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分公司財(cái)務(wù)管理流程
導(dǎo)語：分公司財(cái)務(wù)管理流程是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置，資本的融通和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量，以及利潤(rùn)分配的管理。下面是小編整理的分公司財(cái)務(wù)管理流程，希望對(duì)大家有幫助。
為加強(qiáng)分公司財(cái)務(wù)管理，有效控制費(fèi)用支出，保證投資人和經(jīng)營(yíng)者的合法利益，使投資人及時(shí)掌握分公司的經(jīng)營(yíng)狀況，特制定本流程。
一、日?qǐng)?bào)表管理
1、各分公司應(yīng)于每日下午6時(shí)前將財(cái)務(wù)收支日?qǐng)?bào)表、銷售明細(xì)日?qǐng)?bào)表、庫存商品進(jìn)銷存日?qǐng)?bào)表、贈(zèng)品日?qǐng)?bào)表傳真至總公司財(cái)務(wù)部和執(zhí)行總經(jīng)理。
2、 財(cái)務(wù)收支日?qǐng)?bào)表由出納編制，銷售明細(xì)日?qǐng)?bào)表由會(huì)計(jì)編制，庫存商品進(jìn)銷存日?qǐng)?bào)表、贈(zèng)品日?qǐng)?bào)表由庫管員編制。
3、各日?qǐng)?bào)表編制完成后由分公司會(huì)計(jì)復(fù)核，城市經(jīng)理審核后方可上報(bào)。
4、 總公司會(huì)計(jì)嚴(yán)格審核各分公司日?qǐng)?bào)表之間的鉤稽關(guān)系是否平衡，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向執(zhí)行總經(jīng)理反映，并由分公司解釋原因，審核無誤的日?qǐng)?bào)表經(jīng)匯總后報(bào)送執(zhí)行總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。
5、日?qǐng)?bào)表報(bào)送流程
6、日?qǐng)?bào)表格式附后。
二、財(cái)務(wù)收支兩條線管理
1、 各分公司所有經(jīng)營(yíng)收入原則上應(yīng)全部轉(zhuǎn)入總公司帳戶，總公司根據(jù)分公司的要貨計(jì)劃進(jìn)行抵扣，各分公司的支出項(xiàng)目由總公司另行安排。
2、 各分公司應(yīng)于每月25日前上報(bào)下月支出預(yù)算明細(xì)（工資除外），并分上、下半月編制，未按時(shí)報(bào)送預(yù)算的，視同無支出，總公司將不予劃款。
3、 各分公司支出預(yù)算由會(huì)計(jì)編制，經(jīng)城市經(jīng)理審核后，報(bào)送至總公司會(huì)計(jì)，總公司會(huì)計(jì)依照管理制度和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，審核無誤后上報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。
4、費(fèi)用預(yù)算應(yīng)與銷售收入掛鉤，總公司根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)營(yíng)情況制定銷售費(fèi)用率，分公司的費(fèi)用支出不得超過銷售費(fèi)用率標(biāo)準(zhǔn)。
5、分公司的預(yù)算經(jīng)審批后，總公司將在每月1日和16日分兩次從分公司上交的經(jīng)營(yíng)款項(xiàng)中劃轉(zhuǎn)。
6、堅(jiān)持�？顚Ｓ玫脑瓌t，未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，不得互相擠占和挪用。
7、預(yù)算內(nèi)支出由分公司掌握使用，預(yù)算外支出需單獨(dú)申報(bào)，由執(zhí)行總經(jīng)理和董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
8、 總公司依據(jù)各分公司經(jīng)營(yíng)狀況分別制定庫存限額，庫存限額按成本價(jià)計(jì)算，未達(dá)到庫存限額的，由總公司補(bǔ)充貨源，超過庫存限額的要貨計(jì)劃，原則上不予發(fā)貨。
9、 為節(jié)約財(cái)務(wù)成本并便于操作，當(dāng)經(jīng)營(yíng)款項(xiàng)每達(dá)到 元（具體由總公司協(xié)商制定）則必須轉(zhuǎn)入總公司帳戶。
10、 支出預(yù)算編制報(bào)送流程
11、支出預(yù)算表格式附后。
三、授權(quán)審批權(quán)限
1、各分公司的支出預(yù)算由執(zhí)行總經(jīng)理和董事長(zhǎng)終審。
2 、預(yù)算內(nèi)支出由分公司會(huì)計(jì)復(fù)核，城市經(jīng)理審核執(zhí)行。
3、預(yù)算外支出由分公司先申報(bào)，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理和董事長(zhǎng)函批后執(zhí)行。
四、人資管理
1、 總公司根據(jù)分公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，定編、定崗、定員。
2、 各分公司在職人員必須填寫員工登記表，報(bào)總公司人資管理部門備案。
3、各分公司解聘的員工，及時(shí)報(bào)總公司人資部門清理個(gè)人檔案，需新招聘人員的，經(jīng)報(bào)批后方可執(zhí)行。
4、每月發(fā)工資日，由分公司會(huì)計(jì)造表，經(jīng)城市經(jīng)理審核后報(bào)總公司人資和財(cái)務(wù)部門審核，審核無誤由執(zhí)行總經(jīng)理簽字后，可在劃轉(zhuǎn)總公司的經(jīng)營(yíng)款項(xiàng)中支出。
五、違規(guī)處理
各分公司隨意截留、未按規(guī)定上交經(jīng)營(yíng)款項(xiàng)；未按預(yù)算隨意支付費(fèi)用、超標(biāo)準(zhǔn)支付費(fèi)用；虛報(bào)冒領(lǐng)工資的，經(jīng)總公司定期或不定期審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)后，將對(duì)分公司負(fù)責(zé)人依照獎(jiǎng)懲管理制度進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)研究可予以除名。
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