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稅務自查報告

時間：2023-07-12 12:49:33 稅務我要投稿

稅務自查報告[實用]

　　在當下社會，我們都不可避免地要接觸到報告，報告成為了一種新興產業(yè)。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編為大家收集的稅務自查報告，歡迎閱讀與收藏。

稅務自查報告[實用]

稅務自查報告1

　　納稅人名稱：鄒平縣巨能實業(yè)有限公司報送時間：20xx年 06月 14 日

　　納稅人（公章）：法人代表簽章：經辦人：

　　填寫說明：

　　1、本文書適用于納稅人對納稅義務執(zhí)行情況進行自查時填用。

　　2、納稅人名稱：填寫稅務登記證上的`納稅人名稱。

　　3、納稅人識別號：填寫稅務登記證上的納稅人識別號。

　　4、法人代表：填寫法人代表名稱。

　　5、辦稅人員：填寫辦稅人員名稱。

　　6、自查類型：納稅評估自查、預警比對自查、補提稅金自查、兩稅比對自查、專項檢查自查、其他自查。

　　7、自查情況報告：填寫自查情況，可以添加附頁。

　　8、自查應補稅情況：填寫自查應補稅情況。主要包括：稅種名稱、征收品目、自查補繳稅款所屬期限、應補繳稅款的金額。

　　9、調帳記錄：填寫自查問題帳簿調整情況。

　　10、此報告一式三份，稅務機關兩份，納稅人留存一份。

　　11、此報告請于年月日前報送至鄒平縣地方稅務局稽查局綜合科。

稅務自查報告2

　　一、企業(yè)基本情況：

　　我公司系私營企業(yè)，經營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。xxxx年實現營業(yè)收入xxxx年度經營性虧損元

　　二、流轉稅(地稅)：

　　1.主營業(yè)務收入：我公司xx年1月—xx年12月實現主營業(yè)務收入元。

　　2.營業(yè)稅：我公司xx年1月—xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　3、城市維護建設稅：我公司xx年1月—xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　4、教育費附加：我公司xx年1月—xx年12月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司xx年1月—xx年12月

　　年應繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　6、防洪保安資金：我公司xx年1月—xx年12月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　7、地方教育附加費：我公司xx年1月—xx年12月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　三、地方各稅部分：

　　1.個人所得稅：我公司法人代表xx年度-xx年度工資收入元，我公司xx年度-xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

　　2.土地使用稅：我公司xx年度-xx年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。

　　3.房產稅：我公司xx年度-xx年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8.4萬元，已繳納。

　　4.車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納;商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅元，已繳納;貨車輛，應繳納車船稅元，已繳納。

　　5.印花稅：我公司xx年度-xx年度主營業(yè)務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計xx元。合計應繳納印花稅元。

　　四、規(guī)費、基金部分：

　　1、我公司xx年度-xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。

　　2、我公司xxxx年度-xxxx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

　　五、發(fā)票使用情況：

　　xx年度-xx年度我公司開具了發(fā)票,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。

稅務自查報告3

　　根據*地稅直查(20xx)2002號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20xx年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的原則

　　1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

　　2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

　　三、自查結果

　　經過為期一周的`自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。

　　通過此次自查，我公司 20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅 8，515、42元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

　　項目金額

　　未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，881、10

　　調增應納稅所得額小計13，881、10

　　應補繳企業(yè)所得稅4，580、76

　　(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13，881、10元。

　　2、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：

　　項目金額

　　購買無形資產直接費用化14，061、67

　　無須支付的應付款項20，000、00

　　調增應納稅所得額小計34，061、67

　　應補繳企業(yè)所得稅8，515、42

　　(1)購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

　　(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20，000、00元

稅務自查報告4

　　根據*地稅直查(20xx)XX號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于XX年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的原則

　　1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī)，對本公司XX至XX年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

　　三、自查結果

　　經過為期一周的自查工作，我公司XX年—XX年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司XX年—XX年應補繳企業(yè)所得稅14，096、18元;其中：XX年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;XX年應補繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：

　　(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司XX年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【XX】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的.原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。

　　2、20xx年度

　　(1)購買無形資產直接費用化：我公司XX年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【XX】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

　　(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的XX年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【XX】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20，000、00元。

稅務自查報告5

　　根據x地稅直查(20xx)20xx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20xx年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的原則

　　2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的`盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

　　三、自查結果

　　經過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅14，096、18元;其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅8，5xx、42元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　　(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)2000084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。

　　2、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，5xx、42元，具體調增事項明細如下：

　　(1)購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)2000084號文)的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

　　(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函20xx89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20，000、00元。

稅務自查報告6

xx市國家稅務局稽查局：

　　根據xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求，我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、企業(yè)基本情況

　　XX縣XX煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月，經營地址：XX縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：XXX;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責任公司;經營范圍：煤礦投資，農副產品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588XXXXXXXX。

　　公司年設計生產能力20萬噸，職工300人，連續(xù)五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為XX縣地方經濟發(fā)展的龍頭企業(yè)，為XX縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻。

　　公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務，兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由XX縣國家稅務局征收，企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨，結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率20xx年-20xx年為13%，20xx年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設備等固定資產納入抵扣范圍。

　　公司自成立以來，嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績的'主要原因是XX縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理!

　　二、稅金繳納情況：

　　1、20xx年度納稅情況：

　　20xx年初公司庫存原煤806.xx噸，當年生產原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅45735xx.xx元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.20%。

　　當年根據XX縣國稅局《關于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金，20xx年1月17日，XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件，對公司未按規(guī)定設置賬簿行為處以2000元的罰款，該罰款于20xx年1月18日上交。

　　2、20xx年度納稅情況：

　　20xx年度共生產原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.xx噸，實現銷售收入79904230.43元，銷項稅額 10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產原煤增值稅稅負率為10.08%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。

　　20xx年10月，根據XX縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅2xx687.66元，加收滯納金2339.56元，于20xx年11月6日上繳入庫。

　　3、20xx年度納稅情況

　　20xx年度共生產原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現銷售收入52625469.36元，銷項稅額 8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產設備抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫 6876334.67 元。其中自產原煤增值稅稅負率xx.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。

　　20xx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執(zhí)行。

　　根據責任書的職責，我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發(fā)現20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209.14元應予沖回，進項稅額1395.55應予以轉出。

　　以上是我公司20xx至20xx年度自查情況,現上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位!

稅務自查報告7

　　某某國稅局：

　　我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。

　　我公司于20xx年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現將我公司的自查情況匯報如下：

　　我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

　　用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的`運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。

　　我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均一致。

　　不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。

　　不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉出進項稅額的情況。

　　發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉出。

　　用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉出。

　　銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況

　　不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。

　　營業(yè)收入完整及時入賬，現金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。

　　不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。

　　不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調整。

　　不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。

　　不存在擅自改變成本計價方法，調節(jié)利潤。

　　不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進行了納稅調整。

　　不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。

　　企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

　　我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。

　　以上報告!

稅務自查報告8

　　外匯局×××局：

　　根據你局現場核查通知的要求，現將我公司有關情況報告如下：

　　一、公司基本情況包括但不限于：

　　1.公司性質、地址、注冊資金、法人代表（和實際控制人）； 2.核查時間段內的主營業(yè)務量和盈利情況；

　　3.主要貿易方式（一般貿易、來料加工、進料加工等）、主要結算方式（貨到付款、90天信用證、托收等）、收付匯期限（30天、90天等）及特點。

　　二、現場核查業(yè)務情況包括但不限于：

　　1.現場核查涉及業(yè)務的完成情況。（某筆業(yè)務或多筆業(yè)務、單個合同項下、多個合同項下、某時間區(qū)間內）。

　　貨物流的已發(fā)生、未發(fā)生情況，資金流的已發(fā)生未發(fā)生情況。

　　2.涉及已向外匯局報告的各類報告的情況。

　　3.涉及銀行貿易融資情況。

　　4.涉及已經外匯局等管理部門批件情況。

　　5.其他需要說明的情況。相關情況說明中，應盡可能列明相應的金額、時間、具體的報關或收付單證號碼、對應的會計分錄。具體的核查準備格式參見附表，各分局可結合本地區(qū)特點自行補充完善。

　　第二，企業(yè)對外匯局現場核查列明問題的解釋情況�？赡馨ǖ�.方面有：

　　1.業(yè)務（合同）執(zhí)行中遇到的導致合同執(zhí)行變化、停滯或終止的商業(yè)因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等；

　　2.企業(yè)報告時遇到的操作因素，如貨物流、資金流電子數據到達企業(yè)時間對完成報告的影響，具體員工執(zhí)行報告時的主客觀影響或誤操作因素；

　　3.政策理解方面的情況；

　　4.其他需要解釋的因素。

　　第三，企業(yè)對外匯局現場核查問題的自查結論。

　　第四，企業(yè)自查涉及有關文件資料作為附件。

　　××××××公司（蓋章）法人代表或授權人：（簽章）

　　年月日

　　現場核查企業(yè)自查情況簡表

　　企業(yè)代碼：單位名稱：核對依據：單位：萬美元

稅務自查報告9

　　接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統(tǒng)預警以后(1、紅字發(fā)票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產周轉率4、存貨異常)，我們進行了認真的自查，發(fā)現存在以下情況，可能造成了預警發(fā)生：

　　一、銷售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時開具發(fā)票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)6936xx.12元：

　　1、銷售給云南云子酒業(yè)有限責任公司的.灌裝流水線1條，含水價183525元，不含稅價156858.98元，由于交貨較晚，試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發(fā)票。

　　2、銷售給黑龍江雞西市東北王酒業(yè)有限公司的灌裝機1臺等配套設備，價款含稅xx2000元，不含稅95726.50元，因發(fā)貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。

　　3、銷售給茅臺鎮(zhèn)糊涂酒業(yè)有限公司的自動封蓋機與風刀烘干機等各兩臺，價款含稅516000元，除稅后441025.64元，因在生產期間對產品的局部結構根據客戶要求進行了修改，價款將來可能發(fā)生變動，故未開發(fā)票，也未在4月前作收入處理。

　　二、07年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)xx551.80元，其中不銹鋼屑9621.96元，廢尼龍，廢塑料屑 285.73元，鑄鐵等廢屑1644.xx元，實際在收入列9252.66元，尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12#憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發(fā)票。

　　三、開具的負數發(fā)票，是由于上年度新疆亞中機電設備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價格上存在糾紛，我方開具發(fā)票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數發(fā)票。

　　設備有限公司

稅務自查報告10

　　根據*地稅直查(20xx)20xx號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20xx年7月14日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的原則

　　三、自查結果

　　經過為期一周的`自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅xx，xxx、xx元;其中：20x年應補繳企業(yè)所得稅x，xxx、xx元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅x，xxx、xx元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額xx，xxx、xx元，應補繳企業(yè)所得稅額x，xxx、xx元，具體調增事項明細如下：

　　(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用xx，xxx、xx元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】xx號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額xx，xxx、xx元。

　　2、20xx年度

　　我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額xx，xxx、xx元，應補繳企業(yè)所得稅額x，xxx、xx元，具體調增事項明細如下：

　　(1)購買無形資產直接費用化：我公司20xx年xx月購入財務軟件xx，xxx、xx元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【20xx】xx號文)的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額xx，xxx、xx元。

　　(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】xx號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額xx，xxx、xx元。

稅務自查報告11

　　我公司與20xx年4 月12 日至20xx年5月10日對公司20xx 年1 月—20xx 年12 月的帳務進行了自查，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的'內容難免有些問題或有所漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!

　　納稅人名稱：xxx律師事務所

　　稅務登記號：納稅人識別號：

　　經濟類型：

　　法人代表：

　　檢查時限 20xx 年1 月—20xx 年12 月

　　一、企業(yè)基本情況：

　　我公司系私營企業(yè)，經營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx 年實現營業(yè)收入 20xx 年度經營性虧損元。

　　二、流轉稅(地稅)：

　　1.主營業(yè)務收入：我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月實現主營業(yè)務收入元。

　　2.營業(yè)稅：我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　3、城市維護建設稅：我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　4、教育費附加：我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月

　　年應繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。。

　　6、防洪保安資金：我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。。

　　7、地方教育附加費：我公司20xx 年1 月—20xx 年12 月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。

　　三、地方各稅部分：

　　1.個人所得稅：我公司法人代表20xx 年度-20xx 年度工資收入元，我公司20xx 年度-20xx 年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

　　2. 土地使用稅：我公司20xx 年度-20xx 年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。

　　3. 房產稅：我公司20xx 年度-20xx 年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8.4萬元，已繳納。

　　4. 車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅元，已繳納。

　　5. 印花稅：我公司20xx年度-20xx 年度主營業(yè)務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。

　　四、規(guī)費、基金部分：

　　1、我公司20xx 年度-20xx 年度為職工150 人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。

　　2、我公司20xx 年度-20xx 年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

　　五、發(fā)票使用情況：

　　20xx 年度-20xx 年度我公司開具了**發(fā)票,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。以上自查，請**稅務局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。

稅務自查報告12

　　我公司與20xx 年3 月12 日對公司20xx 年1 月—20xx 年12 月的帳務進行了自查，現將清查的'情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!

　　納稅人名稱

　　稅務登記號

　　納稅人識別號

　　經濟類型

　　法人代表

　　檢查時限 20xx 年1 月—20xx 年12 月

　　一、企業(yè)基本情況：

　　我公司系私營企業(yè)，經營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx 年實現營業(yè)收入 20xx 年度經營性虧損元。

　　二、流轉稅(地稅)：

　　1.主營業(yè)務收入：我司20xx 年實現主營業(yè)務收入元。其中：

　　2.營業(yè)稅：我司20xx 年上繳納營業(yè)稅元。其中：

　　3、城市維護建設稅：我司20xx 年上繳城市維護建設稅元。其中：

　　4、教育費附加：我司20xx 年上繳教育費附加元。其中：

　　5、堤防費：我司20xx 年應繳堤防費元。

　　6、平抑食品價格基金：我司20xx年應繳平抑食品價格基金元。

　　7、教育發(fā)展費：我司20xx 年應繳教育發(fā)展費元。其中：

　　三、地方各稅部分：

　　1.個人所得稅：我公司法人代表 20xx年工資收入元，我司20xx 年個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

　　2. 土地使用稅：無

　　3. 房產稅：我司20xx 年度無房產稅

　　4. 車船使用稅：我司擁有小車輛，應繳納車船使用稅元，已繳納。

　　5. 印花稅：我公司20xx 年主營業(yè)務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。

　　四、規(guī)費、基金部分：

　　1、我司20xx年度為職工4 人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。

　　2、我公司20xx年交繳殘疾人就業(yè)保障金元。五、發(fā)票使用情況：20xx 年度我公司開具了發(fā)票

稅務自查報告13

　　近日，根據國家稅務總局工作部署，為了有序開展20xx年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務機關抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產品的出口企業(yè)及外貿供貨企業(yè)開展稅收自查。

　　此次自查的對象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類產品出口退（免）稅的外貿企業(yè)與生產企業(yè)，電子、服裝、家具類產品的外貿出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類產品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。

　　本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關法規(guī)政策、稅收檢查重點及企業(yè)自查自糾的法律責任與權益，根據企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規(guī)定如實報告的，經稅務機關檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規(guī)應逐筆列示;應繳（收回）稅款的，需說明稅款的'所屬期間，經所屬主管稅務機關確認后解繳入庫。

　　相關企業(yè)可從市國稅網上下載自查表報，并于15個工作日內遞交自查報告。企業(yè)應報送稅收自查承諾書，出口退（免）稅企業(yè)自查報告及附表，外貿供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質與電子數據兩種方式報送所屬主管稅務機關。報送方法為登錄國稅網站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20xx年至20xx年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的自查�，F將自查情況報告如下：

　　一、企業(yè)概況

　　實收資本xx—xx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xx—xxx—x元。

　　二、自查情況

　　根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：

　　1。營業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營業(yè)稅：。。。元;城建稅：。。。元;教育費附加：。。元;土地增值稅：。。。元;水利基金：2。。。元;少繳稅的主要原因是：20xx年6月公司競拍土地12。64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業(yè)資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。

　　2。代扣稅檢查情況

　　根據稅務局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進行了認真的監(jiān)督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：

　　①由于工程未決算，目前已付工程款。。。元，工程款暫未代扣稅金。

　�、谄渌捎谡谵k理外派證，已付。。。元，暫未代扣稅金。

　　經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規(guī)，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務。

稅務自查報告14

　　根據*地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20xx年x月xx日—xx日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：

　　一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

　　本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

　　二、自查工作的原則

　　三、自查結果

　　經過為期一周的.自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅14，096、18元;其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：

　　1、20xx年度

　�。�1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。

　　2、20xx年度

　�。�1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。

　�。�2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20，000、00元。