，首先確保人員經(jīng)費，優(yōu)先安排好水、電、通訊和交通等各項開支，對專項經(jīng)費實行專項專用。具體規(guī)定如下：

　　1、公務(wù)費：（包括：辦公費、會議費、交通費）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、招待費、旅游費：按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼）按照東財[1996]40號文件規(guī)定執(zhí)行。

　　4、一次性撫恤費：按武人[20xx]42號文件執(zhí)行。

　　5、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執(zhí)行。

　　6、遺屬生活困難補(bǔ)助費：按武人[20xx]17號文件執(zhí)行。

　　7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執(zhí)行。

　　8、獨生子女費、書抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費的全額父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

　　9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方各報一半。

　　以上辦法各基層單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況，可參照執(zhí)行也可以從嚴(yán)執(zhí)行。

　　以上管理辦法，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，模范執(zhí)行。如該辦法與上級規(guī)定有抵觸的，以上級法規(guī)政策為準(zhǔn)。

會計管理制度11

　　一、負(fù)責(zé)機(jī)房衛(wèi)生，做好防火防盜工作。

　　二、負(fù)責(zé)機(jī)房設(shè)備臺帳登記工作。

　　三、負(fù)責(zé)收發(fā)電子郵件，及時交財政所長及相關(guān)人員批閱。

　　四、負(fù)責(zé)本鎮(zhèn)信息設(shè)備及信息網(wǎng)絡(luò)管理，及時殺毒或重裝操作系統(tǒng)，保證信息網(wǎng)絡(luò)暢通。收集整理有關(guān)系統(tǒng)使用中的.新問題、新需求。

　　五、負(fù)責(zé)相關(guān)軟件的升級工作，確保系統(tǒng)為最新版本。

　　六、負(fù)責(zé)相關(guān)文檔備份。

　　七、負(fù)責(zé)財政補(bǔ)貼系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)操作。核對好惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

　　八、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補(bǔ)貼新開戶存折及時發(fā)放到位。

　　九、負(fù)責(zé)惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放資料的整理歸檔。

　　十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計管理制度12

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任

　　主管會計負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報表。

　　現(xiàn)金會計負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。

　　兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫(yī)療費報銷制度

　　享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

　　具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

　　出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。

　　6、監(jiān)督和審計制度

　　要認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律，及時糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準(zhǔn)。

　　對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。

　　財務(wù)管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實際情況，特制定本制度。

　　二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認(rèn)真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。積極推進(jìn)績效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測，參與經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。

　　三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。

　　四、醫(yī)院財務(wù)管理體制：實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理"模式，醫(yī)院一切財務(wù)活動在總院長的`領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財務(wù)實行"計劃"為特征的總院長負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。

　　五、院長為醫(yī)院財務(wù)總負(fù)責(zé)人，對醫(yī)院財務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財務(wù)總負(fù)責(zé)人，對本單位的財務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務(wù)部門的管理。

　　六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會計報表及財務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。

　　七、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

會計管理制度13

　　第一部分：行政管理制度

　　一、例會管理制度

　　為做好每日工作布置和總結(jié)，及時糾正工作中發(fā)生的錯誤，促進(jìn)各部配合，加強(qiáng)檢查，提高服務(wù)質(zhì)量，特建立例會制度如下:

　　每周經(jīng)理例會管理辦法

　　目的：加強(qiáng)每周經(jīng)理例會，提高會議效率。

　　第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助

　　理、各部門主管級人員參加。

　　第二條.會議主要內(nèi)容為：

　　a. 總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會議的精神。

　　b. 各部門主管匯報一周工作情況，以及需提請總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。

　　c. 由總經(jīng)理對本周各部門的工作進(jìn)行講評，提出下周工作的要點，并進(jìn)行布置和安排。

　　d. 其它需要解決的問題。

　　第三條.例會參加者在會上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點和保留

　　意見，但會上一旦形成決議，無論個人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　第四條.嚴(yán)守會議紀(jì)律，保守會議秘密，在會議決策未正式公布以前，不得

　　私自泄漏會議內(nèi)容，影響決議實施。

　　部門例會管理辦法

　　第一條.部門例會每日上午8：00準(zhǔn)時召開。

　　第二條.例會每日1-2次。

　　第三條.部門領(lǐng)班及組長有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時性例會布置重點會員接待工作。

　　第四條. 部門例會內(nèi)容及程序

　　a.檢查考勤及在崗情況。

　　b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

　　c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識情況:如菜單，酒單，主食單的熟悉

　　情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項等。

　　d.總結(jié)前一日工作，提出問題并糾正，提出表揚和批評。

　　e.布置當(dāng)日工作。

　　(1) 客情報告及分析。

　　(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

　　(3) 注意事項及工作重點。

　　f.朗誦企業(yè)理念。

　　二、考勤管理制度

　　第一條.考勤記錄

　　1.各部門實行點名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財務(wù)部，負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。

　　2.考勤表是財務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。

　　第二條.考勤類別

　　1.遲到：凡超過上班時間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。

　　2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。

　　3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。

　　(1)遲到、早退、一次時間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時間累計超過30分鐘者，按累計缺勤時間的2倍處理。超過2小時按曠工1天處理。

　　(2)未出具休假、事假證明者，按實際天數(shù)計算曠工。

　　休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實際天數(shù)計算曠工。

　　(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實際天數(shù)計算曠工。

　　(4)請假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實際天數(shù)計算曠工。

　　(5)不服從工作安排，調(diào)動未到崗者，按實際天數(shù)計算曠工。

　　(6)不請假離崗者，按實際天數(shù)計算。

　　(7)曠工采取3倍罰款辦法。

　　4.事假

　　員工因事請假，應(yīng)提前填寫請假條。事假實行無薪制度。

　　準(zhǔn)假權(quán)限：

　　(1)員工在8:00―17:00之間請假以小時為單位計算工資(如：外出辦事、

　　回家等)。

　　(2)請假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。

　　(3)請假3天(含3天)以上由部門主管簽字報總經(jīng)理審批。

　　(4)管理人員請假需報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　三、辦公用品管理辦法

　　目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：

　　第一條.辦公用品的范圍

　　1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>

　　2.按須計劃類：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書器、電池、計算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。

　　3.集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。

　　第二條.辦公用品的采購

　　根據(jù)各部門的申請，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會計審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第三條.辦公用品的發(fā)放

　　1.員工入職時每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。

　　2.每個部門每月發(fā)放1本原稿紙。

　　3.部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個月發(fā)放1本記事本。

　　4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費。

　　5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。

　　四、員工配發(fā)個人物品管理規(guī)定

　　第一條.公司根據(jù)員工不同崗位，發(fā)給不同崗位的制服.

　　第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。

　　第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號牌和《員工手冊》。

　　第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。

　　第五條.員工離職市時須填寫離職單，將所有個人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。

　　第六條.員工離職時必須將服裝、床上用品等清洗干凈交回庫房。

　　五、員工食堂就餐管理制度

　　第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。

　　第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。

　　第三條.就餐要排隊打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費。

　　第四條.員工就餐時，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。

　　第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價賠償。

　　第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。

　　六、員工宿舍管理制度

　　第一條.員工宿舍為員工休息場所，必須保持環(huán)境清潔。

　　第二條.員工實行輪流值日，對員工宿舍進(jìn)行日常清理。

　　第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。

　　第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。

　　第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。

　　第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。

　　第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。

　　第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。

　　第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動他人物品，違者處20-50元罰款。

　　第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價賠償。

　　第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。

　　七、員工洗浴管理規(guī)定

　　第一條.員工淋浴時間為每周三，在康樂部淋浴室進(jìn)行。

　　第二條.洗澡的具體時間根據(jù)營業(yè)的時間詳細(xì)通知。

　　第三條.員工洗澡時自帶浴品。

　　第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。

　　八、關(guān)于對講機(jī)的使用規(guī)定

　　第一條.對講機(jī)作為酒店辦公用通信工具，只限在工作場所使用.

　　第二條.對講機(jī)只允許在接待服務(wù)過程中使用，不能做為個人聯(lián)絡(luò)使用.

　　第三條.使用對講機(jī)時必須用耳機(jī)，且音量要降到最低.

　　第四條.對講機(jī)必須妥善保管，保證使用通暢.

　　第五條.在工作交接時，必須將對講機(jī)、耳機(jī)上交庫房。

　　第六條.如因個人原因造成對講機(jī)破損或丟失，由使用人按價賠償。

　　第二部分：財務(wù)管理制度

　　目的:加強(qiáng)財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。

　　一、財務(wù)借款及核銷管理辦法

　　第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管

　　會計審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。

　　第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。

　　第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。

　　第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

　　第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

　　第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付

　　款，并加蓋付訖章。

　　第七條.借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則，特殊情況必須在

　　借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

　　二、會計核算管理辦法

　　第一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。

　　第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。

　　第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。

　　第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。

　　第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

　　(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、

　　請購單、收款收據(jù)、借款單等。

　　(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

　　(3) 會計憑證保管期限為十五年。

　　第六條.會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。

　　三、成本核算管理辦法

　　第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進(jìn)時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價中加計成本。

　　第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。

　　第三條.對運動場所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

　　第四條.客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

　　第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。

　　第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。

　　四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法

　　第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

　　第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。

　　第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

　　在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

　　第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

　　第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

　　第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常

　　需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

　　第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

　　第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。

　　第九條.在符合國家政策和集團(tuán)財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，減少流動資金的占用。

　　五、收取支票管理辦法

　　第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。

　　第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。

　　第三條.支票有效期為十天。

　　第四條.最低起點為100元。

　　六、盤點管理制度

　　第一條.目的

　　為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人

　　員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條.盤點范圍

　　(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材

　　料等。

　　(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。

　　(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。

　　1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

　　2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。

　　3、低值易耗品：購入的價值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

　　第三條.盤點方式、時間

　　(一)年中、年終盤點

　　1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面

　　總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。

　　2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。

　　3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點。

　　(二)月末盤點

　　每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。

　　第四條.人員的指派與職責(zé)

　　(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進(jìn)

　　行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。

　　(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動和實施。

　　(三)盤點人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

　　(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

　　(五)會點人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。

　　(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。

　　(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。

　　第五條.盤點前的準(zhǔn)備事項

　　(一)盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。

　　(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。

　　1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。

　　2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。

　　3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。

　　4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。

　　第六條.盤點實施要求

　　1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴(yán)格按照盤點程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。

　　2、盤點時要力求物品的安全。

　　3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

　　4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進(jìn)行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進(jìn)行存檔。

　　5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

　　七、出入庫管理辦法

　　第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。

　　第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

　　第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

　　第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。

　　第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。

　　第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

　　八、固定資產(chǎn)管理辦法

　　第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負(fù)責(zé)。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工。

　　第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。

　　第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車20年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

　　第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。

　　九、原材料及其他物品采購管理辦法

　　第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。

　　第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。

　　第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。

　　第四條.采購員要負(fù)責(zé)將價格真實、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。

　　第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。

　　第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

　　第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。

　　第八條.其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務(wù)部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購員采購。

　　十、保管員工作規(guī)范

　　第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

　　第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。

　　第三條.貨物入庫時，一定要真實、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。

　　第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

　　第五條.每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。

　　第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

　　第七條.及時報告物資存儲情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯誤做法。

　　十一、報損、報廢管理規(guī)定

　　第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。

　　第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。

　　第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。

　　第五條. 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。

　　十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定

　　第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺收銀員的.營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保

　　證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。

　　第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。

　　同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

　　第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

　　第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。

　　第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算出每月成本利潤率。

　　第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。

　　十三、廚房成本的控制和管理

　　第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價

　　+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。

　　第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面：

　　(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的

　　邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

　　(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后

　　方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對菜品進(jìn)行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨保管。

　　(3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費可恥的原則。

　　(4) 對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)約

　　一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

　　(5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準(zhǔn)確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本

　　的準(zhǔn)確。

　　(6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。

　　(7) 財務(wù)人員每天要對廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。

　　(8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水

　　平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

　　(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+

　　購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。

　　第三部分：商務(wù)酒店部管理制度

　　一、餐飲客房部管理制度

　　值班管理規(guī)定

　　目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù)，餐飲客房部實行值班制度。

　　第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負(fù)責(zé)早餐的服務(wù)工作。

　　第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。

　　第三條.餐廳員工在午間員工餐時實行值班。

　　第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時為客人提供服務(wù)。

　　第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實行倒班，做到不空崗。

　　第六條.具體值班時間表，由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

　　關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法

　　目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：

　　第一條.營業(yè)中、營業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動為客人退掉，并報告領(lǐng)班。

　　第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類由吧臺統(tǒng)一登記，保存使用。

　　第三條.對上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;

　�、偎搅艟扑词蹆r進(jìn)行處罰。

　�、谒搅艨腿苏写脽煱凑帐蹆r的2倍進(jìn)行罰款。

　　關(guān)于剩菜的處理辦法

　　目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。

　　第一條.清臺時必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。

　　第二條.在清臺時客人沒有動的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。

　　第三條.對臺面上的其他剩菜、如肉類、魚類、骨頭類可單獨裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。

　　第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。

　　第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。

　　客人入住登記制度

　　第一條.客人住宿時需到總臺辦理入住手續(xù)。

　　第二條.客人辦理手續(xù)時需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號碼、住宿時間等。

　　第三條.客人在總臺交完押金后、在總臺領(lǐng)取客房鑰匙。

　　第四條.標(biāo)準(zhǔn)客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。

　　布草管理規(guī)定

　　目的:為加強(qiáng)布草的使用與管理，使布草及時送洗，特別制定本制度。

　　第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。

　　第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

　　第三條. 客房更換下的布草及時送到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

　　第四條. 布草房每天負(fù)責(zé)將更換下的布草進(jìn)行登記，并交由司機(jī)送去清洗。

　　第五條. 對當(dāng)日不能及時送洗的情況下，必須將其晾干，在進(jìn)行裝袋。

　　第六條. 布草在送洗時須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。

　　低值易耗品管理辦法

　　餐飲客房部在營業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達(dá)到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個方面進(jìn)行控制：

　　第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進(jìn)行出庫，每次使用時控制用量。

　　第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進(jìn)行更換，無客人時將衛(wèi)生間門鎖上。

　　第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進(jìn)行重新擺放。

　　第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。

　　第五條.對一次性臺布、筷子等用品嚴(yán)格限制使用。

　　第六條.對經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。

　　客房工作標(biāo)準(zhǔn)

　　第一條. 凡是上崗的服務(wù)員，要求儀表整潔，儀容端莊，合乎俱樂部的要求。

　　第二條. 文明禮貌，語言規(guī)范，親切熱情，主動迎賓。

　　第三條. 上班時禁止閑聊，大聲喧嘩，打瞌睡，吃零食，接打私人電話或辦其他私事。

　　第四條. 做好個人衛(wèi)生，制服干凈整齊，保持飽滿的精神面貌。

　　第五條. 要有良好的服務(wù)意識，按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。

　　第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況，確保住宿客人的人身財產(chǎn)安全。

　　第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時清理，做到清潔衛(wèi)生無死角。

　　第八條. 按照家具擺放要求做好擺放，對損壞或需維修項目，要及時報告和維修，保證各種燈具的完好。

　　第九條. 客人退房時，要認(rèn)真清點客房內(nèi)各種物品，發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時補(bǔ)齊。

　　第十條. 進(jìn)入有客人入住的房間，首先要輕敲門三次，在得到允許后方可進(jìn)入。

　　第十一條. 為客人服務(wù)要機(jī)敏勤快，及時提供各種服務(wù)，滿足客人的合理要求。

　　第十二條. 服務(wù)員在客人入住后，要隨時與各部門尤其是總臺取得聯(lián)系，掌握客人的活動情況，避免跑單。

　　第十三條. 客人退房時要及時查房，發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時上交。

　　第十四條. 保持客房門把手，門鎖，門牌號的完好，整潔，無污跡.

　　第十五條. 嚴(yán)格控制客用供應(yīng)品，定期定額管理.

　　第十六條.服務(wù)員不得在客房內(nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。

　　第十七條.未經(jīng)總臺允許，服務(wù)員不得私串客房。

　　房間管理辦法

　　第一條.營業(yè)性房間

　　1. 除定時通風(fēng)外，平時必須鎖好門.

　　2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理，嚴(yán)禁無手續(xù)用房.

　　3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管，不得丟失。

　　第二條.有關(guān)管理規(guī)定

　　1. 認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標(biāo)準(zhǔn)。

　　2. 對房間的設(shè)備，設(shè)施及各種物品必須認(rèn)真保管，妥善使用。

　　3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為：

　　(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺，躺臥休息(經(jīng)理批準(zhǔn)除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動。

　　違反上述規(guī)定按員工手冊規(guī)定處理.

　　第三條.客房鑰匙的控制與管理

　　1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。

　　2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時使用，不得私自開門。

　　3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人，違者罰款50元。

　　4. 倒班時，應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專人接管。

　　5. 不能遺失鑰匙，開門給無關(guān)人員進(jìn)入房間，違者罰款50元。

　　房間小酒吧管理辦法

　　房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。

　　服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單，通知總服務(wù)臺收款入帳。每日客人退房后及時憑酒水單底聯(lián)到庫房補(bǔ)充。因工作過失造成走單的，當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。

　　客房內(nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償.

　　客人遺留物品處理規(guī)定

　　第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺。

　　第二條.總臺在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。

　　第三條.所有遺留物品必須鎖在儲存柜內(nèi)。存放時要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財務(wù)部儲存，一般物品由總臺員工分類鎖進(jìn)儲存柜內(nèi)。

　　第四條.遺留物品由部門主管通過查會員檔案等方式通知客人來酒店認(rèn)領(lǐng)。

　　第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細(xì)情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺須將每日拾到的物品情況匯報總經(jīng)理。

　　第六條.客人回來認(rèn)領(lǐng)時，需復(fù)述一次報失物品的內(nèi)容，遺失地點由銷售部核準(zhǔn)后如數(shù)交給客人，并請客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號和聯(lián)系地址。

　　二、康樂部管理制度

　　值班制度

　　目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù)，康樂部實行值班制度。

　　第一條.在員工午餐、晚餐時康樂1樓大廳必須有人值班。

　　第二條. 值班時必須接聽電話，有客人消費時及時通知各崗位人員。

　　第三條. 晚上值班人員下班時必須檢查好水電器開關(guān)，確保關(guān)閉。

　　第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。

　　第五條. 具體值班時間表，由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

　　設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定

　　第一條.康樂部的各項設(shè)備設(shè)施，責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡單故障排除方法。

　　第二條.康樂部員工在進(jìn)行操作電器設(shè)備時，必須按照操作規(guī)程進(jìn)行，注意安全。

　　第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護(hù)設(shè)備。

　　第四條.對設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。

　　第五條.康樂部對自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。

　　洗滌客衣的管理規(guī)定

　　第一條.公司為會員提供有償清洗運動服、運動襪服務(wù)。

　　第二條.康樂部員工負(fù)責(zé)清洗工作。

　　第三條.清洗前仔細(xì)檢查運動服等是否有損壞，如有損壞及時通過銷售內(nèi)勤與會員溝通。

　　第四條.清洗的運動服等必須在會員下次消費前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。

　　第五條.會員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時清洗，不得有異味。

　　低值易耗品管理辦法

　　目的：為加強(qiáng)低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個方面進(jìn)行控制：

　　第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。

　　第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。

　　第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實行以舊換新(達(dá)到不能使用狀態(tài))。

　　第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時，要適時幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。

　　茶藝室茶葉管理辦法

　　第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲存。

　　第二條.茶葉的購入和銷售必須及時登記保管帳。

　　第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。

　　第四條.茶葉采取少進(jìn)勤進(jìn)的原則，防止茶葉變質(zhì)。

　　第五條.對客人寄存的茶葉要貼上標(biāo)簽妥善保管。

　　桑拿房使用注意事項

　　第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。

　　第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻灑在石頭上，不能干燒。

　　第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。

　　第四條.隨時注意桑拿房內(nèi)的溫度。

　　第五條.在使用結(jié)束后，注意關(guān)閉電源開關(guān)。

　　第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng)，造成損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

　　三、廚房部管理制度

　　廚房部規(guī)章制度

　　第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽、具有主人翁意識、愛護(hù)公司財產(chǎn)，遵守公司各項管理條例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。

　　第二條.員工按照廚房部制定的作息時間按時上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時間視為上班時間，應(yīng)嚴(yán)格按值班制度執(zhí)行。

　　第三條.上班時間穿工衣、戴工帽、配帶工號牌，按正常操作程序進(jìn)行操作，愛護(hù)廚房設(shè)備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長明燈，無長流水。

　　第四條.上班時間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會客)。嚴(yán)禁在廚房內(nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。

　　第五條.注意個人衛(wèi)生、不允許留長發(fā)、長指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。

　　第六條.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。對不合格材料嚴(yán)禁加工和銷售，對因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動，按時完成上級交待各項任務(wù)，不得無故拖延和終止工作。

　　第八條.公司規(guī)定的其它管理條例應(yīng)嚴(yán)格遵守。

　　廚房衛(wèi)生規(guī)章制度

　　第一條.個人衛(wèi)生

　　1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識的培訓(xùn)。

　　2.必須每天做好個人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。

　　3.進(jìn)入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。

　　4.嚴(yán)禁上崗時戴首飾、涂指甲油、工作場所嚴(yán)禁吸煙。

　　4. 女職工不準(zhǔn)長發(fā)披肩，男職工不準(zhǔn)留長發(fā)和胡須。

　　第二條.環(huán)境衛(wèi)生

　　1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。

　　2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。

　　3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺、保潔櫥等清理干凈。

　　4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時上鎖。

　　5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時報修。

　　6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。

　　7.廚房必須做到每周大掃除1次。

　　第三條.冰箱衛(wèi)生

　　1.冰箱應(yīng)定人定崗，實行專人保管。

　　2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。

　　3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴(yán)禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對分開，減少串味，必要時應(yīng)用保鮮膜。

　　第四條.食品衛(wèi)生

　　1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。

　　2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲藏，不得散放，落地。

　　3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。

　　4.按政府有關(guān)規(guī)定，禁用不得銷售的食品。

　　第五條.餐具衛(wèi)生

　　1.切配器具要生熟分開，加工機(jī)械必須保持清潔。

　　2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。

　　3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。

　　第六條.切配衛(wèi)生

　　1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。

　　2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。

　　3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。

　　4.遇有下水道不通或溢水要及時報修。

　　第七條.爐灶衛(wèi)生

　　1.灶臺保持不銹鋼本色，不得有油垢，結(jié)束后清洗干凈。

　　2.鍋具必須清潔，排放整齊。

　　3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。

　　4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。

　　廚房日常安全工作制度

　　第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責(zé)任自負(fù)。

　　第二條.換氣罐時做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。

　　第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。

　　第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。

　　第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時保持暢通無阻。

　　第七條.清潔設(shè)備時必須關(guān)機(jī)操作，違者每次罰款50元。

　　第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。

　　四、工程部管理制度

　　工用具管理制度

　　第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統(tǒng)一管理。

　　第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。

　　第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個人負(fù)責(zé)賠償。

　　報修管理規(guī)定

　　第一條.各部門報修項目必須填寫請修單，一式兩份。

　　第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。

　　第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對不能維修的項目要寫清原因并上報。

　　第四條.維修完的項目要由請修人驗收后，方可視為完成。

　　第五條.對各部門的報修項目不得耽擱，必須在4小時內(nèi)有結(jié)果。

　　配電箱的管理要求

　　第一條.按時檢查監(jiān)視儀表是否正常。

　　第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異�，F(xiàn)象和響聲。

　　第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。

　　第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。

　　第五條.做好臨時停電的各項準(zhǔn)備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。

　　第六條.定期對配電箱進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。

　　第七條.配電箱由指定專人負(fù)責(zé)。

　　日常檢查制度

　　第一條. 工程部每日必須對營業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查。

　　第二條. 每天必須對鍋爐房、泵房等重要場所進(jìn)行檢查。

　　第三條. 每天對大功率電器設(shè)備進(jìn)行檢查。

　　第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點對配電箱、電源空氣開關(guān)等進(jìn)行檢查。

　　第五條. 對日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時匯報并妥善處理。

　　第六條. 工程部應(yīng)對公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進(jìn)行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計劃。

　　五、銷售部管理制度

　　第一條.對會員登記表、會員入會合同等進(jìn)行存檔，實行編號管理。

　　第二條.對會員資料要做到絕對保密，確保會員消費的安全。

　　第三條.對集團(tuán)下發(fā)的各類文件進(jìn)行登記管理。

　　第四條.酒店管理人員在查詢文件時要進(jìn)行登記。

　　第五條.對酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進(jìn)行登記管理。

　　第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實行登記制度，要填寫登記表。

　　第七條.對收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時進(jìn)行傳達(dá)。

　　第八條.對需要存檔的傳真件，要進(jìn)行登記。

　　第九條.發(fā)傳真時記清對方傳真號碼，防止撥錯而浪費電話費用。

　　第十條.每天填寫日報表，早8：00―8：10分例會報總經(jīng)理。

　　第十一條.每周填寫周報表，周一早8：00―8：30分例會報總經(jīng)理。

　　第十二條.每月填寫月報表，每月30日晚17：00―18：00例會報總經(jīng)理。

　　第十三條.重點目標(biāo)開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。

　　六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定

　　為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會員提供一個良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：

　　1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。

　　2.每日在上10：00和下午4：00對營業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行檢查。

　　3.其他時間為抽查時間。

　　4.在客人到來前對客人預(yù)定場所進(jìn)行重點檢查。(衛(wèi)生、準(zhǔn)備工作、員工儀表)

　　5.在客人到來后對場所和員工服務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：

　　1.以個人為單位對衛(wèi)生、儀表、準(zhǔn)備工作進(jìn)行記載，按日累計。

　　2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

　　3.準(zhǔn)備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

　　4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊。

　　5.每周部門領(lǐng)班要上報1份本周檢查記錄匯總表。

　　6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報1份檢查記錄。

會計管理制度14

　　第一章總則

　　第一條為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費改革成果，完善和規(guī)范村級財務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會計制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財務(wù)管理制度。

　　第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。

　　第二章會計委派代理

　　第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務(wù)，村級配備報帳員。委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。

　　第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。

　　第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

　　第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。

　　第七條財會人員的工作職責(zé)：

　　1、總帳會計工作職責(zé)：定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責(zé)情況；及時記帳，編報財務(wù)報表資料，并按月反饋、公布各村的財務(wù)活動情況；組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；監(jiān)督財務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

　　2、報帳員工作職責(zé)：做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y(jié)算等；按時核對、結(jié)報村組財務(wù)收支事項和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務(wù)和統(tǒng)計表冊；正確使用和管理各類票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；按時參與民主理財，負(fù)責(zé)村務(wù)公開工作。

　　第八條村財會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù)，編制財務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計人員不得離職。

　　第三章收支管理

　　第九條收入管理

　　l、列入村級核算管理的收入范圍：農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項；村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：集體資產(chǎn)變價收入；回收債權(quán)收入；其他收入。

　　2、堅持分類管理的原則：村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)�，存入各村專戶。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴(yán)格執(zhí)行報帳進(jìn)帳、單獨核算、專款專用制度。凡當(dāng)時籌款當(dāng)即使用的款項，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時解繳入庫，按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關(guān)部門；農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支。

　　3、村級核算收入范圍的資金，必須按標(biāo)準(zhǔn)組織清收，足額撥付到位，任何單位和個人不得擠占、挪用；嚴(yán)禁擅自立項或突破標(biāo)準(zhǔn)向農(nóng)戶額外籌款，不準(zhǔn)加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)。

　　第十條支出管理

　　1、村級各類資金的使用必須認(rèn)真制定并嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)決算計劃。年初本著量入為出、略有結(jié)余的原則，編制好年度資金使用計劃，并逐項細(xì)分安排，提交村民代表會議討論通過后，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府備存監(jiān)督。年末要對資金

　　使用情況進(jìn)行分析和決算，確保計劃實施的有效性和收支不倒掛，杜絕新的不良債務(wù)發(fā)生。

　　2、堅決壓縮村級非生產(chǎn)性支出。村干部(含委派會計)平均工資報酬按所在村前3年人均純收入的`1．2～1．5倍測算，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一核準(zhǔn)發(fā)放。村支部書記養(yǎng)老保險和村干部獎勵，按盱發(fā)[XX)10號文規(guī)定執(zhí)行，村級不得擅自發(fā)放獎金和實物；村級招待費實行總量包干、定額補(bǔ)貼的辦法。村年招待費補(bǔ)貼為3000元，由村黨支部書記、村委會主任、報帳員、計生主任掌握安排，每年分夏秋兩季由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)后領(lǐng)取。村定額招待費補(bǔ)貼從村集體經(jīng)濟(jì)收入中列支，多支不補(bǔ)、結(jié)余歸己；村級電話費實行定額補(bǔ)貼辦法，凡村級有固定電話的實行限額使用。村主要干部采取限額補(bǔ)貼的辦法，一般村黨支部書記月補(bǔ)50元，村委會主任月補(bǔ)40元，村會計、報帳員和計生主任月補(bǔ)各30元；村級(含聯(lián)組)報刊訂閱費實行每年定量限額的辦法�？�?cè)丝谠?000人以上的村限額1000元，總?cè)丝谠?500到XX人以內(nèi)的村限額1500元，總?cè)丝谠赬X人以上的村限額XX元；村其它辦公費用實行每年總額控制，定項限額的使用辦法。每村每年辦公費控制在XX元以內(nèi)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一控制，安排使用；無集體經(jīng)濟(jì)收入的村，年度各項費用總額不得突破村級“三項資金”的累計總額。

　　3、村組兩級勞務(wù)用工費用不得由集體列帳開支，需動用勞力，應(yīng)按戶勞力依次輪流派工，年終按工日調(diào)節(jié)平衡，或結(jié)轉(zhuǎn)下年度。

　　第四章貨幣資金管理

　　第十一條各村必須設(shè)立現(xiàn)金、存款日記帳，分別對本村貨幣資金進(jìn)行核算。報帳員必須及時、準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存，做到日清月結(jié)，帳款相符；必須如實登記銀行存款日記帳，確保帳實相符�？値嬇c報帳員必須定期核對現(xiàn)金與存款帳戶，嚴(yán)禁公款私存和私設(shè)小金庫。

　　第十二條各村庫存現(xiàn)金月末帳面余額不準(zhǔn)突破200元限額。

　　第十三條各村用于零星開支的備付金限額200元以內(nèi)，實行領(lǐng)用、報結(jié)的管理辦法。即：每月報帳員從總帳會計處預(yù)借，每月終了或用完，報帳員應(yīng)及時向總帳會計報結(jié)帳據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)后再行預(yù)借。零星款項以外的收支結(jié)算，由村出具手續(xù)，委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站辦理業(yè)務(wù)。

　　第十四條各村不得擅自借款，確需借款的，要經(jīng)村民主理財、議事組和村民代表會討論通過，由村民委員會出具借款請示，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站審核，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可借取。

　　第五章票據(jù)使用管理

　　第十五條村級使用的收入票據(jù)，嚴(yán)格按照“統(tǒng)一供應(yīng)，按月(季)繳驗，票款一致，以舊換新”的原則管理，采取領(lǐng)銷、報結(jié)辦法，實行縣、鄉(xiāng)、村三級監(jiān)控。

　　第十六條村級使用的收支票據(jù)，必須是省市統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)憑證，其它票據(jù)一律禁止使用，更不得以“白條”頂帳。