公司財務(wù)的管理制度(15篇)

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多人會去使用制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的公司財務(wù)的管理制度，歡迎閱讀與收藏。

公司財務(wù)的管理制度1

　　一、為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理,規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動行為,確保公司財務(wù)管理工作健康有序進(jìn)行,依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計準(zhǔn)則》以及相關(guān)《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度。特制定本辦法。

　　二、財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法，是做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　三、財務(wù)管理工作要貫徹”勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二章財務(wù)人員及工作職責(zé)

　　四、財務(wù)人員的聘用一律由集團(tuán)總部負(fù)責(zé)。

　　五、財務(wù)人員必須對會計憑證、會計賬簿、會計報表等重要的會計資料要健全檔案管理，嚴(yán)格按照《檔案管理條例》進(jìn)行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。

　　六、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　七、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須

　　與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬簿、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。公司一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由集團(tuán)財務(wù)會同單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交。八、財務(wù)部經(jīng)理的主要工作職責(zé)：

　　1、主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；協(xié)調(diào)、配合集團(tuán)總部的查詢。

　　2、執(zhí)行董事長和集團(tuán)總部有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，按期向總部財務(wù)、董事長、提交財務(wù)分析報告等資料；

　　3、指導(dǎo)本部門財務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

　　4、財務(wù)部門向稅務(wù)、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長授權(quán)資格人簽名后報出。

　　5、按照公司要求，協(xié)調(diào)并正確處理好企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的關(guān)系。掌握最新稅法規(guī)定，及時向稅務(wù)人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報工作。按月按時申報納稅，積極配合公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作。

　　6、負(fù)責(zé)公司制度施行時的有關(guān)協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督工作，參與公司經(jīng)濟(jì)合同等重要事項工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對違犯規(guī)定的事項有權(quán)提出異議并報告總經(jīng)理、董事長。

　　7、完成董事長、總經(jīng)理臨時交辦的事項。

　　九、會計人員的主要工作職責(zé)：

　　1、在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。

　　2、會計人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門報告。

　　第三章會計核算

　　十、公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。

　　十一計賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為計賬位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十二、公司對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　十三、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物30年；

　　2、機(jī)器設(shè)備（含室內(nèi)）10年；

　　3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；

　　4、其他設(shè)備5年。

　　固定資產(chǎn)的殘值率為10%。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

　　十四、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。法律和合同或者企業(yè)申請書均未規(guī)定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。

　　十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。開辦費(fèi)從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。

　　第四章現(xiàn)金管理

　　十六、公司的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須通過出納人員，由出納人員根據(jù)審核無誤的收付款憑證、業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，及時登記”現(xiàn)金日記賬”，做到日清月結(jié)、賬款相符，嚴(yán)禁白條抵充庫存現(xiàn)金。財務(wù)主管人員應(yīng)對出納庫存現(xiàn)金隨時進(jìn)行抽查（每月至少二次），查賬是否相符并做好抽查記錄。非本公司人員不得借款(含集團(tuán)總部)，特殊情況須董事長批準(zhǔn)或同意。財務(wù)人員要經(jīng)常督促借款人員按時報銷。每月末須報借款明細(xì)附報表后。

　　十七、核定現(xiàn)金借款限額；因公借款，一般情況下，事情辦妥或出差回來必須七日內(nèi)報賬，歸還借款；特殊情況下（事先告知財務(wù)主管）十曰內(nèi)報賬、還款；否則財務(wù)有權(quán)按違反財務(wù)制度論處。（現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)祥見表1）

　　十八、所有款項（樓款或預(yù)售定金）原則上存入專用戶，不得坐支；特殊情況須說明原因（不影響相關(guān)事項的情況下）。所有支出經(jīng)批準(zhǔn)后從專用戶轉(zhuǎn)入正常戶使用。

　　十九、銷售規(guī)定：

　　1、售（租）樓（店）簽約：由售樓部辦理售樓簽約的同時，通知公司財務(wù)人員帶票據(jù)前來收款；

　　2、開票：售樓部人員按照合約條款開出收款票據(jù)，注明相關(guān)款項內(nèi)容和金額，并在收款票據(jù)開票人處簽字，以示負(fù)責(zé)。

　　3、收款：公司財務(wù)人員根據(jù)合同條款和收款票據(jù)開出的金額進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后，簽收貨款，并在票據(jù)收款人處簽字，以示負(fù)責(zé)。

　　4、售樓部應(yīng)將每日銷售、收款等信息填寫相關(guān)”銷售報表”并以O(shè)A方式報送公司財務(wù)等相關(guān)部門和集團(tuán)董事長、財務(wù)、審計部門。

　　除規(guī)定所用現(xiàn)金支付的項目外，一切付款均通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（不得用現(xiàn)金支票），任何人員不得將現(xiàn)金收入款直接用于款項支付。

　　二十、財務(wù)主管人員應(yīng)及時督促有關(guān)部門對應(yīng)收款項的.催收，清欠工作，任何人員不得以任何理由長期拖欠公款，是公司員工的直接從工資中扣除，超通知期限的按月息5%計收利息。

　　第五章銀行存款管理

　　二十一、任何單位和個人不得以任何理由出租、出借帳戶，不得將公司資金以個人名義開立帳戶存儲，損壞公司形象和利益，如發(fā)現(xiàn)立即制止并報董事長進(jìn)行處理。

　　二十二、按揭樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據(jù)此填寫收據(jù)或發(fā)票。每月對賬

　　若有不明款項收支必須及時查明并按規(guī)定及時處理。按照各種結(jié)算方式的規(guī)定，填制或取得銀行即發(fā)的收款或付款結(jié)算憑證，要隨時掌握銀行存款收支和

　　結(jié)余情況。嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，并按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆登記銀行存款日記

　　帳，為合理調(diào)度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。第六章費(fèi)用及款項支付管理

　　二十三、報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程：費(fèi)用類：

　　本司員工誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。

　　費(fèi)用單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務(wù)審核→④分管財務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

　　應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務(wù)審核（數(shù)額發(fā)票）→⑤出納復(fù)核付款。其它類：

　　對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可；月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請開發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬，原單據(jù)做為附件附在后面。

　　工程類：

　　工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序：

　　乙方單位提出并填寫工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門批后，

　　由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財務(wù)部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)（OA）報董事長、集團(tuán)財務(wù)。董事長三天內(nèi)批復(fù)（假期順延）。

　　工程(供貨)進(jìn)度付款審批表。

　　(3)財務(wù)根據(jù)合同和預(yù)（結(jié)）算等資料進(jìn)行審核。付款時要附發(fā)票，貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

　�。�4）多數(shù)散戶付款，有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊，集中審核，手續(xù)完備后才能支付。二十四、任何人無權(quán)隨意給員工增加工資，調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。

　　每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎金及過節(jié)費(fèi)應(yīng)事先向董事長申報，批準(zhǔn)后開支。

　　二十五、電話費(fèi)嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話，要求長話短說，廢話少說，盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務(wù)通訊實行包干制度即：辦公、移動電話包干。辦公室每月報送或取單給財務(wù)報銷并登記；財務(wù)年終統(tǒng)計結(jié)算。

　　二十六、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　1、出差人員交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，實行分項計算的方法，經(jīng)審核后方可報銷。

　　3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女)，報總經(jīng)理審批。

　　4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員，其出差費(fèi)用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(fèi)(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費(fèi)用；回程差旅費(fèi)由集團(tuán)總部墊發(fā)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后到公司隨時報銷。

　　*工資為代收代付。*

　　5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

　　6、遇到特殊情況，超出報銷標(biāo)準(zhǔn)，審核時須注明超出金額，最后由董事長決定簽字。

　　二十七、辦公費(fèi)用，辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購，辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫”申請單”經(jīng)批準(zhǔn)后購買，并由專人負(fù)責(zé)登記保管，各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時應(yīng)登記，到辦公室領(lǐng)用。

　　二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告，說明購置原因等事項，報總經(jīng)理審批后方可購置。

　　二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實物性款項支出，單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。三十、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，本著”節(jié)約、實惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報批制度，每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。*

　　三十一、禮品費(fèi)用。贈送禮品一律實行事先申請，并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈送禮品費(fèi)用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

　　第七章其他事項

　　三十二、財務(wù)部門要進(jìn)行定期或不定期的資產(chǎn)清查工作，確保公司資產(chǎn)安全完整，帳實相符，提高公司資產(chǎn)利用效率。如發(fā)生財產(chǎn)盤盈盤虧，

　　應(yīng)立即書面報告、查明原因，正確劃分責(zé)任并按規(guī)定程序報批后處理。

　　三十三、建立票證的購買、保管、領(lǐng)用、注銷登記制度，特別應(yīng)對現(xiàn)金支票、銀行結(jié)算支票、發(fā)票和收據(jù)等重要票證加強(qiáng)管理，做好備忘記錄。

　　三十四、加強(qiáng)對財務(wù)印章內(nèi)部牽制管理，實行印章分離掌管，財務(wù)專用章由財

　　務(wù)主管負(fù)責(zé)保管，支票印簽何優(yōu)仙一枚由董事長授權(quán)者根據(jù)董事長簽字蓋章、另加一枚由董事長授權(quán)，登記并妥善保管。(注)

　　三十五、出納人員定期向總部和董事長報送的資料有：

　　序時的現(xiàn)金日記賬OA（每天）

　　序時的銀行日記賬OA（每項）

　　員工的工資表OA(每月)

　　現(xiàn)金結(jié)余清單（含借款單）OA(每月)

　　銀行調(diào)節(jié)表（不一致）OA(每月)

　　銀行對賬單(OA)

　　三十六、財務(wù)部門定期向董事長報送的會計資料有：1．資金收支計劃情況表（月計劃表季計劃表）在當(dāng)月25日前報下月或下季。

　　財務(wù)報表(每月) OA (資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表)

　　財務(wù)情況分析(每月)OA (開發(fā)成本明細(xì)項目、費(fèi)用、納稅、往來分析)

　　工程(供貨)進(jìn)度款一覽表(每月)OA

　　合同登記一覽表(無新增不必) (每月)OA

　　樓款銷售一覽表(每月)OA第八章附則

　　三十七、本規(guī)定是公司財務(wù)管理工作的主要依據(jù)，自20xx年9月5日起執(zhí)行。

　　三十八、本規(guī)定授權(quán)財務(wù)部集團(tuán)財務(wù)部、審計部負(fù)責(zé)解釋。

公司財務(wù)的管理制度2

　　1、負(fù)責(zé)日常收支的管理和核對；

　　2、負(fù)責(zé)辦公室基本財務(wù)的核對和開具各項票據(jù)及與各銀行業(yè)務(wù)對接；

　　3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳的錄入，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

　　4、負(fù)責(zé)記帳憑證的'編號、裝訂、保存、歸檔財務(wù)相關(guān)資料；

　　5、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交代的其他工作。

公司財務(wù)的管理制度3

　　一、財務(wù)管理制度：

　　主要包括日�，F(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉庫管理;

　　(一)財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制;

　　(二)學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面的方針政策，維護(hù)公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;

　　(三)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支標(biāo)準(zhǔn);

　　(四)對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷;

　　(五)負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳;

　　(六)指導(dǎo)財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況;

　　(七)認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳;

　　(八)按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀;

　　(九)加強(qiáng)財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達(dá)到帳帳相符，帳實相符;

　　(十)按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;

　　(十一)財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應(yīng)當(dāng)將變動情況和原因，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經(jīng)理;

　　(十二)協(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用;

　　(十三)嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對收費(fèi)實行嚴(yán)格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生;

　　(十四)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的.各項臨時工作。

　　二、暫借款及預(yù)付款審批制度：

　　(一)暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款;

　　(二)預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款;

　　(三)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;

　　(四)所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付;

　　(五)經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　三、費(fèi)用報銷制度：

　　(一)費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷;

　　(二)報銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀;

　　(三)報銷程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算;

　　(四)公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支;

　　(五)辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

　　(六)各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)部不予報銷;

　　(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因;

　　(八)所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

公司財務(wù)的管理制度4

　　一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運(yùn)作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，嚴(yán)格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，特制定本制度。

　　二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計，出納員，責(zé)任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。

　　三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。

　　四、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會計核算與監(jiān)督。

　　五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的'規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。

　　六、財務(wù)部對各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。

　　七、嚴(yán)格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。

公司財務(wù)的管理制度5

　　1.根據(jù)公司下達(dá)的年度目標(biāo)責(zé)任書，組織編制公司年、季、月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，下達(dá)各相關(guān)部門并監(jiān)督落實；

　　2.根據(jù)國家相關(guān)稅收法律法規(guī)，籌劃公司稅收計劃，實現(xiàn)合理納稅，并通過有效的`管理降低稅負(fù)；

　　3.根據(jù)公司年度戰(zhàn)略目標(biāo)，組織制訂公司年度全面預(yù)算、月度財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，并組織預(yù)算執(zhí)行分析；

　　4.宣貫國家財務(wù)會計法律法規(guī)及集團(tuán)財務(wù)管理制度；根據(jù)實際情況制訂本企業(yè)財務(wù)、內(nèi)控相關(guān)制度與流程，完善本企業(yè)財務(wù)管理及內(nèi)控體系，組織企業(yè)主動風(fēng)險管理；

　　5.定期編制財務(wù)、預(yù)算分析報告；根據(jù)總經(jīng)理和相關(guān)部門要求，組織撰寫專題分析報告，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息；

　　6.參與企業(yè)經(jīng)營活動，并從財務(wù)角度對經(jīng)營活動進(jìn)行分析與考核，向總經(jīng)理提出合理化建議，做好總經(jīng)理經(jīng)營決策的參謀工作；

　　7.檢查并指導(dǎo)下屬的工作，組織部門內(nèi)員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，促進(jìn)員工知識技能的不斷提升；

　　8.籌集企業(yè)經(jīng)營所需資金，保證企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批企業(yè)資金使用。

公司財務(wù)的管理制度6

　　財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度，做好本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立服務(wù)意識。為了完善公司財務(wù)管理，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)特制訂本公司財務(wù)管理制度。

　　一、財務(wù)工作范圍

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性.

　　2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

　　5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　6、、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

　　7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

　　8、及時核算和上繳各種稅金。

　　9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　10、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

　　11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

　　二、借款和各項費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批制度

　　1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細(xì)填寫借款日期，資金性質(zhì)，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)不得辦理借款)。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標(biāo)準(zhǔn)待定。

　　2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票)，部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準(zhǔn)同意，方可辦理借款。但次日須補(bǔ)辦審批手續(xù)。)

　　3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具，生產(chǎn)設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)辦理。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票。

　　4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結(jié)清。

　　5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)，招待費(fèi)，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條。

　　6、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

　　8、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

　　三、日常費(fèi)用報銷：

　　1、公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

　　2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。

　　3、報銷時須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用審批報銷單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明實際發(fā)生的費(fèi)用事由，明細(xì)，金額，經(jīng)手人簽字，報總經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)復(fù)核，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。

　　因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務(wù)庫存現(xiàn)金不足時，先在財務(wù)登記報銷計劃，由財務(wù)通知報銷。

　　4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的'入庫單，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財務(wù)部復(fù)合方可報銷。

　　四、工資及考勤管理：

　　1、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認(rèn)可，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，交財務(wù)計算工資，誤期各部門自行負(fù)責(zé)。

　　2、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報總經(jīng)理審批簽字后交財務(wù)做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。

　　3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務(wù)。每月人員進(jìn)出變得應(yīng)向財務(wù)報出清單，以便財務(wù)核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務(wù)當(dāng)月不計算工資，核對后補(bǔ)。

　　五、財務(wù)部總賬會計崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類賬和總賬。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作。

　　2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。

　　3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳。

　　4、對其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款及時催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。

　　5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚。

　　6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案。

　　7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　六、財務(wù)部出納會計崗位職責(zé)

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。

　　2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金。

　　3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。

　　4、所有費(fèi)用報銷，借款等資金流動，應(yīng)該嚴(yán)格實行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作，對報銷人員報銷事宜等做好認(rèn)真的解釋工作。

　　5、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。

　　6、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。

　　7、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作。

　　七、帳簿管理

　　1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。

　　2、、以上各帳簿由公司總賬會計進(jìn)行記錄。

　　3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。

　　此財務(wù)管理制度由財務(wù)部解釋

公司財務(wù)的管理制度7

　　根據(jù)集團(tuán)公司對物業(yè)公司各小區(qū)實行指標(biāo)管理、獨(dú)立核算的要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)管理的需要，為了做好各小區(qū)財務(wù)收支管理工作，特制定本辦法。

　　一、預(yù)算管理

　　1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，沒有預(yù)算不得開支。

　　2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計情況，編制、上報下月收支預(yù)算。

　　3、收支預(yù)算由小區(qū)會計負(fù)責(zé)編制，經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后，報物業(yè)公司、集團(tuán)財務(wù)部審核，總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　4、各月度支出計劃的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過年度指標(biāo)。

　　5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預(yù)算支出報物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。

　　二、收支規(guī)定

　　1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：

　　1）收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制（或購買）、統(tǒng)一管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號碼。

　　2）物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

　　3）收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

　　4）各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到物業(yè)公司財務(wù)部統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)管理員）根據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務(wù)部做好登記，款項入賬后核銷。

　　5）收據(jù)填寫要求：

　　①據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準(zhǔn)確無誤。

　　②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

　　③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。

　　6）各小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。

　　2、收款規(guī)定

　　1）各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。

　　2）已收現(xiàn)金款項必須在當(dāng)天交由出納核對、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管，并及時入賬。

　　3）以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時與物業(yè)公司財務(wù)、集團(tuán)財務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù)，并及時做帳務(wù)處理。

　　4）物業(yè)公司財務(wù)部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進(jìn)行核銷。

　　3、支出規(guī)定

　　1）工資費(fèi)用。各小區(qū)財務(wù)人員根據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表，計算本月員工的應(yīng)付工資，填制工資卡，交小區(qū)經(jīng)理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。

　　2）員工福利費(fèi)。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根據(jù)自己實際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理，同意后方可實施。

　　3）維修費(fèi)用。小區(qū)工程維修費(fèi)用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁。

　　4）差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會保險費(fèi)等以各小區(qū)所報支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單，小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報銷。會計人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費(fèi)用項目等必須準(zhǔn)確無誤，票據(jù)應(yīng)整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)拒收。對于超出預(yù)算的.上述費(fèi)用項目，應(yīng)呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明超支原因，經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后，報總裁批準(zhǔn)，總裁同意后方可實施。

　　5）水電費(fèi)。水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳項目，應(yīng)遵循專款專用原則，即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開支，以免影響水電費(fèi)的正常支付。

　　6）對于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項支出，經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送物業(yè)公司財務(wù)審核后，在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記，加蓋財務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。

　　4、資金報表：

　　1）每天由各小區(qū)出納報資金表給物業(yè)公司財務(wù)，由物業(yè)公司財務(wù)匯總后報公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　2）報表需注明當(dāng)天款項的增加、減少情況說明。

　　三、會計核算

　　1、統(tǒng)一設(shè)置以下會計科目：

　　1）主營業(yè)務(wù)收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的物業(yè)管理費(fèi)；

　　2）其他業(yè)務(wù)收入：主要核算小區(qū)收取的停車費(fèi)、裝修管理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約維修費(fèi)等；

　　3）主營業(yè)務(wù)成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用；下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、維修費(fèi)、電話費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他。

　　4）管理費(fèi)用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費(fèi)用。下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會保險費(fèi)及其他；

　　5）其他應(yīng)收（應(yīng)付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

　　2、會計報表

　　1）各小區(qū)財務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。

　　2）小區(qū)會計人員應(yīng)于次月的3日以前將各小區(qū)的會計報表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報物業(yè)總公司財務(wù)部，有個人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個人所得稅的明細(xì)單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。

　　3）小區(qū)會計每月25日前根據(jù)年度指標(biāo)上報下月費(fèi)用預(yù)算，次月10日前編報上月預(yù)算執(zhí)行情況報表。

　　四、檔案保管

　　1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財務(wù)保管，存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財務(wù)進(jìn)行保管。

　　2、小區(qū)財務(wù)檔案應(yīng)按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。

　　3、當(dāng)年會計檔案由小區(qū)會計負(fù)責(zé)保管，次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財務(wù)檔案移交物業(yè)公司財務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。

　　五、檢查控制

　　1、各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷；原始單據(jù)的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報物業(yè)公司財務(wù)。

　　2、各小區(qū)出納應(yīng)對物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應(yīng)及時上報。

　　3、各小區(qū)會計每月須與集團(tuán)公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務(wù)清楚。

　　4、物業(yè)公司財務(wù)應(yīng)對各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　5、物業(yè)公司財務(wù)和集團(tuán)公司財務(wù)應(yīng)對各小區(qū)財務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。

　　6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，聘請外部的會計師事務(wù)所對物業(yè)公司各小區(qū)財務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專項審計。

　　六、相關(guān)責(zé)任

　　1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任，小區(qū)會計負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任。

　　2、禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴(yán)肅處理。

　　3、會計檔案滅失追究保管會計責(zé)任。

　　4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。

　　本辦法由公司由公司財務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。

公司財務(wù)的管理制度8

　　總 則

　　第一條 為加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小企業(yè)財務(wù)制度》、新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司具體情況，為進(jìn)一步發(fā)揮財務(wù)管理工作在公司運(yùn)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的功效，特制定本制度。

　　第二條 財務(wù)會計工作必須在加強(qiáng)戰(zhàn)略控制和運(yùn)營執(zhí)行的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大經(jīng)濟(jì)實力、全方位提高企業(yè)綜合管理水平，加速踐行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。財務(wù)管理工作中要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，主體上，服務(wù)于各項戰(zhàn)略制度;細(xì)節(jié)中，勤儉節(jié)約、高效務(wù)實，在企業(yè)經(jīng)營過程中及時提出合理化建議，把控運(yùn)營監(jiān)控，降低費(fèi)用消耗、增加積累、靈動籌資、科學(xué)投資。

　　一、財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員

　　第三條 公司設(shè)置財務(wù)部，并設(shè)置主辦會計、成本會計和出納等會計崗位。

　　第四條 財務(wù)部的職能：

　　(一)貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度;

　　(二)建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財務(wù)活動。參與經(jīng)營核算管理，反映、監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律;

　　(三)積極為經(jīng)營管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報各項基于財務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益;

　　(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;

　　(五)負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。

　　(六)加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營管理效率;

　　(七)對工商、稅務(wù)、銀行、財政、審計等有關(guān)部門深入溝通，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況;

　　(八)完成公司交給的其他工作。

　　第五條 主辦會計崗位職責(zé)：

　　(一)按照國家相關(guān)的會計制度規(guī)定，記賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時;

　　(二)堅持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查，分析公司財務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時向總經(jīng)理提

　　(一)貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關(guān)各項法規(guī)和規(guī)章制度;

　　(二)建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財務(wù)計劃，編制并上報企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財務(wù)活動。參與經(jīng)營核算管理，反映、監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律;

　　(三)積極為經(jīng)營管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報各項基于財務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益;

　　(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;

　　(五)負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。

　　(六)加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財務(wù)數(shù)據(jù)填制的'規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營管理效率;

　　(七)對工商、稅務(wù)、銀行、財政、審計等有關(guān)部門深入溝通，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況;

　　(八)完成公司交給的其他工作。

　　第五條 主辦會計崗位職責(zé)：

　　(一)按照國家相關(guān)的會計制度規(guī)定，記賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時;

　　(二)堅持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查，分析公司財務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，做好公司財務(wù)管理工作;

　　(三)妥善保管憑證、賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料，建立健全財務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，制定財務(wù)計劃，參與監(jiān)督監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，積極與其他各職能部門及有關(guān)國家機(jī)關(guān)的溝通和聯(lián)系;

　　(四)完成上級交辦的其他工作。

　　第六條 成本會計崗位職責(zé)：

　　(一)相關(guān)成本項目憑證、賬簿的編制，如，原材料、產(chǎn)成品等;

　　(二)進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，編制成本報表，參與項目生產(chǎn)管理;

　　(三)規(guī)范監(jiān)督公司材料領(lǐng)用情況，復(fù)核監(jiān)督倉庫期末盤點，監(jiān)督相關(guān)資產(chǎn)的安全與完整;

　　(四)對職責(zé)范圍內(nèi)的會計資料的整理、保管，為規(guī)范公司成本核算流程，提供建議方法解決方案;

　　(五)完成上級交辦的其他工作。

　　第七條 出納崗位職責(zé)：

　　(一)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院現(xiàn)行的《現(xiàn)金管理辦法》，對本公司現(xiàn)金管理制度提出合理化建議;

　　(二)認(rèn)真執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫;

　　(三)建立健全現(xiàn)金出納的各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證;

　　(四)嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票領(lǐng)用登記簿，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效;

　　(五)及時與銀行溝通，做好對賬、報賬工作;

　　(六)配合其他財務(wù)人員做好各種賬務(wù)處理;

　　(七)完成上級主管交辦的其他工作。

　　第八條 建立健全公司內(nèi)部會計控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計工作：

　　(一)建立健全內(nèi)部會計控制制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部審計管理制度;

　　(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益;

　　(三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤;

　　(四)審閱公司的財務(wù)計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù);

　　(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，進(jìn)一步規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為;

　　(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議和措施;

　　(七)完成上級交辦的其他工作。

　　二、會計核算辦法及細(xì)則

　　第九條 會計年度按公元紀(jì)年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，記載、書寫必須使用藍(lán)黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

　　第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

　　第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須主管會計簽名或蓋章。

　　第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

　　第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，并及時作出處理。

　　財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

　　第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計工作。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

　　第十七條 財務(wù)審計每年一次。內(nèi)部審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出內(nèi)部審計報告，報送總經(jīng)理。

　　第十八條 本公司嚴(yán)格執(zhí)行《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等行政法規(guī)，財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　會計主管辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理助理、主管副總經(jīng)理或指定專人監(jiān)交。

　　其他財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由會計主管監(jiān)交。

　　第十九條 本公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，共分為五大類：

　　(一)房屋及其他建筑物;

　　(二)生產(chǎn)設(shè)備(生產(chǎn)線、設(shè)備);

　　(三)電子設(shè)備(如計算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等);

　　(四)運(yùn)輸工具;

　　(五)其他設(shè)備。

　　各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

　　(一)房屋及建筑物20xx年;

　　(二)生產(chǎn)設(shè)備20xx年;

　　(三)電子設(shè)備3年 ;

　　(四)運(yùn)輸工具5年;

　　(五)其他設(shè)備5年。

　　固定資產(chǎn)以3%-5%作為凈殘值率，采用平均年限法計提折舊，當(dāng)其購入下期計提，固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)以后各期不計提。

　　購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險、稅負(fù)等費(fèi)用合計作為原值(稅法規(guī)定用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額可抵扣);需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用、材料及人工費(fèi);作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資合同(協(xié)議)約定的價格為原價。

　　固定資產(chǎn)必須由財務(wù)處連同其他職能部門每年至少盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。

　　第二十條 所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由后勤部編造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

　　所有用具必須統(tǒng)一由辦公室指定專人管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

　　個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

　　第二十一條 建立健全采購、銷售與倉儲管理的相關(guān)制度，明確各方的權(quán)、責(zé)、利，切實提高購銷存等各環(huán)節(jié)的管理效率，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理智能化。

　　三、現(xiàn)金及支票管理

　　第二十二條 支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須

　　填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額填列，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管人員簽字)、主管人員審批。填寫金額要準(zhǔn)確無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　第二十四條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。

　　第二十五條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員及時通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

　　第二十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　(一)職員工資、津貼、獎金;

　　(二)個人勞務(wù)報酬;

　　(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

　　(四)結(jié)算起點以下的零星支出;

　　(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他。

　　第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元(須由銀行審核的，以最總審核數(shù)為準(zhǔn))，超額部分應(yīng)及時存入銀行。

　　第二十八條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

　　第二十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單(借

　　據(jù))，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

　　第三十條 符合本規(guī)定第二十六條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

　　第三十一條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

　　第三十二條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，下月初發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第三十三條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會計核算手續(xù)。

　　第三十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行收支，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

　　四、會計檔案管理

　　第三十五條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

　　第三十六條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章

　　(包括制單、審核、記賬、主管)，由會計主管指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　　第三十七條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由會計主管指定專人保管，并分類填制目錄。

　　第三十八條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　五、處罰辦法

　　第三十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

　　(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

　　(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

　　(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計 賬簿;

　　(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

　　(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

　　(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

　　(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

　　附 則

　　第四十條 公司其他各部門和職員在辦理財務(wù)事務(wù)時，必須遵守本規(guī)定。后續(xù)將發(fā)布實施細(xì)則，指導(dǎo)本制度的貫徹實施。

　　第四十一條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)行之日起執(zhí)行。

公司財務(wù)的管理制度9

　　1、負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃完成年度財務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況；

　　2、按時向總經(jīng)理提供財務(wù)報告和必要的`財務(wù)分析，并確保這些報告可靠、準(zhǔn)確；

　　3、組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行，制定年度、季度財務(wù)計劃；

　　4、監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動，并及時向總經(jīng)理報告；

　　5、負(fù)責(zé)編制及組織實施財務(wù)預(yù)算報告、月/季/年度財務(wù)報告；

　　6、維護(hù)及管理與銀行、稅務(wù)、工商及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并及時辦理公司與其之間的業(yè)務(wù)往來。

公司財務(wù)的管理制度10

　　第一條、報銷單據(jù)應(yīng)是符合國家財政稅務(wù)部門要求的正式發(fā)票并填寫齊全。具體包括：(1)填制憑證的日期；(2)客戶名稱應(yīng)填寫'北京**科技有限公司'字樣；(3)商品名稱應(yīng)填寫清楚、明了，有具體型號的應(yīng)要求對方填寫；(4)金額大小寫應(yīng)相符并填寫清楚，不能改動；(5)單據(jù)必須加蓋對方單位章。財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。

　　第二條、報銷單據(jù)不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)報銷單據(jù)有錯誤的，將退回經(jīng)辦人重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的公章。

　　第三條、預(yù)借款項必須書面寫明借款原因，并附借款的明細(xì)表，由部門經(jīng)理簽字后，交財務(wù)按照財務(wù)制度審核所借款項是否確實需要發(fā)生，預(yù)算內(nèi)且單筆金額在500元以下的款項由財務(wù)經(jīng)理簽字，預(yù)算外的款項由財務(wù)總監(jiān)簽字方可預(yù)借。

　　第四條、臨時借款(包括出差借款)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)及時送交財務(wù)予以銷帳，多退少補(bǔ)，前款未銷的，不予再次借款。(長期出差在外的人員應(yīng)該在月底前將一個月的票據(jù)整理好按時寄回公司。)一個月仍沒有報帳的，財務(wù)有權(quán)給予一定經(jīng)濟(jì)處罰。

　　第五條、經(jīng)辦人領(lǐng)取支票時應(yīng)在支票領(lǐng)用簿及支票存根上簽字，預(yù)先領(lǐng)取支票的應(yīng)提供收款人全稱及確切金額，否則不予簽發(fā)。原則上應(yīng)先取得發(fā)票后領(lǐng)用支票，特殊情況領(lǐng)用支票后必須在一周內(nèi)取得發(fā)票到財務(wù)部報帳。如果確實金額不能確定，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以開出不填金額的轉(zhuǎn)帳支票(但必須填寫對方單位，并封上上限金額)。

　　第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，禮品費(fèi)報銷時需附有費(fèi)用明細(xì)說明，列明所請人員的姓名和單位及聯(lián)系方式。單筆費(fèi)用在500元以上的支出，事先必須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可支出。否則一律不予報銷。

　　第七條、工程人員在工程中發(fā)生的招待費(fèi)用屬于市場行為，原則上不予報銷。若有特殊情況需事先向工程負(fù)責(zé)人、當(dāng)?shù)厥袌鲐?fù)責(zé)人請示，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可發(fā)生，每月不得超過200元。經(jīng)工程負(fù)責(zé)人、當(dāng)?shù)厥袌鲐?fù)責(zé)人簽字后，財務(wù)予以報銷，否則費(fèi)用自負(fù)。

　　第八條、工作時間因公事外出，應(yīng)盡量使用公司車輛或者選擇公共交通工具。如遇特殊情況，需要乘坐出租車的，必須在出發(fā)前填寫出租車使用申請單，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可乘坐。在報銷時，需將申請單附在車票后。

　　第九條、手機(jī)費(fèi)用報銷必須使用電信營業(yè)廳電腦打印的話費(fèi)專用發(fā)票，手機(jī)號碼必須是員工聯(lián)系表上記錄的號碼，否則一律不可報銷。當(dāng)月話費(fèi)次月報銷，一個月只報銷一次。使用如意通和神州行的.人員，如果確有困難無法更換可以打印手機(jī)話費(fèi)專用發(fā)票的，請及時告知財務(wù)部。

　　第十條、總部的大客戶部每月執(zhí)行包括過橋費(fèi)、汽油費(fèi)和停車費(fèi)在內(nèi)的300元標(biāo)準(zhǔn)車補(bǔ)。

　　第十一條、公司司機(jī)報銷停車、過路等用車費(fèi)用時，必須在票據(jù)后注明與何人前往、何時去何地辦何事。

　　使用公司的車輛外出，駕駛員必須遵守交通規(guī)則。違章罰款一律自負(fù)。

　　第十二條、公司根據(jù)財務(wù)部匯款記錄對應(yīng)每筆匯款報銷異地提款手續(xù)費(fèi)，員工報銷時應(yīng)在發(fā)票后注明公司匯款項日期。

　　第十三條、公司的車輛由綜合辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管和日常管理，汽車維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、加油費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用一律由綜合辦統(tǒng)一報銷，其他任何部門沒有報銷權(quán)。對于非公原因產(chǎn)生的汽車費(fèi)用，公司一律不負(fù)擔(dān)。

　　第十四條、固定資產(chǎn)由綜合辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買和日常保管、維修、管理。具體規(guī)定參照綜合辦有關(guān)制度。

　　第十五條、各項費(fèi)用的領(lǐng)取和報銷均要按公司規(guī)定格式填寫計劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。

　　第十六條、報銷程序：

　　預(yù)算內(nèi)費(fèi)用、在財務(wù)報銷報銷制度上有明確規(guī)定的且單筆金額小于500元的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人-部門經(jīng)理-會計--財務(wù)經(jīng)理-出納；

　　預(yù)算外費(fèi)用及特殊情況且單筆金額在5000元以下的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人-部門經(jīng)理-主管副總經(jīng)理-會計--財務(wù)經(jīng)理-財務(wù)總監(jiān)-出納。

　　預(yù)算外費(fèi)用及特殊情況且單筆金額在5000元以上的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人-部門經(jīng)理-主管副總經(jīng)理--會計-財務(wù)經(jīng)理-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理-出納。

　　第十七條、銷售部門實現(xiàn)銷售需開具發(fā)票的，原則上應(yīng)先取得支票后開具發(fā)票。如須先開具發(fā)票的，應(yīng)在發(fā)票開具當(dāng)天交回支票，如不能及時交回支票的，應(yīng)在當(dāng)天交回發(fā)票，便于財務(wù)部門對發(fā)票的管理。

　　第十八條、如因業(yè)務(wù)需要，必須提前支付對方發(fā)票，按上一條難以操作，則業(yè)務(wù)人員說明原因，并報財務(wù)經(jīng)理同意，可以預(yù)先拿發(fā)票，但業(yè)務(wù)人員將發(fā)票交給客戶時，應(yīng)要求客戶出具收到發(fā)票的證明。

　　第十九條、費(fèi)用報銷時間為：每周二各部門將手續(xù)齊全的報銷憑單交到財務(wù)部，周四下午辦理報銷業(yè)務(wù)。

　　第二十條、本制度適用于公司本部和各地辦事處。

　　第二十一條、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

公司財務(wù)的管理制度11

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

　　第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

　　(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

　　(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。

　　(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

　　(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

　　第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

　　第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

　　第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

　　第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

　　第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　第三章 資本金和負(fù)債管理

　　第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

　　第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

　　第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

　　第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。

　　第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

　　第四章 流動資產(chǎn)管理

　　第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

　　第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

　　第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

　　第二十四條 短期投資的.管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

　　第五章 財務(wù)工作崗位職責(zé)

　　(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

　　1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

　　3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　4、其他相關(guān)工作。

　　(二)財務(wù)主管職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

　　2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

　　4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。

　　6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

　　8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　(三)會計職責(zé)

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時。

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。

　　3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作。

　　4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　(四)出納職責(zé)

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

公司財務(wù)的管理制度12

　　第一章財務(wù)管理目的

　　第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。

　　第二章財務(wù)管理工作職責(zé)

　　第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

　　第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，分季度對照計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理。

　　第五條對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。

　　第六條規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為。

　　第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，財務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報公司總經(jīng)理。

　　第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。

　　第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

　　第三章資產(chǎn)管理

　　第十條流動資產(chǎn)的管理

　　第十一條固定資產(chǎn)管理

　　1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過，方可執(zhí)行。

　　2.對于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

　　3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章內(nèi)部報銷的管理

　　第十二條本規(guī)定適用于公司。

　　第十四條報表種類

　　1.旬報

　　2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報表分析

　　3.內(nèi)部報表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報表）

　　第十五條上報時間

　　1.旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務(wù)收支情況，2日報告上月財務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。

　　2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

　　3.各類內(nèi)部報表：每月10日前上報。

　　第十六條報表要求

　　1.報表內(nèi)容應(yīng)真實、完整。

　　2.上報時間應(yīng)準(zhǔn)時。

　　3.在旬報中應(yīng)及時反映特殊的、不常有的.財務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說明。

　　4.報表格式由總公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

　　第十七條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

　　1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報下屬各塊經(jīng)營者對指標(biāo)的完成情況，并由董事長決定處理措施

　　2.對下屬各條塊違反財務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。

公司財務(wù)的管理制度13

　　第一條為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財務(wù)操作，提高公司財務(wù)管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，指導(dǎo)各部門辦理涉及財務(wù)方面的日常工作原則為目的。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，根據(jù)公司有關(guān)財務(wù)制度與規(guī)定以及財務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務(wù)管理需要制定本制度。

　　第二條本制度制定的原則和宗旨是：財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第三條本制度是公司在經(jīng)濟(jì)活動中的財務(wù)管理與會計核算的總綱。全體人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)及制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。

　　第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自xxxx年xx月xx日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。

　　（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

　�。ㄈ�）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

　�。ㄎ澹┖侠矸峙涔�司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

　�。�六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

　　第六條公司財務(wù)部由總會計師、會計和出納組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。

　�。ǘ�）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

　�。ㄈ�）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

　�。ㄋ模┙�立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析；

　�。ㄎ澹┍O(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益；

　�。�六）參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件；

　　（七）協(xié)調(diào)財務(wù)部與公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系；

　　（八）及時與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴(yán)格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。

　�。ň牛┴攧�(wù)部定期召開例會，對本公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查和分析，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施，妥善處理解決；

　�。ㄊ�）審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費(fèi)用等資金的收支，確認(rèn)后進(jìn)行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。

　�。ㄊ�一）定期收集公司：會計月結(jié)報表、財務(wù)分析報告、進(jìn)行分析整改處理、向總經(jīng)理匯報情況。

　�。ㄊ�二）合理分配會計部門的人員的工作。承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；

　�。ㄒ唬┌凑諊�家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。

　�。ǘ�）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

　　（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。

　　（二）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不挪用現(xiàn)金，不坐支現(xiàn)金，不白條抵庫。

　�。ㄈ�）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

　�。ㄋ模╅_據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。

　�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

　　（六）填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符。

　�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

　　（八）結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬。

　�。ň牛┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

　�。ㄊ�）配合會計做好各種賬務(wù)處理。每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。

　�。ㄒ唬┧�有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。錢款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

　�。ㄈ�）除上述規(guī)定外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　�。ㄋ模┕�司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　�。ㄎ澹┤粘Ａ阈情_支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。

　�。�六）財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　�。ㄆ撸┴攧�(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《備用金申請》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

　�。ò耍┕�司職員因工作需要預(yù)支現(xiàn)金的，需填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交會計審核簽字，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

　　（九）符合本規(guī)定第十條第（二）款的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金，填制記賬憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理。

　�。ㄊ�）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全《現(xiàn)金日記賬》簿，根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存。做到日清月結(jié)，帳實相符。

　�。ㄊ�一）出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況記錄，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。

　�。ㄊ�二）出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。

　　（一）會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報告，驗資報告、審計報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資人權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會決議和長期經(jīng)濟(jì)合同等。凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

　�。ǘ�）會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　�。ㄈ�）會計報表應(yīng)分月、季、年報，按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管。

　�。ㄋ模�會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　（五）年終過后，應(yīng)將會計憑證、會計報表、各種賬簿及有關(guān)文件資料按歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理成卷或裝訂成冊并編寫查找目錄，實行歸檔保管。歸檔保管時，應(yīng)存放有序，以便于查找。同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放、嚴(yán)重毀損、散失和泄密。

　�。�六）撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后的會計檔案，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交給指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　�。ㄆ撸�會計資料保管期限：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年。銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年�？傎~、會計明細(xì)賬、輔助賬15年。月會計報表5年，年度決算報表永久。會計移交清冊15年。

　�。ㄒ唬┕�司印章包括公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、合同章等。上述印章由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。

　�。ǘ�）保管人員必須堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。

　�。ㄈ�）保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章需要外帶的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，必須在《印章外帶使用登記表》上予以登記。

　　第十三條固定資產(chǎn)的界定：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營的主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用年限在2年以上的，視同為固定資產(chǎn)。其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負(fù)責(zé)。

　　第十四條每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。

　　第十五條購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。

　　第十六條購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

　　第十七條低值易耗品的界定：單位價值50元以上，20xx元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品；

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)用時，由使用人填寫《物資領(lǐng)用申請》，經(jīng)審批通過后方可領(lǐng)用，倉庫負(fù)責(zé)人要做好記錄，月底與財務(wù)部進(jìn)行盤點核對。

　�。ǘ�）除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較強(qiáng)的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

　�。ㄈ�）對報廢低值品的，財務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細(xì)列出清單。對管理不善和人為浪費(fèi)及損毀造成報損的，應(yīng)追究使用人和部門直接負(fù)責(zé)人責(zé)任。

　　第十九條為嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性費(fèi)用開支，防止鋪張浪費(fèi)，提倡勤儉節(jié)約，費(fèi)用包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、宣傳廣告費(fèi)等。

　　第二十條各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。

　　1、員工出差經(jīng)批準(zhǔn)報銷招待費(fèi)的，當(dāng)日餐費(fèi)不再報銷；

　　2、出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報銷。

　　1、出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。

　　2、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。

　　1、乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。乘坐火車符合上述規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給。

　　2、公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。

　　3、部門經(jīng)理出差，需乘坐火車，若連續(xù)乘車超過8小時或過夜超過6小時的，可申請7折以下機(jī)票。

　　4、普通員工出差確需乘坐飛機(jī)或火車的，須出差前經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)或火車，否則不予報銷。

　　5、員工報銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)須注明日期、起止地點、事由，如有特殊情況，須注明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷；

　　6、員工出差須嚴(yán)格按照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如確屬特殊情況需超出標(biāo)準(zhǔn)，須注明原因，批準(zhǔn)后方可報銷；

　　1、如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。

　　2、出差期間發(fā)生的個人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報銷。

　　3、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。

　�。ㄒ唬┓渤�支的差旅費(fèi)一律由個人承擔(dān)。人員趁出差機(jī)會，事前未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而擅自繞道探親、訪友、旅游者，其繞道費(fèi)用全部由出差者個人自行支付，同時作違紀(jì)論處，并以相應(yīng)工資及浮動工資處罰。

　�。ǘ�）以上標(biāo)準(zhǔn)只限于短期公差，不適宜銷售人員及長期住勤、學(xué)習(xí)和會議。長期住勤、學(xué)習(xí)及會議由派出單位和財務(wù)經(jīng)理視情況共同商定。

　�。ㄈ�）市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住酒店，特殊情況除外（時間緊迫或來回費(fèi)用高出酒店費(fèi)用的）。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支必須從嚴(yán)掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪伺人員不得過多，變成內(nèi)部消費(fèi)。

　�。ㄈ�）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。

　�。ㄒ唬┕�司節(jié)日福利、活動福利，一律經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購，憑單據(jù)據(jù)實報銷。

　�。ǘ�）公司員工因工傷而發(fā)生的`醫(yī)療費(fèi)用，據(jù)實報銷。

　　（一）宣傳廣告費(fèi)的開支范圍：宣傳公司的印刷品、年歷、贈品、大型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開支等。

　　（二）宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費(fèi)的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計、詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。

　�。ㄈ�）宣傳廣告費(fèi)的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。

　　辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，報領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購部門購進(jìn)，由倉庫保管，各部門按需領(lǐng)用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各部門不得自行采購。

　　為了有效合理地控制財務(wù)開支，各級人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃，審批手續(xù)及審批權(quán)限。

　　（一）借款時需先在釘釘發(fā)起《備用金申請》，按要求填寫好之后提交，等待審批。

　�。ǘ�）出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

　　（三）出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一位代理人到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，審批程序同上。

　　（四）日常費(fèi)用借款及其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二十八條第一款。

　�。ㄎ澹┰囉萌藛T借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

　　（七）嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。

　　（一）公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。報銷時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。收據(jù)上必須有對方簽章，沒有簽章的，由副總經(jīng)理簽字后報銷。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票復(fù)印件上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。公司大型招待活動及單筆金額超過5000元的招待費(fèi)用，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字報銷。

　�。ㄈ�）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。

　�。ㄋ模﹫箐N時需先從釘釘上發(fā)起《報銷申請》，相關(guān)單據(jù)需拍清晰照片上傳，如果報銷前有借款，需將預(yù)支金額及日期填寫清楚。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后由財務(wù)部審批，審批通過后，報銷人將有關(guān)單據(jù)交予財務(wù)部并當(dāng)面予以結(jié)算，最后在報銷單上簽字。

　�。ㄎ澹┭a(bǔ)充說明：如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

　　（六）員工離開公司的，由部門負(fù)責(zé)人追索欠款；如該欠款屬超期、財務(wù)部又已通知過借款審批人，則由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，借款人的上級從未接到通知，則相應(yīng)處罰財務(wù)主管。

　　合同是具有合作關(guān)系的各方以文字形式明確各方責(zé)權(quán)關(guān)系的契約，具有法律的約束力。合同管理的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的興亡，因此必須加強(qiáng)對合同的管理。

　　第二十九條公司及成員企業(yè)管理人員要提高對合同重要性的認(rèn)識，組織下屬學(xué)習(xí)合同法規(guī)，建立本公司的合同管理制度。

　　第三十條財務(wù)部為公司經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，公司常務(wù)副總對所有經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審核管理；具體合同按不同的種類由歸口部門管理與執(zhí)行。所有法律文件含合同全部留存原件存檔，一份給財務(wù)部作付款依據(jù)和監(jiān)控依據(jù)。

　　第三十一條簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式，格式必須符合規(guī)范。簽訂的合同包括：購銷合同、建筑裝飾工程承包合同、財產(chǎn)保險合同、貨物運(yùn)輸合同、采購合同、銷售合同等。

　　第三十二條凡公司與外單位或個人發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，總金額在10，000元以上，完成時間需要延續(xù)15天以上的，均必須簽訂合同。

　　第三十三條合同的簽訂，總額在10萬元以內(nèi)的由公司總經(jīng)理簽署或授權(quán)總裁辦他人簽署，臨時授權(quán)他人簽署的合同，需經(jīng)授權(quán)人在我方保存的合同上簽名確認(rèn)，財務(wù)部才能按合同付款。

　　第三十四條公司因業(yè)務(wù)需要簽訂合同，凡金額超過10萬元的，均必須經(jīng)公司副總經(jīng)理審核簽名確認(rèn)，再呈報董事長或其授權(quán)人審定簽署。合同金額超過100萬元的，必須由董事長親自審定簽署。

　　第三十五條對公司發(fā)生的合同糾紛，須盡快與常務(wù)副總聯(lián)系，并盡快報告董事長備案后，由常務(wù)副總會同公司代表與對方協(xié)商、談判或提出仲裁、訴訟。

　　第三十六條凡金額超過10萬元的工程發(fā)包、設(shè)備訂購等合同，必須連同工程竣工圖或設(shè)備說明書和維修說明書原件交一份公司存檔；財務(wù)部支付尾款時必須有總裁辦收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。否則，同時追究總裁辦及財務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任�？偛棉k為文控中心的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)合同的存檔管理與審擬工作。

　　第三十七條財務(wù)會計的工作交接，直接影響到財務(wù)會計的工作的連續(xù)性及交接人責(zé)任是否明確的問題，務(wù)必引起控股及子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重視。

　�。ㄒ唬┗�本要求：財務(wù)會計人員工作變動或者因故離職必須將所經(jīng)管的工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得變動工作或者離職，不得結(jié)算工資等。

　�。ǘ�）移交人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)及時辦理完畢未了事項，包括對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制憑證的，應(yīng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，并在最后一筆余額加蓋經(jīng)辦人員印章；整理應(yīng)該移交的各種資料，對未了事項寫出書面證明等，同時編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證，各種賬簿、報表、現(xiàn)金、有價證券、印章、相關(guān)的文件資料及其他業(yè)務(wù)用品，需要移交的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。

　�。ㄈ�）交接雙方要按照移交清冊列明的內(nèi)容，進(jìn)行逐項交接：現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿余額進(jìn)行點交，不得短缺；有價證券的數(shù)量要與會計賬簿記錄一致。所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)；銀行存款余額要與銀行對賬單核對，各種財務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對，核對清楚后，才能交接；移交人員經(jīng)管的票據(jù)，印章和其他業(yè)務(wù)用品等，也必須移交清楚，密碼和有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在電子計算機(jī)上進(jìn)行實際操作移交，以檢查電子數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)數(shù)字的情況，交接工作結(jié)束后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責(zé)任，同時，移交清冊由交接雙方以及單位各執(zhí)一份，以供備查。

　�。ㄋ模�專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，財務(wù)會計和主管級人員辦理工作移交時，由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財務(wù)經(jīng)理移交時，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。

　�。ㄎ澹┍O(jiān)時工作交接。對財務(wù)會計人員臨時離職或因病暫時不能工作需要有人接替或者代替工作的，也應(yīng)該按照以上規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　�。�六）移交后的責(zé)任。移交人對自己辦理且已移交的財務(wù)會計資料的合法性、真實性，要承擔(dān)法律責(zé)任，不能因為財務(wù)會計資料已移交而推脫責(zé)任。

　　（一）公司的收支情況、有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)文件資料，是公司高度商業(yè)秘密，未經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)，不得向無權(quán)獲悉的人員提供資料或透漏。

　　（二）貪污、盜竊物品處理：凡貪污、挪用、盜竊、擅吃公司物資、物品、錢財和侵占員工利益的行為，必須嚴(yán)肅處理，是金錢的按金額，是物品的按原價給予二十倍以內(nèi)的罰款，對舉報有功者，獎勵罰款的30%。

　�。ㄈ�）不按公司規(guī)定辦理而造成公司損失的，誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)。如負(fù)責(zé)人管理不善造成的損失要追究負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　第三十九條本制度為送審稿，即使經(jīng)修改通過后，在實施過程當(dāng)中，可根據(jù)實際情況予以修改、完善、刪減等補(bǔ)充。

公司財務(wù)的管理制度14

　　1.負(fù)責(zé)日常會計處理、賬務(wù)核算、出口退稅；

　　2.負(fù)責(zé)賬薄登記工作，并進(jìn)行賬賬、賬實核對；

　　3.負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會計報表，安排各項稅費(fèi)的申報事宜；

　　4.負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對經(jīng)營計劃、預(yù)算編制及考核表的'管理；

　　5.負(fù)責(zé)銀行、財稅、工商相關(guān)業(yè)務(wù)辦理等；

　　6.負(fù)責(zé)納稅申報和各類財務(wù)報表的編制工作；

　　7.完成財務(wù)部經(jīng)理臨時布置的各項任務(wù)。

公司財務(wù)的管理制度15

　　一、 總則

　　1、為弘揚(yáng)我公司企業(yè)文化，通過組織旅游活動，讓員工擁抱自然，放松心情，增進(jìn)員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規(guī)范公司旅游組織管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于公司所有員工（除非轉(zhuǎn)正員工）。

　　3、本制度施行遵循：自主、自愿原則。

　　二、實施細(xì)則

　　1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特殊情況，可補(bǔ)貼相關(guān)旅游補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

　　2、旅游過程中的路線、交通、住宿、景點安排等問題，由公司綜合管理部負(fù)責(zé)聯(lián)系旅行社統(tǒng)一安排。

　　3、安排旅游地點時需考慮交通便利、時間問題。避免員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運(yùn)作。

　　4、按照自主、自愿原則，員工可選擇參加旅游或不參加。員工家屬如有意愿參加旅游活動，亦可向綜合管理部報名自費(fèi)參加。

　　5、旅游期間，工資的計算方式：

　�。�1）若員工因工作需要不能參加公司統(tǒng)一組織的旅游活動的，則該員工可享受相應(yīng)的旅游補(bǔ)助，工資照常發(fā)放。

　�。�2）參加公司旅游活動的員工，旅游期間工資按正常工資發(fā)放。

　�。�3）不參加公司旅游活動的員工，旅游期間正常上班、無補(bǔ)助。

　�。�4）遇法定節(jié)假日旅游的，不參加公司旅游活動、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算。

　�。�5）旅游補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：因工作需要不能參加旅游活動的人員，每人補(bǔ)助旅游費(fèi)用的50%。

　　6、綜合管理部旅游活動組織人員在與旅行社聯(lián)系時，必須說明在旅游過程中，不得強(qiáng)迫本公司員工購物、消費(fèi)。

　　三、旅游標(biāo)準(zhǔn)

　�。�1）、公司根據(jù)當(dāng)年度的經(jīng)營業(yè)績提取一定比例的金額組織員工進(jìn)行旅游活動。

　　1、 凡在本公司工作連續(xù)滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權(quán)利。半年以下的員工暫無資格參加。

　　2、 公司在一個工作年度內(nèi)以不同形式考核員工的'工作表現(xiàn)并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現(xiàn)給予員工不同待遇的旅游項目。

　�。�2）、公司的旅游項目的等級。

　　1、 普通旅游項目,員工享有時間為六天國內(nèi)游（如：云南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅游勝地）。

　　2、 高級旅游項目,員工享有時間為六天國外旅游（如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅游勝地）。

　�。�3）、員工享有不同旅游項目的規(guī)定。

　　1、 凡本公司員工工作滿6個月以上的，有資格參加公司組織的普通旅游項目。

　　2、 凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅游項目，特殊情況除外。

　　（4）、旅游活動紀(jì)律

　　1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。

　　2、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參加�；加行呐K病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必須隨身攜帶應(yīng)急藥物。

　　3、團(tuán)體旅行時，員工需記錄領(lǐng)隊或?qū)в蔚穆?lián)系方式，不可擅自脫隊。單獨(dú)離隊，應(yīng)征得全部導(dǎo)游和領(lǐng)隊同意，并隨身攜帶電話，以免發(fā)生意外。

　　4、抵達(dá)景區(qū)游覽前，謹(jǐn)記導(dǎo)游交代的集中地點、時間、所乘游覽巴士車號。萬一脫隊，請于集中地點等候?qū)в畏祷貙ふ摇?/p>

　　5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應(yīng)多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。

　　6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅游活動期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養(yǎng)食品和飲水，以便及時補(bǔ)充身體所需。

　　7、旅游有時會經(jīng)過一些危險區(qū)域景點，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險區(qū)域，要盡量結(jié)伴而行。千萬不要獨(dú)自冒險前進(jìn)。

　　8、忌分散活動，至少保持兩三人的人數(shù)才分散活動。切忌單獨(dú)外出。

　　（5）、相關(guān)說明

　　1、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議通過后生效。

　　2、本制度由綜合管理部負(fù)責(zé)擬訂、修改，解釋。

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